第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第95条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結中間財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2025年３月31日）	当中間会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	453,606	130,168
売掛金及び契約資産	287,879	357,645
棚卸資産	※１ 119,792	※１ 269,405
その他	51,579	55,173
貸倒引当金	△1,000	△1,000
流動資産合計	911,857	811,392
固定資産
有形固定資産	72,029	56,160
無形固定資産
ソフトウエア	310,921	353,778
その他	126,035	138,813
無形固定資産合計	436,956	492,591
投資その他の資産	※２  88,929	※２  87,903
固定資産合計	597,915	636,655
資産合計	1,509,773	1,448,048
負債の部
流動負債
買掛金	147,050	112,842
短期借入金	150,000	223,000
１年内返済予定の長期借入金	78,700	61,900
１年内償還予定の社債	118,000	68,000
契約負債	6,915	116,060
その他	140,830	196,555
流動負債合計	641,496	778,359
固定負債
長期借入金	192,592	165,442
社債	126,000	92,000
資産除去債務	21,077	21,077
関係会社事業損失引当金	24,700	24,700
固定負債合計	364,369	303,219
負債合計	1,005,866	1,081,579
純資産の部
株主資本
資本金	1,433,784	1,466,196
資本剰余金	1,424,459	1,456,871
利益剰余金	△2,352,884	△2,559,667
自己株式	△1,452	△1,457
株主資本合計	503,906	361,943
新株予約権	-	4,525
純資産合計	503,906	366,469
負債純資産合計	1,509,773	1,448,048

（２）【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
売上高	1,402,742	1,266,959
売上原価	1,264,463	1,120,178
売上総利益	138,278	146,781
販売費及び一般管理費	※  374,041	※  340,448
営業損失（△）	△235,762	△193,667
営業外収益
受取利息	31	299
為替差益	-	490
その他	38	46
営業外収益合計	69	835
営業外費用
支払利息	4,597	5,544
為替差損	11,699	-
株式交付費	-	3,785
その他	1,264	3,026
営業外費用合計	17,561	12,356
経常損失（△）	△253,255	△205,188
税引前中間純損失（△）	△253,255	△205,188
法人税、住民税及び事業税	1,592	1,594
法人税等合計	1,592	1,594
中間純損失（△）	△254,847	△206,782

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純損失（△）	△253,255	△205,188
減価償却費	84,070	103,695
支払利息	4,597	5,544
売上債権の増減額（△は増加）	△142,852	△69,765
棚卸資産の増減額（△は増加）	△87,738	△149,612
仕入債務の増減額（△は減少）	△40,171	△34,207
契約負債の増減額（△は減少）	86,788	109,145
前渡金の増減額（△は増加）	△53,510	△34,918
その他	△65,755	102,109
小計	△467,827	△173,196
利息及び配当金の受取額	31	299
利息の支払額	△6,477	△7,424
法人税等の支払額	△2,792	△411
営業活動によるキャッシュ・フロー	△477,065	△180,732
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△20,706	△18,531
無形固定資産の取得による支出	△84,258	△128,728
投資活動によるキャッシュ・フロー	△104,964	△147,260
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	200,000	73,000
長期借入金の返済による支出	△47,556	△43,950
社債の償還による支出	△74,000	△84,000
株式の発行による収入	49,690	54,373
新株予約権の発行による収入	3,220	5,120
その他	-	△5
財務活動によるキャッシュ・フロー	131,354	4,539
現金及び現金同等物に係る換算差額	△4,184	16
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△454,859	△323,437
現金及び現金同等物の期首残高	546,780	453,606
現金及び現金同等物の中間期末残高	※  91,920	※  130,168

【注記事項】

（中間貸借対照表関係）

　※１　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （2025年３月31日）	当中間会計期間 （2025年９月30日）
商品	70,764千円	225,392千円
原材料	43,417	39,762
貯蔵品	109	224
仕掛品	5,501	4,025

　※２　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (2025年３月31日)	当中間会計期間 （2025年９月30日）
投資その他の資産	92,700千円	92,700千円

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
給与手当	99,437千円	98,643千円
支払手数料	81,917千円	83,501千円

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	91,920千円	130,168千円
現金及び現金同等物	91,920	130,168

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額（注）1	中間損益 計算書計上額 （注）2
	SIソリューション事業	決済ソリューション事業	ECソリューション事業
売上高
一時点で移転される財	153,123	375,204	16,454	544,782	-	544,782
一定期間にわたり移転される財	529,850	287,343	40,765	857,959	-	857,959
顧客との契約から生じる収益	682,974	662,548	57,219	1,402,742	-	1,402,742
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	682,974	662,548	57,219	1,402,742	-	1,402,742
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	682,974	662,548	57,219	1,402,742	-	1,402,742
セグメント利益又は損失（△）	99,382	△155,279	△15,129	△71,027	△164,735	△235,762

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当中間会計期間（自2025年４月１日 至2025年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			合計	調整額（注）1	中間損益 計算書計上額 （注）2
	SIソリューション事業	決済ソリューション事業	ECソリューション事業
売上高
一時点で移転される財	120,952	414,840	8,349	544,143	-	544,143
一定期間にわたり移転される財	356,110	335,172	31,532	722,815	-	722,815
顧客との契約から生じる収益	477,063	750,013	39,882	1,266,959	-	1,266,959
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	477,063	750,013	39,882	1,266,959	-	1,266,959
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	477,063	750,013	39,882	1,266,959	-	1,266,959
セグメント利益又は損失（△）	19,868	△35,701	△15,118	△30,951	△162,716	△193,667

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、中間損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△26円66銭	△17円55銭
（算定上の基礎）
中間純損失（△）（千円）	△254,847	△206,782
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る中間純損失（△）（千円）	△254,847	△206,782
普通株式の期中平均株式数（株）	9,560,496	11,785,299

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。