第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,617,433

1,831,889

売掛金

1,957,424

358,190

オークション未収入金

134,285

310,184

商品

884,064

1,065,975

前渡金

95,777

487,171

その他

337,908

473,207

貸倒引当金

△453

△523

流動資産合計

5,026,441

4,526,096

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

3,344

2,860

機械装置及び運搬具（純額）

979,832

928,378

土地

122,760

120,760

その他（純額）

10,401

12,255

有形固定資産合計

1,116,339

1,064,253

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4,441

14,646

無形固定資産合計

4,441

14,646

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

102,657

143,648

その他

196,251

201,465

貸倒引当金

△13,921

△13,920

投資その他の資産合計

284,988

331,193

固定資産合計

1,405,769

1,410,093

資産合計

6,432,210

5,936,189

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

119,855

36,400

オークション未払金

274,696

471,891

短期借入金

2,226,035

1,439,835

1年内償還予定の社債

-

44,000

1年内返済予定の長期借入金

287,972

310,672

未払法人税等

6,201

71,945

賞与引当金

42,094

12,059

役員賞与引当金

57,255

9,061

その他

257,940

256,138

流動負債合計

3,272,049

2,652,003

固定負債

 

 

社債

-

106,000

長期借入金

334,584

346,998

退職給付に係る負債

46,600

39,350

長期割賦未払金

611,304

584,341

その他

157,315

172,218

固定負債合計

1,149,803

1,248,907

負債合計

4,421,853

3,900,911

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

987,181

1,056,281

資本剰余金

592,464

662,521

利益剰余金

650,576

533,834

自己株式

△223,655

△221,063

株主資本合計

2,006,566

2,031,574

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△2,035

△2,128

その他の包括利益累計額合計

△2,035

△2,128

新株予約権

3,616

3,559

非支配株主持分

2,210

2,273

純資産合計

2,010,357

2,035,278

負債純資産合計

6,432,210

5,936,189

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

売上高

1,794,510

1,210,951

売上原価

1,329,165

724,827

売上総利益

465,344

486,123

販売費及び一般管理費

※１ 466,279

※１ 524,294

営業損失（△）

△934

△38,170

営業外収益

 

 

受取利息

328

207

為替差益

-

650

未払配当金除斥益

68

137

デリバティブ評価益

2,313

1,393

貸倒引当金戻入額

405

-

法人税等還付加算金

-

1,423

その他

709

1,322

営業外収益合計

3,824

5,135

営業外費用

 

 

支払利息

16,082

17,783

支払手数料

23,178

14,616

その他

1

0

営業外費用合計

39,261

32,400

経常損失（△）

△36,371

△65,435

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,592

-

特別利益合計

1,592

-

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

663

減損損失

-

8,271

事務所移転費用

-

12,299

特別損失合計

-

21,233

税金等調整前四半期純損失（△）

△34,779

△86,669

法人税、住民税及び事業税

30,617

65,365

法人税等調整額

△27,603

△78,947

法人税等合計

3,013

△13,581

四半期純損失（△）

△37,792

△73,087

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△157

△7

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△37,635

△73,079

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

四半期純損失（△）

△37,792

△73,087

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△2,365

△22

その他の包括利益合計

△2,365

△22

四半期包括利益

△40,158

△73,109

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△39,037

△73,172

非支配株主に係る四半期包括利益

△1,120

63

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△34,779

△86,669

減価償却費

17,775

34,157

減損損失

-

8,271

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△78

69

賞与引当金の増減額（△は減少）

14,648

△30,034

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△36,713

△48,193

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,550

△7,250

受取利息及び受取配当金

△328

△208

支払利息

16,082

17,783

新株予約権戻入益

△1,592

-

売上債権の増減額（△は増加）

207,346

1,599,233

オークション未収入金の増減額（△は増加）

107,862

△175,898

たな卸資産の増減額（△は増加）

△201,964

△165,717

前渡金の増減額（△は増加）

△984,990

△391,393

仕入債務の増減額（△は減少）

△35,523

△83,454

オークション未払金の増減額（△は減少）

△80,577

197,195

デリバティブ評価損益（△は益）

△2,313

△1,393

有形固定資産除却損

-

705

その他

△16,819

65,512

小計

△1,030,416

932,715

利息及び配当金の受取額

377

216

利息の支払額

△16,269

△17,812

法人税等の支払額

△99,535

41,406

営業活動によるキャッシュ・フロー

△1,145,843

956,525

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資有価証券の取得による支出

-

△20,500

関係会社株式の取得による支出

-

△40,990

有形固定資産の取得による支出

△848,793

△5,422

定期預金の預入による支出

△961,525

△564,104

定期預金の払戻による収入

826,640

810,500

その他の支出

-

△171,074

投資活動によるキャッシュ・フロー

△983,679

8,407

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,005,443

△786,200

長期借入れによる収入

100,000

320,000

長期借入金の返済による支出

△30,586

△284,886

社債の発行による収入

-

147,085

株式の発行による収入

113,446

137,442

配当金の支払額

△39,687

△43,336

自己株式の処分による収入

-

3,530

セール・アンド・リースバックによる収入

-

27,893

セールアンド割賦バック取引による収入

800,280

-

セールアンド割賦バック取引による支出

△168,620

△26,963

新株予約権の発行による収入

-

720

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,780,276

△504,714

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,478

633

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△350,725

460,852

現金及び現金同等物の期首残高

1,277,375

606,922

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 926,650

※ 1,067,775

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、Shinwa Prive株式会社を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　また、持株会社体制への移行準備の一環として、分割準備会社として当社100％出資のShinwa Auction株式会社を新たに設立したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

　　至  平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年６月１日

　　至  平成29年11月30日）

給与及び手当

107,191千円

151,523千円

賞与引当金繰入額

33,323

11,702

役員賞与引当金繰入額

22,511

5,414

退職給付費用

1,700

1,400

 

　２．季節的変動要因

前第２四半期連結累計期間（自  平成28年６月１日  至  平成28年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

当第２四半期連結累計期間（自  平成29年６月１日  至  平成29年11月30日）

　当社の事業構造として、オークションが第２四半期及び第４四半期に多く開催される傾向があるため、四半期連結会計期間別の業績には季節的変動があります。

 

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

至  平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年６月１日

至  平成29年11月30日）

現金及び預金勘定

1,849,785千円

1,831,889千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△923,135

△764,114

現金及び現金同等物

926,650

1,067,775

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年８月30日　定時株主総会

普通株式

40,124

7

平成28年５月31日

平成28年８月31日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動に係る注記

当社は、平成28年11月14日付で、采譽投資有限公司から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第2四半期連結累計期間において資本金が56,430千円、資本準備金が56,430円増加しております。その他新株予約権の行使もあり、当第2四半期連結会計期間末において資本金が987,181千円、資本準備金が591,931千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１．配当金支払額

　　（決議）

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年８月30日　定時株主総会

普通株式

43,661

7.2

平成29年５月31日

平成29年８月31日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動に係る注記

当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金が69,100千円増加、資本剰余金が69,100千円増加いたしました。また自己株式の処分により資本剰余金が956千円増加いたしました。これらにより当第２四半期連結会計期間末において、資本金が1,056,281千円、資本剰余金が662,521千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

計

売上高

391,989

1,398,436

1,790,425

4,085

1,794,510

セグメント利益又は損失（△）

△101,529

101,096

△433

△501

△934

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

オークション関連事業

エネルギー関連事業

計

売上高

836,975

363,442

1,200,417

10,533

1,210,951

セグメント利益又は損失（△）

32,225

△67,735

△35,509

△2,660

△38,170

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、医療機関向け支援事業を含んでおります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　セグメント利益又は損失（△）の合計額は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

  「エネルギー関連事業」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損

失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては8,271千円であります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成29年11月30日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△6円53銭

△11円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△37,635

△73,079

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△37,635

△73,079

普通株式の期中平均株式数（株）

5,763,477

6,216,034

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

──

──

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 

 

 
（重要な後発事象）

（当社及び当社の子会社の商号変更）

当社及び当社の連結子会社は、平成29年12月１日付で下記のとおり、商号変更をしております。

当社との関係

旧商号

新商号

当社

シンワアートオークション株式会社

Shinwa Wise Holdings株式会社

連結子会社

エーペック株式会社

Shinwa ARTEX株式会社

連結子会社

Jオークション株式会社

Shinwa Market株式会社

 

（代表取締役の異動）

当社は、平成29年11月24日開催の取締役会において、下記のとおり代表取締役の異動について決議し、平成29年12月１日付で下記のとおり代表取締役の異動がありました。これにより、代表権のある取締役は、代表取締役社長倉田陽一郎１名となりました。

氏名

旧役職

新役職

中川　健治

代表取締役専務取締役

取締役会長

 

 

 

（会社分割による持株会社体制への移行完了）

当社は、平成29年９月19日開催の取締役会で承認され、締結した吸収分割契約に基づき、平成29年12月１日をもって、当社の完全子会社である「Shinwa Auction株式会社」へ当社のオークション関連事業を承継させ、持株会社体制への移行が完了いたしました。

 

　吸収分割会社の概要

（１）名称

Shinwa Wise Holdings株式会社

（２）所在地

東京都中央区銀座七丁目４番12号

（３）代表者の役職・氏名

代表取締役社長　倉田　陽一郎

（４）主な事業内容

グループ経営管理及び各事業会社の統括管理等

（５）資本金

1,056百万円

（６）設立年月日

平成元年６月15日

（７）決算期

５月31日

 

　吸収分割承継会社の概要

（１）名称

Shinwa Auction株式会社

（２）所在地

東京都中央区銀座七丁目４番12号

（３）代表者の役職・氏名

代表取締役社長　石井　一輝

（４）主な事業内容

オークションの企画・運営、古物売買、委託売買ならびに輸出入

（５）資本金

50百万円

（６）設立年月日

平成29年８月１日

（７）決算期

５月31日

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。