２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	38,690	723,700
売掛金	※ 11,282	※ 36,278
未収入金	※ 130,693	※ 221,116
前払費用	4,509	5,915
その他	※ 7,405	※ 7,737
貸倒引当金	△450	－
流動資産合計	192,131	994,746
固定資産
有形固定資産	13,556	12,465
投資その他の資産
関係会社株式	100,000	100,000
関係会社長期貸付金	412,725	111,768
敷金及び保証金	42,363	43,191
貸倒引当金	△79,800	△86,900
投資その他の資産合計	475,289	168,059
固定資産合計	488,845	180,525
資産合計	680,977	1,175,272
負債の部
流動負債
1年内償還予定の社債	－	96,000
未払金	3,831	3,257
未払費用	3,487	4,147
未払法人税等	6,595	64,625
未払消費税等	2,944	14,709
預り金	2,581	2,443
その他	－	29
流動負債合計	19,440	185,212
固定負債
長期借入金	200,000	200,000
社債	－	204,000
資産除去債務	9,616	9,628
繰延税金負債	1,000	1,000
固定負債合計	210,616	414,628
負債合計	230,056	599,841
純資産の部
株主資本
資本金	1,205,123	1,205,123
資本剰余金
資本準備金	1,195,798	1,195,798
資本剰余金合計	1,195,798	1,195,798
利益剰余金
利益準備金	7,132	7,132
その他利益剰余金
別途積立金	69,367	69,367
繰越利益剰余金	△2,025,140	△1,900,538
利益剰余金合計	△1,948,640	△1,824,039
自己株式	△1,360	△1,452
株主資本合計	450,920	575,430
純資産合計	450,920	575,430
負債純資産合計	680,977	1,175,272

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
売上高	※１ 212,263	※１ 340,468
売上総利益	212,263	340,468
販売費及び一般管理費	※２ 196,743	※２ 198,736
営業利益	15,519	141,731
営業外収益
受取利息	※１ 7,586	※１ 13,627
為替差益	1,631	－
その他	176	6
営業外収益合計	9,395	13,634
営業外費用
支払利息	19,545	55,323
為替差損	－	1,070
支払手数料	－	14,870
その他	1,660	－
営業外費用合計	21,206	71,265
経常利益	3,707	84,100
特別利益
関係会社貸倒引当金戻入額	15,200	6,450
特別利益合計	15,200	6,450
特別損失
関係会社貸倒引当金繰入額	14,400	13,100
特別損失合計	14,400	13,100
税引前当期純利益	4,507	77,450
法人税、住民税及び事業税	1,309	△47,151
法人税等調整額	1,000	－
法人税等合計	2,309	△47,151
当期純利益	2,198	124,601

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

									(単位：千円)
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
				別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,205,123	1,195,798	7,132	69,367	△2,027,338	△1,950,838	△1,299	448,784	448,784
当期変動額
当期純利益					2,198	2,198		2,198	2,198
自己株式の取得							△61	△61	△61
当期変動額合計	－	－	－	－	2,198	2,198	△61	2,136	2,136
当期末残高	1,205,123	1,195,798	7,132	69,367	△2,025,140	△1,948,640	△1,360	450,920	450,920

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

									(単位：千円)
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金	利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
				別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,205,123	1,195,798	7,132	69,367	△2,025,140	△1,948,640	△1,360	450,920	450,920
当期変動額
当期純利益					124,601	124,601		124,601	124,601
自己株式の取得							△91	△91	△91
当期変動額合計	－	－	－	－	124,601	124,601	△91	124,509	124,509
当期末残高	1,205,123	1,195,798	7,132	69,367	△1,900,538	△1,824,039	△1,452	575,430	575,430

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

関係会社株式　　　　移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産　　　　　　定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

３．引当金の計上基準

貸倒引当金　　　　　　　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）消費税等の会計処理　　　税抜方式によっております。

（2）連結納税制度の適用　　　連結納税制度を適用しております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
短期金銭債権	149,376千円	265,125千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）
売上高 営業取引以外の取引による取引高	212,263千円 7,586	340,468千円 13,622

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0.4％、当事業年度0.5％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99.6％、当事業年度99.5％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）
役員報酬	63,792千円	63,684千円
支払手数料	68,760	68,355

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式100,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式100,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	24,572千円		26,608千円
税務上の繰越欠損金	448,803		134,475
その他	25,794		20,643
繰延税金資産小計	499,170		181,728
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△448,803		△134,475
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△50,366		△47,252
評価性引当額小計	△499,170		△181,728
繰延税金資産合計	－千円		－千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,000千円		△1,000千円
繰延税金負債合計	△1,000千円		△1,000千円
繰延税金資産の純額	△1,000千円		△1,000千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2		0.2
住民税均等割	22.2		1.3
評価性引当額の増減	△1,226.5		△409.9
繰越欠損金の期限切れ	1,217.3		316.2
その他	4.5		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.2		△60.9

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の種類	当期首 残高	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	当期末 残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	18,829	－	－	1,025	18,829	8,520
	工具、器具及び備品	10,496	624	1,999	689	9,121	6,964
	計	29,325	624	1,999	1,715	27,951	15,485
無形固定資産	ソフトウエア	1,726	－	－	－	1,726	1,726
	商標権	684	－	－	－	684	684
	計	2,410	－	－	－	2,410	2,410

（注）「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額で記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	80,250	13,100	6,450	86,900

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。