第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年９月１日から平成27年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年６月１日から平成27年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,446,531

1,537,857

売掛金

52,734

107,565

オークション未収入金

261,616

273,475

商品

352,947

638,722

仕掛品

292,581

312,740

前渡金

139,975

251,435

その他

163,762

173,791

貸倒引当金

△395

△387

流動資産合計

2,709,754

3,295,203

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,770

5,019

機械装置及び運搬具（純額）

528,525

261,772

土地

22,500

30,500

その他（純額）

3,616

2,796

有形固定資産合計

560,412

300,088

投資その他の資産

 

 

その他

104,523

106,558

貸倒引当金

△13,928

△13,923

投資その他の資産合計

90,595

92,634

固定資産合計

651,008

392,722

資産合計

3,360,762

3,687,925

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

31,896

60,544

オークション未払金

403,362

674,550

短期借入金

361,500

394,000

1年内返済予定の長期借入金

287,227

37,852

未払法人税等

43,365

77,415

賞与引当金

18,446

50,633

役員賞与引当金

-

45,526

その他

172,273

265,719

流動負債合計

1,318,070

1,606,239

固定負債

 

 

長期借入金

318,728

299,802

退職給付に係る負債

37,800

39,850

資産除去債務

7,497

-

その他

37,839

40,028

固定負債合計

401,864

379,680

負債合計

1,719,935

1,985,920

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

926,742

930,457

資本剰余金

532,026

535,740

利益剰余金

394,484

457,034

自己株式

△221,530

△223,655

株主資本合計

1,631,723

1,699,576

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,708

△1,708

その他の包括利益累計額合計

△1,708

△1,708

新株予約権

9,893

3,845

非支配株主持分

919

291

純資産合計

1,640,827

1,702,005

負債純資産合計

3,360,762

3,687,925

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年６月１日

　至　平成26年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

売上高

816,240

1,726,403

売上原価

437,285

1,082,831

売上総利益

378,954

643,571

販売費及び一般管理費

※１ 391,047

※１ 473,879

営業利益又は営業損失（△）

△12,092

169,692

営業外収益

 

 

受取利息

207

263

還付消費税等

-

918

為替差益

4,398

-

未払配当金除斥益

677

160

その他

728

278

営業外収益合計

6,011

1,620

営業外費用

 

 

支払利息

8,813

8,154

デリバティブ評価損

-

1,125

その他

281

1,311

営業外費用合計

9,094

10,591

経常利益又は経常損失（△）

△15,175

160,722

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

3,474

特別利益合計

-

3,474

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△15,175

164,196

法人税、住民税及び事業税

15,446

73,830

法人税等調整額

△3,302

△5,805

法人税等合計

12,144

68,025

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△27,320

96,170

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,576

△627

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△24,743

96,798

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年６月１日

　至　平成26年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△27,320

96,170

その他の包括利益

 

 

その他の包括利益合計

-

-

四半期包括利益

△27,320

96,170

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△24,743

96,798

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,576

△627

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年６月１日

　至　平成26年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△15,175

164,196

減価償却費

11,098

17,828

貸倒引当金の増減額（△は減少）

643

△12

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,159

32,187

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△16,761

45,526

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,000

2,050

受取利息及び受取配当金

△207

△263

支払利息

8,813

8,154

新株予約権戻入益

-

△3,474

売上債権の増減額（△は増加）

△5,278

△54,831

オークション未収入金の増減額（△は増加）

△423,363

△11,859

たな卸資産の増減額（△は増加）

△285,692

△45,744

前渡金の増減額（△は増加）

181,472

△111,460

仕入債務の増減額（△は減少）

7,587

28,647

オークション未払金の増減額（△は減少）

298,746

271,187

デリバティブ評価損益（△は益）

-

1,125

その他

82,325

79,430

小計

△152,631

422,688

利息及び配当金の受取額

211

292

利息の支払額

△9,102

△8,106

法人税等の支払額

△17,108

△40,792

営業活動によるキャッシュ・フロー

△178,630

374,082

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

貸付金の回収による収入

517

8,951

有形固定資産の取得による支出

△444

△24,108

定期預金の預入による支出

△375,000

△425,000

定期預金の払戻による収入

245,000

375,000

出資金の払込による支出

-

△20

敷金及び保証金の差入による支出

△2,078

△2,404

敷金及び保証金の回収による収入

285

245

投資活動によるキャッシュ・フロー

△131,719

△67,336

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

118,200

32,500

長期借入れによる収入

120,000

-

長期借入金の返済による支出

△14,250

△268,301

株式の発行による収入

-

6,560

自己株式の取得による支出

-

△2,125

自己株式の処分による収入

1,820

-

配当金の支払額

△33,730

△33,956

新株予約権の発行による収入

1,577

450

財務活動によるキャッシュ・フロー

193,617

△264,872

現金及び現金同等物に係る換算差額

4,345

△546

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△112,387

41,326

現金及び現金同等物の期首残高

928,261

971,531

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 815,873

※ 1,012,857

 

【注記事項】

【会計方針の変更】

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

 

 

 

【会計上の見積りの変更】

（たな卸資産）

　当社は従来、たな卸資産の評価基準について、取得から一定の期間を超える場合には原則として一定の率に基づき規則的に帳簿価額を切り下げた価額をもって貸借対照表価額としておりましたが、たな卸資産の保有、販売状況等に鑑み、たな卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態及び経営成績に反映させるため、第１四半期連結会計期間より、帳簿価額切り下げに係る一定の期間及び一定の率について変更することとしました。

　この結果、従来の方法と比べて、当第２四半期連結累計期間の売上原価が81,992千円減少し、営業利益及び経常利益はそれぞれ同額増加し、税金等調整前四半期純利益は同額増加しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年６月１日

　　至  平成26年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年６月１日

　　至  平成27年11月30日）

給与及び手当

83,473千円

98,851千円

賞与引当金繰入額

19,408

50,633

役員賞与引当金繰入額

7,653

45,526

退職給付費用

2,000

2,050

 

　２．季節的変動要因

前第２四半期連結累計期間（自  平成26年６月１日  至  平成26年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第２四半期連結累計期間（自  平成27年６月１日  至  平成27年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年６月１日

至  平成26年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年６月１日

至  平成27年11月30日）

現金及び預金勘定

1,290,873千円

1,537,857千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△475,000

△525,000

現金及び現金同等物

815,873

1,012,857

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年６月１日　至　平成26年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年８月28日　定時株主総会

普通株式

33,937

6

平成26年５月31日

平成26年８月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年８月27日　定時株主総会

普通株式

34,248

6

平成27年５月31日

平成27年８月28日

利益剰余金

 

 

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年６月１日　至　平成26年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

計

売上高

576,646

239,378

816,024

216

816,240

セグメント利益又は損失（△）

12,803

△22,798

△9,994

△2,097

△12,092

（注）　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）２

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

（注）１

計

売上高

543,653

1,182,090

1,725,743

659

1,726,403

セグメント利益又は損失（△）

43,316

128,437

171,754

△2,061

169,692

（注）１．当第２四半期連結累計期間において、エーペック株式会社が新電力の分野（電力共同購買事業）に進出したことにより、セグメントの事業内容がより明確化されるよう、セグメントの名称を従来の「再生可能エネルギー関連事業」より「エネルギー関連事業」に名称変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの名称で記載しております。当該変更については、名称変更のみであり、報告セグメントの変更はありません。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年６月１日

至　平成26年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年６月１日

至　平成27年11月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）

△4円37銭

16円95銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△24,743

96,798

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△24,743

96,798

普通株式の期中平均株式数（株）

5,657,802

5,711,913

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

16円91銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

11,531

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

──

──

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。