第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	375,721	625,822
売掛金	570,695	-
売掛金及び契約資産	-	197,482
商品	305,684	149,894
原材料	38,066	43,781
仕掛品	136,855	8,883
前渡金	43,136	328,656
その他	85,563	45,696
貸倒引当金	△1,000	△1,000
流動資産合計	1,554,723	1,399,216
固定資産
有形固定資産	46,515	49,942
無形固定資産	11,633	8,970
投資その他の資産	82,976	82,700
固定資産合計	141,125	141,614
資産合計	1,695,849	1,540,830
負債の部
流動負債
買掛金	133,600	105,264
短期借入金	227,803	27,324
１年内償還予定の社債	124,000	124,000
前受金	97,303	－
契約負債	-	107,430
受注損失引当金	98,600	14,700
製品保証引当金	-	4,100
その他	54,869	96,449
流動負債合計	736,175	479,268
固定負債
長期借入金	240,818	365,332
社債	266,000	204,000
資産除去債務	20,691	20,691
その他	3,500	3,500
固定負債合計	531,009	593,523
負債合計	1,267,185	1,072,791
純資産の部
株主資本
資本金	1,205,123	1,205,123
資本剰余金	1,195,798	1,195,798
利益剰余金	△1,970,990	△1,930,761
自己株式	△1,452	△1,452
株主資本合計	428,479	468,708
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	184	△669
その他の包括利益累計額合計	184	△669
純資産合計	428,664	468,038
負債純資産合計	1,695,849	1,540,830

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	1,358,103	1,584,130
売上原価	1,326,961	1,194,645
売上総利益	31,142	389,484
販売費及び一般管理費	※ 322,457	※ 343,176
営業利益又は営業損失（△）	△291,315	46,308
営業外収益
受取利息	6	2
為替差益	-	5,188
助成金収入	2,000	3,654
その他	1,739	659
営業外収益合計	3,746	9,505
営業外費用
支払利息	1,437	11,378
支払手数料	12,587	3,067
その他	2,615	0
営業外費用合計	16,639	14,445
経常利益又は経常損失（△）	△304,209	41,368
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△304,209	41,368
法人税、住民税及び事業税	2,095	1,139
法人税等調整額	400	－
法人税等合計	2,495	1,139
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△306,704	40,228
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△306,704	40,228

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△306,704	40,228
その他の包括利益
為替換算調整勘定	1,550	△853
その他の包括利益合計	1,550	△853
四半期包括利益	△305,153	39,374
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△305,153	39,374

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第2四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△304,209	41,368
減価償却費	13,155	12,556
支払利息	1,437	11,378
売上債権の増減額（△は増加）	62,775	373,213
棚卸資産の増減額（△は増加）	△256,435	278,046
前渡金の増減額（△は増加）	△246,303	△285,519
仕入債務の増減額（△は減少）	△136,865	△28,335
前受金の増減額（△は減少）	△213,756	10,126
その他	△44,100	△46,957
小計	△1,124,300	365,877
利息及び配当金の受取額	6	2
利息の支払額	△1,437	△11,378
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△96,759	40,954
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,222,490	395,456
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△3,682	△11,414
無形固定資産の取得による支出	△7,600	△360
敷金及び保証金の差入による支出	△5,814	-
その他	354	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△16,741	△11,774
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	-	△200,000
長期借入れによる収入	40,000	140,000
長期借入金の返済による支出	△8,887	△15,965
社債の発行による収入	188,582	-
社債の償還による支出	△48,000	△62,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	171,695	△137,965
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,415	4,383
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,066,120	250,100
現金及び現金同等物の期首残高	1,575,694	375,721
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 509,573	※ 625,822

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより、従来、工事完成基準を適用していた受注制作のソフトウエア開発については、少額または短期の契約を除き、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は、「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、株式会社りそな銀行との間で、コミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
コミットメントラインの総額	200,000千円	200,000千円
借入実行残高	200,000	－
差引額	－	200,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給与手当	86,038千円	91,049千円
支払手数料	74,750千円	69,790千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	509,573千円	625,822千円
現金及び現金同等物	509,573	625,822

（株主資本等関係）

　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額 （注）1	四半期連結損益計算書計上額（注）2
	コンサルティング ＆ソリューション事業	サービス事業	ECソリューション事業
売上高
外部顧客への売上高	281,295	975,689	101,118	1,358,103	－	1,358,103
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	281,295	975,689	101,118	1,358,103	－	1,358,103
セグメント利益又は損失（△）	△132,856	△25,166	9,605	△148,417	△142,897	△291,315

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額（注）1	四半期連結損益計算書計上額（注）2
	コンサルティング ＆ソリューション事業	サービス事業	ECソリューション事業
売上高
顧客との契約から生じる収益	393,309	1,070,759	120,060	1,584,130	－	1,584,130
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	393,309	1,070,759	120,060	1,584,130	－	1,584,130
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	393,309	1,070,759	120,060	1,584,130	－	1,584,130
セグメント利益又は損失（△）	△14,540	221,767	△15,897	191,329	△145,021	46,308

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第2四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日）	当第2四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日）
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失（△）	△32円44銭	4円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△306,704	40,228
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△306,704	40,228
普通株式の期中平均株式数（株）	9,455,496	9,455,496

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。