１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

【注記事項】

（連結貸借対照表関係）

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
関係会社株式	257,747千円	60,365千円
（うち共同支配企業に対する投資の金額）	（　5,000千円）	（　247千円）

※２  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。　

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
現金及び預金　(注)	― 千円	75,000千円
商品	― 千円	7,075,741千円
建物	― 千円	142,841千円
土地	― 千円	52,652千円
計	― 千円	7,346,234千円

　　　　(注)当該担保資産は、資金決済に関する法律に基づき供託しております。

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)	当連結会計年度 (平成29年12月31日)
短期借入金	― 千円	988,250千円
一年内返済予定長期借入金	― 千円	480,179千円
長期借入金	― 千円	5,027,334千円
計	― 千円	6,495,764千円

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

（省略）

※３　重要な非資金取引

　前連結会計年度（自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日）

　　該当事項はありません。

　当連結会計年度（自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日）

　(1)　株式交換により新たに連結子会社となった株式会社アリスマティックの連結開始時の資産及び負債の主な内容は次のとおりであります。

流動資産	351,917千円
固定資産	57,309千円
資産合計	409,227千円
流動負債	81,601千円
固定負債	21,861千円
負債合計	103,463千円

　　なお、流動資産には連結開始時の現金及び現金同等物219,141千円が含まれており、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。

　(2)　株式交換により新たに連結子会社となった株式会社Impressionの連結開始時の資産及び負債の主な内容は次のとおりであります。

流動資産	1,035,559千円
固定資産	331,729千円
資産合計	1,367,289千円
流動負債	613,757千円
固定負債	359,051千円
負債合計	972,809千円

　　なお、流動資産には連結開始時の現金及び現金同等物353,269千円が含まれており、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。

　(3)　株式交換により新たに連結子会社となった株式会社ＧＧ７の連結開始時の資産及び負債の主な内容は次のとおりであります。

流動資産	381,285千円
固定資産	23,761千円
資産合計	405,047千円
流動負債	232,029千円
固定負債	108,049千円
負債合計	340,078千円

　　なお、流動資産には連結開始時の現金及び現金同等物178,254千円が含まれており、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。

(4)　株式交換により連結子会社（完全子会社）となった株式会社アエリア投資弐号及び株式会社トータルマネージメントの連結開始時の資産及び負債の主な内容は次のとおりであります。

流動資産	7,409,692千円
固定資産	787,210千円
資産合計	8,196,902千円
流動負債	1,757,602千円
固定負債	4,459,718千円
負債合計	6,217,320千円

なお、流動資産には連結開始時の現金及び現金同等物268,593千円が含まれており、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」に計上しております。

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(１)連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日)

種類	会社等の 名称 又は氏名	所在地	資本金又 は出資金 （千円）	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 （千円）	科目	期末残高 （千円）
関連会社（当該関連会社の子会社を含む）	アジア学生起業家 ファンド「I-SHIN」 投資事業有限責任組合	―	―	―	―	出資	受取手数料	140,715	―	―

（注）	１．	上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
	２．	取引条件及び取引条件の決定方針等 市場価格を勘案した一般的取引条件にて、当社と関連を有しない他の当事者との取引と同様に算定しております。
	３．	アジア学生起業家ファンド「I-SHIN」投資事業有限責任組合は、当連結会計年度において解散・清算により消滅しております。これに伴い、当連結会計年度末現在においては関連当事者に該当しておりませんので、関連当事者であった期間の取引を記載しております。

当連結会計年度(自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日)

　　　該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度(自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日)

種類	会社等の 名称  又は氏名	所在地	資本金又 は出資金	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 （千円） (注)１	科目	期末残高 （千円）
連結財務諸表提出会社の役員	三宅朝広	―	―	当社取締役	(被所有)  直接0.1	新株予約権の 権利行使	新株予約権の 権利行使(注)２	25,000	―	―
	清水　明 （注)３	―	―	当社取締役	―	新株予約権の 権利行使	新株予約権の 権利行使(注)２	25,000	―	―
	乙田宗良 (注)３	―	―	当社取締役	―	新株予約権の 権利行使 資金の貸借	新株予約権の 権利行使(注)２	100,000	―	―
							資金の貸付 (注)４	50,000	―	―
	田名網一嘉	―	―	当社監査役	―	新株予約権の 権利行使	新株予約権の 権利行使(注)２	50,000	―	―
	和田安央	―	―	当社監査役	―	新株予約権の 権利行使	新株予約権の 権利行使(注)２	50,000	―	―
	加藤俊郎	―	―	当社監査役	(被所有) 直接0.1	新株予約権の 権利行使	新株予約権の 権利行使(注)２	35,000	―	―

（注）	１．	上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
	２．	平成26年５月27日に開催された取締役会決議により付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
	３．	当社元取締役清水明及び乙田宗良の両氏につきましては、平成29年3月29日に開催の定時株主総会において取締役を退任したことにより、関連当事者に該当しなくなっております。このため、取引金額には関連当事者であった期間の金額を記載しております。
	４．	資金の貸付については、市場金利等を勘案して合理的に条件を決定しております。

(２)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

（ア）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度(自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日)

該当事項はありません。

（イ）連結財務諸表提出会社の重要な子会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前連結会計年度(自　平成28年１月１日　至　平成28年12月31日)

種類	会社等の 名称 又は氏名	所在地	資本金又 は出資金	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 （千円）	科目	期末残高 （千円）
重要な子会社の役員及びその近親者	神尾 剛	―	―	子会社 ㈱アスガルド 代表取締役	(被所有) 直接2.7	債務保証	㈱アスガルドの銀行借入に対する 債務保証	535,367	―	―

（注）	１．	上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
	２．	取引条件及び取引条件の決定方針等
		連結子会社㈱アスガルドは金融機関からの借入金に対し、同社代表取締役神尾剛氏の債務保証を受けております。なお、当社及び子会社㈱アスガルドはこれに係る保証料の支払いは行っておりません。

当連結会計年度(自　平成29年１月１日　至　平成29年12月31日)

種類	会社等の 名称 又は氏名	所在地	資本金又 は出資金	事業の内容 又は職業	議決権等 の所有 (被所有) 割合(％)	関連当事者 との関係	取引の内容	取引金額 （千円） (注)１	科目	期末残高 （千円）
重要な子会社の役員及びその近親者	市之川 匡史	―	―	子会社 ㈱ファーストペンギン 代表取締役	(被所有) 直接0.0	当社新株予約権の権利行使	当社新株予約権の権利行使(注)３	25,000	―	―
						資金の貸付	資金の貸付 (注)４	40,000	―	―
	林田 浩太郎	―	―	子会社 ㈱リベル・ エンタテインメント 代表取締役	―	債務保証	㈱リベル・エンタテインメントの銀行借入に対する債務保証 (注)２	116,220	―	―
						新株予約権の付与	新株予約権 の付与 (注)５	18,423	新株 予約権	18,423
						資金の貸付	資金の貸付 (注)４	18,000	短期 貸付金	18,000
	堀　冬樹	―	―	子会社 ㈱Impression 　代表取締役	(被所有) 直接0.4	債務保証	㈱Impressionの銀行借入に対する債務保証 (注)２	787,726	―	―
	田中　学	―	―	子会社 ㈱トータル マネージメント 代表取締役	―	債務保証	㈱トータルマネージメントの銀行借入に対する債務保証 (注)２	2,726,381	―	―

（注）	１．	上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておりません。
	２．	連結子会社㈱リベル・エンタテインメントは金融機関からの借入金に対し、同社代表取締役林田浩太郎氏の債務保証を受けております。また㈱Impressionは金融機関からの借入金に対し、同社代表取締役堀冬樹氏の債務保証を受けております。同様に連結子会社㈱トータルマネージメントは金融機関からの借入金に対し、同社代表取締役田中学氏の債務保証を受けております。 なお、当社及び連結子会社㈱リベル・エンタテインメント、㈱Impression、㈱トータルマネージメントはこれらに係る保証料の支払いは行っておりません。
	３．	平成27年９月４日に開催された当社取締役会決議により付与された新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
	４．	資金の貸付は、市場金利等を勘案して合理的に条件を決定しております。
	５．	平成29年６月30日に発行決議がなされた㈱リベル・エンタテインメント第１回新株予約権の付与によるものであります。

（省略）