第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

676,235

555,321

売掛金及び契約資産

460,666

288,667

商品

183,943

383,116

原材料

60,162

79,677

仕掛品

9,891

8,769

前渡金

203,363

89,548

その他

50,762

93,711

貸倒引当金

△1,000

△1,000

流動資産合計

1,644,023

1,497,811

固定資産

 

 

有形固定資産

58,737

48,318

無形固定資産

9,440

60,017

投資その他の資産

82,424

73,930

固定資産合計

150,603

182,266

資産合計

1,794,626

1,680,078

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

99,593

98,133

短期借入金

24,822

24,000

１年内償還予定の社債

136,000

168,000

契約負債

261,307

234,300

未払消費税等

83,589

-

未払法人税等

47,447

-

受注損失引当金

36,900

2,200

製品保証引当金

25,900

30,100

その他

37,286

52,591

流動負債合計

752,847

609,325

固定負債

 

 

長期借入金

353,332

335,332

社債

130,000

286,000

資産除去債務

20,704

18,554

その他

3,500

3,500

固定負債合計

507,536

643,386

負債合計

1,260,383

1,252,711

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,205,123

1,205,123

資本剰余金

1,195,798

1,195,798

利益剰余金

△1,856,925

△1,956,413

自己株式

△1,452

△1,452

株主資本合計

542,543

443,056

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△8,300

△15,689

その他の包括利益累計額合計

△8,300

△15,689

純資産合計

534,243

427,366

負債純資産合計

1,794,626

1,680,078

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

2,026,267

1,964,215

売上原価

1,602,783

1,483,161

売上総利益

423,483

481,054

販売費及び一般管理費

531,571

562,749

営業損失（△）

△108,087

△81,695

営業外収益

 

 

受取利息

2

8

為替差益

15,186

－

助成金収入

3,654

－

その他

424

715

営業外収益合計

19,268

724

営業外費用

 

 

支払利息

14,657

1,348

為替差損

－

2,189

支払手数料

4,936

12,099

その他

0

993

営業外費用合計

19,594

16,630

経常損失（△）

△108,413

△97,601

税金等調整前四半期純損失（△）

△108,413

△97,601

法人税、住民税及び事業税

1,685

1,886

法人税等合計

1,685

1,886

四半期純損失（△）

△110,098

△99,487

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△110,098

△99,487

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純損失（△）

△110,098

△99,487

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,952

△7,389

その他の包括利益合計

△2,952

△7,389

四半期包括利益

△113,051

△106,876

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△113,051

△106,876

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これにより、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

前事業年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、株式会社りそな銀行との間で、コミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

コミットメントラインの総額

200,000千円

200,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

200,000

200,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、重要性が乏しいので記載しておりません。

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

コンサルティング

＆ソリューション事業

サービス事業

ECソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

610,160

1,258,841

157,265

2,026,267

-

2,026,267

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

610,160

1,258,841

157,265

2,026,267

-

2,026,267

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

610,160

1,258,841

157,265

2,026,267

-

2,026,267

セグメント利益又はセグメント損失（△）

△3,825

141,551

△40,358

97,367

△205,454

△108,087

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

コンサルティング

＆ソリューション事業

サービス事業

ECソリューション

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財

187,388

698,371

42,108

927,868

－

927,868

一定期間にわたり移転される財

561,751

431,686

42,908

1,036,346

－

1,036,346

顧客との契約から生じる収益

749,140

1,130,058

85,017

1,964,215

－

1,964,215

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

749,140

1,130,058

85,017

1,964,215

－

1,964,215

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

749,140

1,130,058

85,017

1,964,215

－

1,964,215

セグメント利益又はセグメント損失（△）

104,277

51,572

△26,254

129,595

△211,290

△81,695

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△11円64銭

△10円52銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△110,098

△99,487

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△110,098

△99,487

普通株式の期中平均株式数（株）

9,455,496

9,455,496

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。