１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年５月31日) |
当連結会計年度 (平成28年５月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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オークション未収入金 |
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商品 |
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仕掛品 |
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前渡金 |
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繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具（純額） |
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|
土地 |
|
|
|
その他 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年５月31日) |
当連結会計年度 (平成28年５月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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オークション未払金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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繰延税金負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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|
|
利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△ |
△ |
|
新株予約権 |
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|
|
非支配株主持分 |
|
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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未払配当金除斥益 |
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|
受取査定報酬 |
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|
|
その他 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
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デリバティブ評価損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
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|
|
固定資産売却益 |
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|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
貸倒損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
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|
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
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当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
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|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
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|
|
（内訳） |
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|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
|
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|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
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|
連結範囲の変動 |
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|
|
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|
自己株式の処分 |
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|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
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|
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|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
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|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
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|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
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連結範囲の変動 |
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|
自己株式の処分 |
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|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
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|
（単位：千円） |
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株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
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|
|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
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|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
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|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
△ |
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デリバティブ評価損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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オークション未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
前渡金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
オークション未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
商品共同投資の増減額（△は増加） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
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小計 |
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|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
|
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|
無形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
株式の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
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自己株式の取得による支出 |
|
△ |
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自己株式の処分による収入 |
|
|
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
エーペック株式会社
シンワメディコ株式会社
Ｊオークション株式会社
Shinwa Medico Hong Kong Limited
SHINWA MYANMAR COMPANY LIMITED
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社の数
関連会社の名称
ASIAN ART AUCTION ALLIANCE COMPANY LIMITED
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、Shinwa Medico Hong Kong Limited及びSHINWA MYANMAR COMPANY LIMITEDの決算日は３月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日の財務諸表を使用しております。ただし、４月１日から連結決算日５月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
商品、製品及び仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
仕掛品の一部（仕掛部品）については先入先出法を適用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法（ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法）を採用しております。なお有形固定資産の一部（太陽光発電設備）については、定額法を適用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 8年～15年
機械及び装置 17年
車両運搬具 5年
その他 3年～15年
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
ハ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会計年度の費用として処理しております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる損益に与える影響はありません。
（たな卸資産）
当社は従来、たな卸資産の評価基準について、取得から一定の期間を超える場合には原則として一定の率に基づき規則的に帳簿価額を切り下げた価額をもって貸借対照表価額としておりましたが、たな卸資産の保有、販売状況等に鑑み、たな卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態及び経営成績に反映させるため、当連結会計年度より、帳簿価額切り下げに係る一定の期間及び一定の率について変更することとしました。
この結果、従来の方法と比べて、当連結会計年度の売上原価が109,408千円減少し、営業利益及び経常利益はそれぞれ同額増加し、税金等調整前当期純利益は同額増加しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
定期預金 |
400,000千円 |
683,250千円 |
|
機械装置 |
234,421 |
220,383 |
|
土地 |
20,000 |
20,000 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
短期借入金 |
300,000千円 |
891,000千円 |
|
１年内返済予定長期借入金 |
17,332 |
40,652 |
|
長期借入金 |
242,668 |
272,016 |
※２ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
1,500,000千円 |
2,900,000千円 |
|
借入実行残高 |
300,000 |
811,000 |
|
差引額 |
1,200,000 |
2,089,000 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
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前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
63千円 |
-千円 |
※３ 期末商品は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の商品評価損が売上原価に含まれております。
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前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
|
|
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
－千円 |
△256千円 |
|
組替調整額 |
|
|
|
税効果調整前 |
－ |
△256 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
－ |
△256 |
|
その他の包括利益合計 |
－ |
△256 |
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
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発行済株式 |
|
|
|
|
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普通株式（注）1 |
6,516,100 |
46,800 |
－ |
6,562,900 |
|
合計 |
6,516,100 |
46,800 |
－ |
6,562,900 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）2 |
859,800 |
－ |
5,000 |
854,800 |
|
合計 |
859,800 |
－ |
5,000 |
854,800 |
（注）1．普通株式の発行済株式総数の増加46,800株は、新株予約権の行使による増加であります。
2．普通株式の自己株式の株式数の減少5,000株は、新株予約権の行使に伴う自己株式の処分による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
平成25年第5回新株予約権（注）1 |
普通株式 |
136,800 |
－ |
26,800 |
110,000 |
88 |
|
平成25年第7回新株予約権（注）2,3 |
普通株式 |
765,000 |
1,989 |
－ |
766,989 |
2,279 |
|
|
平成25年第8回新株予約権 |
普通株式 |
98,000 |
－ |
－ |
98,000 |
627 |
|
|
平成25年第9回新株予約権 |
普通株式 |
295,000 |
－ |
－ |
295,000 |
885 |
|
|
平成26年第12回新株予約権（注）1,4 |
普通株式 |
－ |
300,000 |
5,000 |
295,000 |
560 |
|
|
平成26年第14回新株予約権（注）4 |
普通株式 |
－ |
559,800 |
－ |
559,800 |
1,007 |
|
|
平成22年第4回ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,063 |
|
|
平成26年第13回ストック・オプションとしての新株予約権（注）5 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
2,381 |
|
|
合計 |
－ |
1,294,800 |
861,789 |
31,800 |
2,124,789 |
9,893 |
|
（注）１．当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
２．当連結会計年度増加は、平成26年６月５日付第11回ストック・オプションとしての新株予約権の発行に伴い、新株予約権の目的となる株式の数の調整を行ったことによるものであります。
３．行使期間の満了により、本有価証券報告書提出日現在において消滅しております。
４．当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
５．権利行使期間の初日が到来していないストック・オプションとしての新株予約権であります。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年8月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
33,937 |
6 |
平成26年5月31日 |
平成26年8月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年8月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
34,248 |
利益剰余金 |
6 |
平成27年5月31日 |
平成27年8月28日 |
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）1 |
6,562,900 |
32,000 |
－ |
6,594,900 |
|
合計 |
6,562,900 |
32,000 |
－ |
6,594,900 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）2 |
854,800 |
8,000 |
－ |
862,800 |
|
合計 |
854,800 |
8,000 |
－ |
862,800 |
（注）1．普通株式の発行済株式総数の増加32,000株は、新株予約権の行使による増加であります。
2．普通株式の自己株式の株式数の増加8,000株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
平成25年第5回新株予約権 |
普通株式 |
110,000 |
－ |
－ |
110,000 |
88 |
|
平成25年第7回新株予約権（注）1 |
普通株式 |
766,989 |
－ |
766,989 |
－ |
－ |
|
|
平成25年第8回新株予約権 |
普通株式 |
98,000 |
－ |
－ |
98,000 |
627 |
|
|
平成25年第9回新株予約権 |
普通株式 |
295,000 |
－ |
－ |
295,000 |
885 |
|
|
平成26年第12回新株予約権 |
普通株式 |
295,000 |
－ |
－ |
295,000 |
560 |
|
|
平成26年第14回新株予約権 |
普通株式 |
559,800 |
－ |
－ |
559,800 |
1,007 |
|
|
平成27年第15回新株予約権（注）2 |
普通株式 |
－ |
450,000 |
－ |
450,000 |
450 |
|
|
平成22年第4回ストック・オプションとしての新株予約権（注）3 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
平成26年第13回ストック・オプションとしての新株予約権（注）4 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
|
平成27年第16回ストック・オプションとしての新株予約権（注）5 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,592 |
|
|
合計 |
－ |
2,124,789 |
450,000 |
766,989 |
1,807,800 |
5,210 |
|
（注）１．当連結会計年度減少は、行使期間満了により消滅したものであります。
２．当連結会計年度増加は、新株予約権の発行によるものであります。
３．行使期間の満了により、当連結会計年度で消滅しております。
４．権利行使期間の初日が到来する以前に、発行要項中の取得条項に従って当社が取得し、消却したストック・オプションとしての新株予約権であります。
５．権利行使期間の初日が到来していないストック・オプションとしての新株予約権であります。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年8月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
34,248 |
6 |
平成27年5月31日 |
平成27年8月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年8月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
40,124 |
利益剰余金 |
7 |
平成28年5月31日 |
平成28年8月31日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
1,446,531千円 |
2,065,625千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△475,000 |
△788,250 |
|
現金及び現金同等物 |
971,531 |
1,277,375 |
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余裕資金の運用は銀行預金に限定しており、それ以外の金融商品による運用は行っておりません。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
オークション事業における営業債権は顧客の信用リスクに晒されております。
前渡金はオークション出品者に対して、予想される落札に対するオークション出品代金の一部の前渡しをするものであり、不落札になった場合は顧客の信用リスクがあります。
短期借入金は主に商品の仕入及び前渡金に係る運転資金の調達を目的としております。
長期借入金は設備投資に係る資金調達及び長期的な運転資金の調達を目的にしております。そのうち設備投資に係る長期借入金は金利変動リスクに晒されておりますが、その一部はデリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
オークション事業の売掛金及びオークション未収入金に係る顧客の信用リスクは、落札代金の入金確認後に作品を引き渡すことによりリスク低減を図っております。前渡金はオークション出品者に対して、予想される落札に対するオークション出品代金の一部の前渡しをするものであり、作品の預り及び販売委託契約締結後の支払を条件としており、リスク低減を図っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、長期借入金に係る支払利息の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき、担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ契約に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年５月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,446,531 |
1,446,531 |
－ |
|
(2）売掛金 |
52,734 |
|
|
|
貸倒引当金 *1 |
△7 |
|
|
|
|
52,726 |
52,726 |
－ |
|
(3）オークション未収入金 |
261,616 |
|
|
|
貸倒引当金 *2 |
△383 |
|
|
|
|
261,233 |
261,233 |
－ |
|
(4）前渡金 |
139,975 |
139,975 |
－ |
|
資産計 |
1,900,466 |
1,900,466 |
－ |
|
(1）買掛金 |
31,869 |
31,869 |
－ |
|
(2）オークション未払金 |
403,362 |
403,362 |
－ |
|
(3）短期借入金 |
361,500 |
361,500 |
－ |
|
(4）１年内返済予定の長期借入金 |
287,227 |
287,227 |
－ |
|
(5）長期借入金 |
318,728 |
318,728 |
－ |
|
負債計 |
1,402,686 |
1,402,686 |
－ |
|
デリバティブ取引 *3 |
（12,127） |
（12,127） |
－ |
(*1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)オークション未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（平成28年５月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
2,065,625 |
2,065,625 |
－ |
|
(2）売掛金 |
256,556 |
|
|
|
貸倒引当金 *1 |
△2 |
|
|
|
|
256,554 |
256,554 |
－ |
|
(3）オークション未収入金 |
228,001 |
|
|
|
貸倒引当金 *2 |
△341 |
|
|
|
|
227,659 |
227,659 |
－ |
|
(4）前渡金 |
199,085 |
199,085 |
－ |
|
資産計 |
2,748,924 |
2,748,924 |
－ |
|
(1）買掛金 |
65,219 |
65,219 |
－ |
|
(2）オークション未払金 |
350,817 |
350,817 |
－ |
|
(3）短期借入金 |
982,500 |
982,500 |
－ |
|
(4）１年内返済予定の長期借入金 |
61,172 |
61,172 |
－ |
|
(5）長期借入金 |
327,556 |
327,556 |
－ |
|
負債計 |
1,787,265 |
1,787,265 |
－ |
|
デリバティブ取引 *3 |
（15,926） |
（15,926） |
－ |
(*1)売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)オークション未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金 (3) オークション未収入金 (4) 前渡金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金 (2) オークション未払金 (3) 短期借入金 (4)１年内返済予定の長期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年５月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,446,531 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
52,734 |
－ |
－ |
－ |
|
オークション未収入金 |
261,616 |
－ |
－ |
－ |
|
前渡金 |
139,975 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,900,856 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成28年５月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,065,625 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
256,556 |
－ |
－ |
－ |
|
オークション未収入金 |
228,001 |
－ |
－ |
－ |
|
前渡金 |
199,805 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,749,268 |
－ |
－ |
－ |
３．借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年５月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
361,500 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
287,227 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
37,852 |
37,852 |
37,852 |
31,832 |
173,340 |
|
合計 |
648,727 |
37,852 |
37,852 |
37,852 |
31,832 |
173,340 |
当連結会計年度（平成28年５月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
982,500 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
61,172 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
61,172 |
61,212 |
31,832 |
17,332 |
156,008 |
|
合計 |
1,043,672 |
61,172 |
61,212 |
31,832 |
17,332 |
156,008 |
前連結会計年度（平成27年5月）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
金利関係
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
255,667 |
242,668 |
△12,127 |
△12,127 |
|
|
合計 |
255,667 |
242,668 |
△12,127 |
△12,127 |
|
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（平成28年5月）
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
金利関係
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超 （千円） |
時価 （千円） |
評価損益 （千円） |
|
市場取引以外の取引 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
242,668 |
225,336 |
△15,926 |
△15,926 |
|
|
合計 |
242,668 |
225,336 |
△15,926 |
△15,926 |
|
(注) 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
33,500千円 |
37,800千円 |
|
退職給付費用 |
5,050 |
4,750 |
|
退職給付の支払額 |
△450 |
－ |
|
その他 |
△300 |
－ |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
37,800 |
42,550 |
(注）その他は、退職金の実際支給額が引当額を下回ったために生じた戻入額であります。
３．退職給付費用に関する事項
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
5,050千円 |
4,750千円 |
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 |
2,381 |
2,783 |
２．ストック・オプションの消却による利益計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
販売費及び一般管理費（株式報酬費用戻入）（注）１ |
－ |
3,572 |
|
特別利益（新株予約権戻入益）（注）２ |
－ |
1,194 |
（注）１．平成26年第13回新株予約権によるストック・オプションの消却によるものであります。
２．平成22年第4回新株予約権によるストック・オプションの行使期間満了によるものであります。
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
平成22年第4回新株予約権による ストック・オプション |
平成26年第13回新株予約権による ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の従業員23名 |
当社の従業員26名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）1,2 |
普通株式240,000株 |
普通株式160,000株 |
|
付与日 |
平成22年11月2日 |
平成26年11月25日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても、当社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし取締役会が正当な事由があると認めた場合はこの限りではない。 |
権利行使時においても、当社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし取締役会が正当な事由があると認めた場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
自 平成22年11月2日 至 平成24年11月1日 |
自 平成26年11月25日 至 平成28年11月24日 |
|
権利行使期間 |
自 平成24年11月2日 至 平成27年11月1日 |
自 平成28年11月25日 至 平成31年11月24日 |
|
|
平成27年第16回新株予約権による ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社の従業員26名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）1 |
普通株式145,000株 |
|
付与日 |
平成27年11月2日 |
|
権利確定条件 |
権利行使時においても、当社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし取締役会が正当な事由があると認めた場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
自 平成27年11月2日 至 平成29年11月1日 |
|
権利行使期間 |
自 平成29年11月2日 至 平成32年11月1日 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．当社は、平成25年12月１日付で、普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これに伴い新株予約権の目的となる株式の数は、調整後の株式の数を記載しております。
３．第４回新株予約権によるストック・オプションは権利行使期間満了により、失効しております。
４．第13回新株予約権によるストック・オプションは発行時に定めた条件に抵触したため、平成27年12月21日開催の取締役会決議により、当社が平成28年１月８日付で当該新株予約権を無償で取得し、その全てを消却しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成28年５月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
平成22年第4回新株予約権によるストック・オプション (注）１ |
平成26年第13回新株予約権によるストック・オプション (注）２ |
平成27年第16回新株予約権によるストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
― |
160,000 |
― |
|
付与 |
― |
― |
145,000 |
|
失効 |
― |
160,000 |
― |
|
権利確定 |
― |
― |
― |
|
未確定残 |
― |
― |
145,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
76,000 |
― |
― |
|
権利確定 |
― |
― |
― |
|
権利行使 |
32,000 |
― |
― |
|
失効 |
44,000 |
― |
― |
|
未行使残 |
― |
― |
― |
（注）１．当社は、平成25年12月１日付で、普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これに伴い新株予約権の目的となる株式の数は、調整後の株式の数を記載しております。
２．第13回新株予約権によるストック・オプションは発行時に定めた条件に抵触したため、平成27年12月21日開催の取締役会決議により、当社が平成28年１月８日付で当該新株予約権を無償で取得し、その全てを消却しております。
② 単価情報
|
|
平成22年第4回新株予約権によるストック・オプション |
平成26年第13回新株予約権によるストック・オプション |
平成27年第16回新株予約権によるストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
205 |
348 |
320 |
|
行使時平均株価 （円） |
305 |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価 （円） |
27 |
69 |
43 |
４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された平成27年第16回新株予約権によるストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション
②主な基礎数値及び見積方法
|
|
第16回ストック・オプション |
|
株価変動性 |
61.25％ |
|
予想残存期間 |
3.5年 |
|
予想配当 |
2.06％ |
|
無リスク利息率 |
0.012％ |
５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
過去の従業員の就業状況等を勘案し、権利確定数の見積数を算出しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金否認額 |
6,121千円 |
|
5,797千円 |
|
退職給付に係る負債否認額 |
12,209 |
|
13,020 |
|
未払事業税否認額 |
3,352 |
|
9,396 |
|
減価償却超過額 |
1,393 |
|
1,207 |
|
貸倒引当金否認額 |
4,626 |
|
4,368 |
|
棚卸商品評価損否認額 |
58,191 |
|
53,255 |
|
関係会社株式評価損否認額 |
6,589 |
|
7,191 |
|
資産除去費用 |
4,773 |
|
4,464 |
|
繰越欠損金 |
24,411 |
|
14,928 |
|
その他 |
15,279 |
|
17,373 |
|
繰延税金資産小計 |
136,948 |
|
131,001 |
|
評価性引当額 |
△47,472 |
|
△46,452 |
|
繰延税金資産合計 |
89,476 |
|
84,548 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
特別償却準備金 |
25,239 |
|
21,190 |
|
繰延税金負債合計 |
25,239 |
|
21,190 |
|
繰延税金資産の純額 |
64,236 |
|
63,358 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
法定実効税率 |
35.6％ |
|
33.1％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
4.7 |
|
8.3 |
|
住民税均等割 |
3.4 |
|
0.6 |
|
株式報酬費用 |
1.6 |
|
0.3 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
17.1 |
|
1.7 |
|
税額控除 |
－ |
|
△1.8 |
|
子会社との税率差異による影響額 |
0.6 |
|
1.6 |
|
評価性引当の増減 |
14.9 |
|
△0.8 |
|
その他 |
△0.2 |
|
△1.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
77.8 |
|
41.9 |
注）法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。
これに伴い、繰延税金資産の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.3％から平成28年６月１日に開始する連結会計年度及び平成29年６月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年６月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額は5,164千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
太陽光発電設備用の土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等を計上しておりましたが、当連結会計年度において、設備を売却したことにより、取崩ししております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から21年と見積り、割引率は1.5％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
期首残高 |
7,386千円 |
7,497千円 |
|
時の経過による調整額 |
110 |
－ |
|
その他増減額（△は減少） |
－ |
△7,497 |
|
期末残高 |
7,497 |
－ |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっているものであります。
当社及び当社の連結子会社は、オークションの企画、運営を行うオークション関連事業とエネルギー関連事業、医療機関向け支援事業等を行っております。
したがって、当社グループは製品・サービス別のセグメントから構成されており、「オークション関連事業」及び「エネルギー関連事業」の２つを報告セグメントとしております。
当連結会計年度より、セグメントの名称を従来の「再生可能エネルギー関連事業」より「エネルギー関連事業」に名称変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの名称で記載しております。当該変更については、名称変更のみであり、報告セグメントの変更はありません。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
その他（注） |
合計 |
||
|
|
オークション関連事業 |
エネルギー関連事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
報告セグメント |
その他（注）２ |
合計 |
||
|
|
オークション関連事業 |
エネルギー関連事業（注）１ |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
|
|
△ |
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．当連結会計年度において、従来の「再生可能エネルギー関連事業」から「エネルギー関連事業」へ事業名称を変更しております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの名称で記載しております。当該変更については、名称変更のみであり、報告セグメントの変更はありません。
２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業、保険事業及び植林事業を含んでおります。
３．セグメント利益又は損失（△）の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高（千円） |
関連するセグメント名 |
|
株式会社ハマテック |
400,000 |
エネルギー関連事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の関連会社等
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の子会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の関連会社等
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
中川健治 |
－ |
－ |
当社代表取締役専務取締役 エーペック㈱取締役 |
（被所有） 直接2.6％ |
太陽光発電所の販売 |
太陽光発電所の販売 |
44,666 |
－ |
－ |
（注）１．取引金額には消費税は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
取引金額については、一般の取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
該当事項はありません。
（ウ）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （百万円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
重要な子会社の役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
㈱ルーツビジネスサポート |
東京都 世田谷区 |
10 |
税理士事務所 |
－ |
太陽光発電所の販売 役員の兼任 |
太陽光発電所の販売 |
25,148 |
－ |
－ |
（注）１．取引金額には消費税は含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
取引金額については、一般の取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
285.56円 |
307.93円 |
|
１株当たり当期純利益金額 |
2.89円 |
28.69円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
2.51円 |
28.30円 |
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
純資産の部の合計額（千円） |
1,640,827 |
1,772,974 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（千円） |
10,812 |
7,910 |
|
（うち新株予約権（千円）） |
（9,893） |
（5,210） |
|
（うち非支配株主持分（千円）） |
（ 919） |
（2,699） |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
1,630,014 |
1,765,063 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） |
5,708,100 |
5,732,100 |
２．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） |
16,368 |
164,149 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（千円） |
16,368 |
164,149 |
|
期中平均株式数（株） |
5,663,991 |
5,722,006 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
858,818 |
78,897 |
|
（うち新株予約権（株）） |
（805,989） |
（ 74,657） |
|
（うちストック・オプション（株）） |
（ 52,829） |
（ 4,240） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
当社子会社による固定資産（メガソーラー）の取得について
エネルギー関連事業において、更なる安定的な売電収入を得ることを目的として、当社子会社のエーペック株式会社は、平成28年６月29日開催の取締役会において、下記のとおり太陽光発電施設を取得することを決議いたしました。
取得する固定資産の概要
発電施設の概要
|
名称（仮称） |
秩父大野原太陽光発電所 |
|
所在地 |
埼玉県秩父市大野原字峯沢 |
|
発電能力（パネル出力） |
約2,300kW |
|
売電価格（20年間固定） |
32円/kWh（税抜） |
|
年間予想発電量 |
2,576,221kWh（初年度） |
|
本体価格 |
741,000,000円 |
|
取得方法 |
割賦支払により取得（14年間） |
|
ファイナンス引受先 |
オリックス株式会社 |
土地の概要
|
所在地 |
埼玉県秩父市大野原字峯沢 |
|
敷地面積 |
約62,000㎡ |
|
取得先 |
萩原工業株式会社 |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
361,500 |
982,500 |
1.85 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
287,227 |
61,172 |
1.66 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
318,728 |
327,556 |
1.59 |
平成31年～42年 |
|
合計 |
967,455 |
1,371,228 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
61,172 |
61,212 |
31,832 |
17,332 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
455,664 |
1,726,403 |
2,456,618 |
3,898,100 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△）（千円） |
△48,816 |
164,196 |
91,515 |
281,247 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△35,163 |
96,798 |
33,687 |
164,149 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△6.16 |
16.95 |
5.89 |
28.69 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△6.16 |
23.09 |
△11.01 |
22.76 |