第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,294,996	19,234,795
受取手形及び売掛金	9,502,787	8,806,039
商品	611,639	558,508
貯蔵品	21,671	26,191
その他	940,283	834,976
貸倒引当金	△6,550	△6,340
流動資産合計	31,364,828	29,454,171
固定資産
有形固定資産	3,366,426	3,265,294
無形固定資産
のれん	125,252	94,972
その他	1,401,422	1,431,111
無形固定資産合計	1,526,674	1,526,083
投資その他の資産
差入保証金	2,195,043	2,219,344
その他	1,987,441	1,947,692
貸倒引当金	△128,909	△137,965
投資その他の資産合計	4,053,575	4,029,070
固定資産合計	8,946,676	8,820,449
資産合計	40,311,505	38,274,620
負債の部
流動負債
買掛金	259,787	220,298
短期借入金	260,000	300,000
1年内返済予定の長期借入金	2,045,755	2,370,496
前受金	10,731,012	9,604,270
未払金	7,049,617	5,254,254
未払法人税等	486,022	389,214
賞与引当金	835,796	876,192
資産除去債務	-	1,395
その他	2,485,433	2,207,677
流動負債合計	24,153,424	21,223,800
固定負債
長期借入金	4,389,013	5,069,568
役員退職慰労引当金	457,768	478,616
資産除去債務	345,146	346,064
その他	246,894	252,304
固定負債合計	5,438,823	6,146,554
負債合計	29,592,248	27,370,354

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	8,682,602	8,868,131
自己株式	△66,794	△66,794
株主資本合計	10,725,608	10,911,137
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△637	△1,097
為替換算調整勘定	△5,714	△5,773
その他の包括利益累計額合計	△6,351	△6,871
純資産合計	10,719,257	10,904,266
負債純資産合計	40,311,505	38,274,620

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	41,527,980	42,585,203
売上原価	30,100,013	30,845,726
売上総利益	11,427,966	11,739,476
販売費及び一般管理費	※ 10,558,043	※ 10,775,847
営業利益	869,922	963,628
営業外収益
受取利息	4,860	5,727
受取配当金	821	106
受取補償金	1,204	22,273
補助金収入	8,294	1,717
その他	53,940	37,622
営業外収益合計	69,121	67,447
営業外費用
支払利息	7,052	6,983
和解金	61,677	3,114
貯蔵品廃棄損	1,721	9,313
貸倒引当金繰入額	－	8,839
その他	6,557	10,329
営業外費用合計	77,010	38,580
経常利益	862,034	992,495
特別利益
固定資産売却益	－	196
特別利益合計	－	196
特別損失
固定資産除却損	5,400	7,253
投資有価証券評価損	－	13,706
関係会社株式評価損	－	46,122
減損損失	2,506	62,007
特別損失合計	7,906	129,089
税金等調整前四半期純利益	854,127	863,601
法人税等	345,723	433,316
四半期純利益	508,403	430,284
親会社株主に帰属する四半期純利益	508,403	430,284

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益	508,403	430,284
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	480	△460
為替換算調整勘定	171	△58
その他の包括利益合計	652	△519
四半期包括利益	509,055	429,765
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	509,055	429,765
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	854,127	863,601
減価償却費	397,090	428,974
減損損失	2,506	62,007
のれん償却額	50,401	42,885
和解金	61,677	3,114
投資有価証券評価損益（△は益）	－	13,706
関係会社株式評価損	－	46,122
固定資産除却損	5,400	7,253
固定資産売却益	－	△196
受取補償金	△1,204	△22,273
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,615	8,853
賞与引当金の増減額（△は減少）	55,787	40,396
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	18,628	20,847
受取利息及び受取配当金	△5,682	△5,834
支払利息	7,052	6,983
売上債権の増減額（△は増加）	754,338	701,153
たな卸資産の増減額（△は増加）	△97,286	44,424
仕入債務の増減額（△は減少）	80,264	△39,489
前受金の増減額（△は減少）	△1,131,784	△1,124,995
未払金の増減額（△は減少）	142,165	△1,502,900
その他	236,695	△256,255
小計	1,423,563	△661,619
利息及び配当金の受取額	4,078	7,138
利息の支払額	△7,365	△7,074
和解金の支払額	△8,480	△3,587
補償金の受取額	1,204	1,273
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△410,910	△575,726
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,002,089	△1,239,596
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△340,563	△350,532
無形固定資産の取得による支出	△197,984	△361,272
投資有価証券の取得による支出	△2,520	△4,338
差入保証金の差入による支出	△23,915	△29,330
差入保証金の回収による収入	21,919	12,138
貸付けによる支出	△93,229	△25,268
貸付金の回収による収入	11,054	37,395
補助金収入	144,000	135,000
事業譲受による支出	－	△33,399
その他	2,206	196
投資活動によるキャッシュ・フロー	△479,033	△619,410
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	160,000	40,000
長期借入れによる収入	2,500,000	2,150,000
長期借入金の返済による支出	△1,110,292	△1,144,704
配当金の支払額	△228,442	△244,755
その他	△3	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,321,262	800,540
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,150	△1,733
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,842,167	△1,060,201
現金及び現金同等物の期首残高	18,461,766	20,294,996
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	6,420	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 20,310,353	※ 19,234,795

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
退職給付費用	129,246千円	125,750千円
役員退職慰労引当金繰入額	18,628	20,847
従業員給与賞与	4,473,037	4,633,967
賞与引当金繰入額	553,995	512,329
貸倒引当金繰入額	1,535	167

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	20,310,353千円	19,234,795千円
現金及び現金同等物	20,310,353	19,234,795

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日 定時株主総会	普通株式	228,442	21	2018年３月31日	2018年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	244,755	22.5	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	23,837,761	11,620,630	4,927,025	40,385,417	1,142,381	41,527,798
セグメント間の 内部売上高又は振替高	122,883	133,391	1,312	257,587	466,488	724,075
計	23,960,645	11,754,021	4,928,337	40,643,004	1,608,870	42,251,874
セグメント利益又は損失（△）	308,045	314,448	165,051	787,545	△68,492	719,053

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業、ＩＴ事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	787,545
「その他」の区分の利益	△68,492
セグメント間取引消去	△14,028
各セグメントに配分していない全社損益（注）	164,897
四半期連結損益計算書の営業利益	869,922

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」において、解約に伴い事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「教育事業」では2,506千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	23,839,859	12,269,393	5,102,146	41,211,399	1,365,720	42,577,120
セグメント間の 内部売上高又は振替高	102,605	141,781	3,751	248,138	426,677	674,815
計	23,942,464	12,411,175	5,105,897	41,459,538	1,792,397	43,251,935
セグメント利益又は損失（△）	85,120	591,401	222,540	899,063	△47,855	851,207

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業、ＩＴ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	899,063
「その他」の区分の利益	△47,855
セグメント間取引消去	△651
各セグメントに配分していない全社損益（注）	113,072
四半期連結損益計算書の営業利益	963,628

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」及び「教育事業」においての移転が決定している事業所の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　さらに、「教育事業」を行う連結子会社が所有する一部の事業所において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では1,266千円、「教育事業」では60,741千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益	46円74銭	39円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	508,403	430,284
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	508,403	430,284
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,233	10,878,041

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。