第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,138,690	22,222,814
受取手形及び売掛金	9,766,497	9,173,100
商品	636,713	602,496
貯蔵品	33,787	23,572
その他	828,126	854,879
貸倒引当金	△10,110	△9,571
流動資産合計	31,393,705	32,867,291
固定資産
有形固定資産	3,206,133	3,182,600
無形固定資産
のれん	52,034	42,274
その他	1,412,023	1,264,837
無形固定資産合計	1,464,058	1,307,112
投資その他の資産
差入保証金	2,272,842	2,267,249
その他	1,953,448	2,330,617
貸倒引当金	△135,955	△151,281
投資その他の資産合計	4,090,336	4,446,584
固定資産合計	8,760,528	8,936,296
資産合計	40,154,233	41,803,588
負債の部
流動負債
買掛金	242,956	226,183
短期借入金	280,000	150,000
1年内返済予定の長期借入金	2,292,521	3,116,061
前受金	10,644,179	8,794,851
未払金	5,949,388	5,622,824
未払法人税等	495,426	595,829
賞与引当金	859,006	915,419
その他	2,940,101	2,560,777
流動負債合計	23,703,579	21,981,946
固定負債
長期借入金	4,033,995	6,802,827
役員退職慰労引当金	489,235	475,628
資産除去債務	354,570	358,426
その他	249,319	284,125
固定負債合計	5,127,119	7,921,006
負債合計	28,830,699	29,902,952

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,299,900	1,299,900
資本剰余金	809,900	809,900
利益剰余金	9,286,285	9,863,425
自己株式	△66,794	△66,794
株主資本合計	11,329,291	11,906,431
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	117
為替換算調整勘定	△5,757	△5,913
その他の包括利益累計額合計	△5,757	△5,796
純資産合計	11,323,533	11,900,635
負債純資産合計	40,154,233	41,803,588

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	42,585,203	42,005,720
売上原価	30,845,726	30,728,447
売上総利益	11,739,476	11,277,272
販売費及び一般管理費	※１ 10,775,847	※１ 10,039,412
営業利益	963,628	1,237,859
営業外収益
受取利息	5,727	5,274
受取配当金	106	42
受取補償金	22,273	14,927
補助金収入	1,717	※２ 171,180
その他	37,622	60,747
営業外収益合計	67,447	252,172
営業外費用
支払利息	6,983	8,730
和解金	3,114	15,123
貯蔵品廃棄損	9,313	2,127
貸倒引当金繰入額	8,839	11,563
その他	10,329	13,622
営業外費用合計	38,580	51,167
経常利益	992,495	1,438,865
特別利益
固定資産売却益	196	683
特別利益合計	196	683
特別損失
固定資産除却損	7,253	12,154
投資有価証券評価損	13,706	-
関係会社株式評価損	46,122	-
減損損失	62,007	63,586
特別損失合計	129,089	75,741
税金等調整前四半期純利益	863,601	1,363,807
法人税等	433,316	612,618
四半期純利益	430,284	751,189
親会社株主に帰属する四半期純利益	430,284	751,189

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	430,284	751,189
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△460	117
為替換算調整勘定	△58	△156
その他の包括利益合計	△519	△38
四半期包括利益	429,765	751,150
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	429,765	751,150
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	863,601	1,363,807
減価償却費	428,974	450,056
減損損失	62,007	63,586
のれん償却額	42,885	14,533
和解金	3,114	15,123
投資有価証券評価損益（△は益）	13,706	－
関係会社株式評価損	46,122	－
固定資産除却損	7,253	12,154
固定資産売却益	△196	△683
受取補償金	△22,273	△14,927
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,853	14,854
賞与引当金の増減額（△は減少）	40,396	56,413
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	20,847	△13,607
補助金収入	△1,717	△171,180
受取利息及び受取配当金	△5,834	△5,317
支払利息	6,983	8,730
売上債権の増減額（△は増加）	701,153	593,234
たな卸資産の増減額（△は増加）	44,424	33,140
仕入債務の増減額（△は減少）	△39,489	△16,773
前受金の増減額（△は減少）	△1,124,995	△1,847,650
未払金の増減額（△は減少）	△1,502,900	△157,545
その他	△259,357	△652,727
小計	△666,439	△254,777
利息及び配当金の受取額	7,138	7,012
利息の支払額	△7,074	△8,138
補助金の受取額	4,819	184,570
和解金の支払額	△3,587	△12,623
補償金の受取額	1,273	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△575,726	△598,601
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,239,596	△682,557
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△350,532	△398,917
無形固定資産の取得による支出	△361,272	△81,867
投資有価証券の取得による支出	△4,338	－
差入保証金の差入による支出	△29,330	△72,292
差入保証金の回収による収入	12,138	34,799
貸付けによる支出	△25,268	△282,681
貸付金の回収による収入	37,395	182,901
補助金収入	135,000	108,591
事業譲受による支出	△33,399	△10,000
その他	196	△382
投資活動によるキャッシュ・フロー	△619,410	△519,850
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	40,000	△130,000
長期借入れによる収入	2,150,000	5,000,000
長期借入金の返済による支出	△1,144,704	△1,407,628
配当金の支払額	△244,755	△174,048
財務活動によるキャッシュ・フロー	800,540	3,288,323
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,733	△1,792
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,060,201	2,084,123
現金及び現金同等物の期首残高	20,294,996	20,138,690
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 19,234,795	※ 22,222,814

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

　新型コロナウイルスの感染拡大を受けて、教育事業における在籍者数の減少や、介護事業におけるデイサービス事業での稼働率低下、その他の事業のネイルサロン運営事業における営業時間の短縮・休業にともなう客数の減少、スポーツ事業におけるチケット販売数の減少などにより売上の減少が生じております。

　このため、固定資産に関する減損損失の認識要否や繰延税金資産の回収可能性の判断、子会社株式及び関係会社株式評価などにおいて、当第２四半期連結会計期間末で入手可能な情報に基づき、事業毎に影響の及ぶ期間（数ヶ月や１年）や減収率に一定の仮定を置き、会計上の見積りを行っております。

　なお、前連結会計年度末時点の仮定から重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
退職給付費用	125,750千円	134,929千円
役員退職慰労引当金繰入額	20,847	20,051
従業員給与賞与	4,633,967	4,558,961
賞与引当金繰入額	512,329	520,127
貸倒引当金繰入額	167	3,889

※２　補助金収入

　新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を補助金収入として営業外収益に計上しております。主な給付金の内訳としては、雇用調整助成金108百万円、小学校休業等対応助成金36百万円であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	19,234,795千円	22,222,814千円
現金及び現金同等物	19,234,795	22,222,814

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	244,755	22.5	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	174,048	16.0	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	23,839,859	12,269,393	5,102,146	41,211,399	1,365,720	42,577,120
セグメント間の 内部売上高又は振替高	102,605	141,781	3,751	248,138	426,677	674,815
計	23,942,464	12,411,175	5,105,897	41,459,538	1,792,397	43,251,935
セグメント利益又は損失（△）	85,120	591,401	222,540	899,063	△47,855	851,207

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ネイルサロン運営事業、スポーツ事業、ＩＴ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	899,063
「その他」の区分の利益	△47,855
セグメント間取引消去	△651
各セグメントに配分していない全社損益（注）	113,072
四半期連結損益計算書の営業利益	963,628

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「人材関連事業」及び「教育事業」においての移転が決定している事業所の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　さらに、「教育事業」を行う連結子会社が所有する一部の事業所において、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなる状況であるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、「人材関連事業」では1,266千円、「教育事業」では60,741千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）	合計
	人材関連事業	教育事業	介護事業	計
売上高
外部顧客への売上高	24,254,538	11,497,516	5,125,288	40,877,343	1,119,289	41,996,632
セグメント間の 内部売上高又は振替高	106,538	37,756	3,901	148,196	420,911	569,108
計	24,361,076	11,535,273	5,129,190	41,025,540	1,540,200	42,565,741
セグメント利益又は損失（△）	803,207	280,572	118,425	1,202,205	△117,609	1,084,595

注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、スポーツ事業、ネイルサロン運営事業、ＩＴ事業等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,202,205
「その他」の区分の利益	△117,609
セグメント間取引消去	961
各セグメントに配分していない全社損益（注）	152,302
四半期連結損益計算書の営業利益	1,237,859

（注）主として持株会社（連結財務諸表提出会社）に係る損益であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

　「教育事業」、「その他」及び各報告セグメントに配分していない全社資産において、移転や解約等が決定している事業所等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

　なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては「人材関連事業」では9,352千円、「教育事業」では9,339千円、「その他」では25,960千円、各報告セグメントに配分していない全社資産で18,933千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益	39円56銭	69円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	430,284	751,189
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	430,284	751,189
普通株式の期中平均株式数（株）	10,878,041	10,878,041

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。