第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年９月１日から平成28年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年６月１日から平成28年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,065,625

1,849,785

売掛金

256,556

49,209

オークション未収入金

228,001

120,138

商品

626,822

828,786

仕掛品

5,990

5,990

前渡金

199,085

1,184,075

その他

184,530

291,548

貸倒引当金

△412

△251

流動資産合計

3,566,198

4,329,283

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,269

3,575

機械装置及び運搬具（純額）

252,465

995,756

土地

30,500

119,740

その他（純額）

2,331

2,162

有形固定資産合計

289,566

1,121,234

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,741

5,091

無形固定資産合計

5,741

5,091

投資その他の資産

 

 

その他

111,544

157,991

貸倒引当金

△13,864

△13,946

投資その他の資産合計

97,680

144,045

固定資産合計

392,988

1,270,371

資産合計

3,959,187

5,599,655

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

65,219

29,695

オークション未払金

350,817

270,240

短期借入金

982,500

2,007,300

1年内返済予定の長期借入金

61,172

136,172

未払法人税等

98,438

39,870

賞与引当金

18,675

33,323

役員賞与引当金

58,232

21,519

その他

143,419

216,945

流動負債合計

1,778,474

2,755,066

固定負債

 

 

長期借入金

327,556

321,970

退職給付に係る負債

42,550

44,100

長期割賦未払金

-

638,267

その他

37,632

35,707

固定負債合計

407,738

1,040,044

負債合計

2,186,212

3,795,110

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

930,457

987,181

資本剰余金

535,740

592,464

利益剰余金

524,385

446,625

自己株式

△223,655

△223,655

株主資本合計

1,766,928

1,802,616

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,864

△3,267

その他の包括利益累計額合計

△1,864

△3,267

新株予約権

5,210

3,616

非支配株主持分

2,699

1,579

純資産合計

1,772,974

1,804,544

負債純資産合計

3,959,187

5,599,655

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

売上高

1,726,403

1,794,510

売上原価

1,082,831

1,329,165

売上総利益

643,571

465,344

販売費及び一般管理費

※１ 473,879

※１ 466,279

営業利益又は営業損失（△）

169,692

△934

営業外収益

 

 

受取利息

263

328

還付消費税等

918

-

未払配当金除斥益

160

68

デリバティブ評価益

-

2,313

貸倒引当金戻入額

-

405

その他

278

709

営業外収益合計

1,620

3,824

営業外費用

 

 

支払利息

8,154

16,082

デリバティブ評価損

1,125

-

支払手数料

-

23,178

その他

1,311

1

営業外費用合計

10,591

39,261

経常利益又は経常損失（△）

160,722

△36,371

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

3,474

1,592

特別利益合計

3,474

1,592

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

164,196

△34,779

法人税、住民税及び事業税

73,830

30,617

法人税等調整額

△5,805

△27,603

法人税等合計

68,025

3,013

四半期純利益又は四半期純損失（△）

96,170

△37,792

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△627

△157

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

96,798

△37,635

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

96,170

△37,792

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△2,365

その他の包括利益合計

-

△2,365

四半期包括利益

96,170

△40,158

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

96,798

△39,037

非支配株主に係る四半期包括利益

△627

△1,120

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年６月１日

　至　平成27年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

164,196

△34,779

減価償却費

17,828

17,775

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△12

△78

賞与引当金の増減額（△は減少）

32,187

14,648

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

45,526

△36,713

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,050

1,550

受取利息及び受取配当金

△263

△328

支払利息

8,154

16,082

新株予約権戻入益

△3,474

△1,592

売上債権の増減額（△は増加）

△54,831

207,346

オークション未収入金の増減額（△は増加）

△11,859

107,862

たな卸資産の増減額（△は増加）

△45,744

△201,964

前渡金の増減額（△は増加）

△111,460

△984,990

仕入債務の増減額（△は減少）

28,647

△35,523

オークション未払金の増減額（△は減少）

271,187

△80,577

デリバティブ評価損益（△は益）

1,125

△2,313

その他

79,430

△16,819

小計

422,688

△1,030,416

利息及び配当金の受取額

292

377

利息の支払額

△8,106

△16,269

法人税等の支払額

△40,792

△99,535

営業活動によるキャッシュ・フロー

374,082

△1,145,843

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

貸付金の回収による収入

8,951

-

有形固定資産の取得による支出

△24,108

△848,793

定期預金の預入による支出

△425,000

△961,525

定期預金の払戻による収入

375,000

826,640

出資金の払込による支出

△20

-

敷金及び保証金の差入による支出

△2,404

-

敷金及び保証金の回収による収入

245

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△67,336

△983,679

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

32,500

1,005,443

長期借入れによる収入

-

100,000

長期借入金の返済による支出

△268,301

△30,586

株式の発行による収入

6,560

113,446

自己株式の取得による支出

△2,125

-

配当金の支払額

△33,956

△39,687

セールアンド割賦バック取引による収入

-

800,280

セールアンド割賦バック取引による支出

-

△168,620

新株予約権の発行による収入

450

-

財務活動によるキャッシュ・フロー

△264,872

1,780,276

現金及び現金同等物に係る換算差額

△546

△1,478

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

41,326

△350,725

現金及び現金同等物の期首残高

971,531

1,277,375

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,012,857

※ 926,650

 

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年６月１日

　　至  平成27年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

　　至  平成28年11月30日）

給与及び手当

98,851千円

107,191千円

賞与引当金繰入額

50,633

33,323

役員賞与引当金繰入額

45,526

22,511

退職給付費用

2,050

1,700

 

　２．季節的変動要因

前第２四半期連結累計期間（自  平成27年６月１日  至  平成27年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第２四半期連結累計期間（自  平成28年６月１日  至  平成28年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年６月１日

至  平成27年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

至  平成28年11月30日）

現金及び預金勘定

1,537,857千円

1,849,785千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△525,000

△923,135

現金及び現金同等物

1,012,857

926,650

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年８月27日　定時株主総会

普通株式

34,248

6

平成27年５月31日

平成27年８月28日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年８月30日　定時株主総会

普通株式

40,124

7

平成28年５月31日

平成28年８月31日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動に係る注記

当社は、平成28年11月14日付で、采譽投資有限公司から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金が56,430千円、資本準備金が56,430円増加しております。その他新株予約権の行使もあり、当第2四半期連結会計期間末において資本金が987,181千円、資本準備金が591,931千円となっております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

計

売上高

543,653

1,182,090

1,725,743

659

1,726,403

セグメント利益又は損失（△）

43,316

128,437

171,754

△2,061

169,692

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

計

売上高

391,989

1,398,436

1,790,425

4,085

1,794,510

セグメント利益又は損失（△）

△101,529

101,096

△433

△501

△934

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年６月１日

至　平成27年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年11月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）

16円95銭

△6円53銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

96,798

△37,635

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

96,798

△37,635

普通株式の期中平均株式数（株）

5,711,913

5,763,477

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

16円91銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

11,531

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

──

──

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。