【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（１）子会社及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
（２）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産
2007年４月１日以降に取得したもの
定率法
2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物
定額法
（２）無形固定資産
会社所定の合理的耐用年数に基づく定額法によっております。但し、サービス提供目的のソフトウエアについては、見込収益獲得可能期間に基づく定額法によっております。
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（１）消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（２）連結納税の適用
当事業年度から連結納税制度を採用しております。
（表示方法の変更）
（貸借対照表）
前事業年度において、流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「関係会社未収入金」（前事業年度7百万円）は、重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する営業債権及び営業債務
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
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前事業年度
(2017年12月31日)
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当事業年度
(2018年12月31日)
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売掛金
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6百万円
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8百万円
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買掛金
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12百万円
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1百万円
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※２ 担保に供している資産及び担保に係る債務
（１）担保に供している資産
投資有価証券 251百万円
（２）担保に係る債務
１年内返済予定の長期借入金 60百万円
長期借入金 915百万円
計 975百万円
※３ 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度 (2017年12月31日)
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当事業年度 (2018年12月31日)
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株式会社トータルマネージメント
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1,485百万円
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2,863百万円
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株式会社Impression
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－百万円
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610百万円
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清匠株式会社
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－百万円
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222百万円
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計
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1,485百万円
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3,696百万円
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（損益計算書関係）
※ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日)
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当事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日)
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売上高
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68
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百万円
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118
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百万円
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業務委託費
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82
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百万円
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40
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百万円
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受取利息
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23
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百万円
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2
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百万円
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受取配当金
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54
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百万円
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17
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百万円
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支払利息
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－
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百万円
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21
|
百万円
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（有価証券関係）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
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(単位：百万円)
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区分
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前事業年度
（2017年12月31日）
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当事業年度
（2018年12月31日）
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(1) 子会社株式
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6,595
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11,285
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（2) 関連会社株式
|
8
|
8
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計
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6,604
|
11,294
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上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
なお、前事業年度において減損処理を行い、関係会社株式評価損80百万円、当事業年度においても減損処理を行い、関係会社株式評価損2,425百万円を計上しております。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度
(2017年12月31日)
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当事業年度
(2018年12月31日)
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繰延税金資産（流動）
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債務保証等損失引当金
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89百万円
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－百万円
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未払事業税
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9百万円
|
|
8百万円
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繰越欠損金
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577百万円
|
|
409百万円
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その他
|
－百万円
|
|
0百万円
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計
|
676百万円
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|
417百万円
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繰延税金資産（固定）
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|
|
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投資有価証券評価損
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117百万円
|
|
119百万円
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関係会社株式評価損
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928百万円
|
|
1,638百万円
|
減損損失
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13百万円
|
|
16百万円
|
繰越欠損金
|
1,382百万円
|
|
1,162百万円
|
資産除去債務
|
1百万円
|
|
0百万円
|
その他
|
80百万円
|
|
102百万円
|
計
|
2,523百万円
|
|
3,038百万円
|
繰延税金資産小計
|
3,199百万円
|
|
3,456百万円
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評価性引当額
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△2,621百万円
|
|
△3,047百万円
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繰延税金資産合計
|
577百万円
|
|
409百万円
|
|
|
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繰延税金負債（固定）
|
|
|
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その他有価証券評価差額金
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△61百万円
|
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△22百万円
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資産除去債務
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△0百万円
|
|
－百万円
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計
|
△62百万円
|
|
△22百万円
|
繰延税金負債合計
|
△62百万円
|
|
△22百万円
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繰延税金資産の純額
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514百万円
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|
386百万円
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（企業結合等関係）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。