１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成26年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料 |
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前渡金 |
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短期貸付金 |
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未収入金 |
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預け金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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差入保証金 |
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長期貸付金 |
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長期未収入金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成26年12月31日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成27年９月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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1年内償還予定の社債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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前受金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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少数株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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貸倒引当金戻入額 |
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雑収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
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△ |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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関係会社株式売却益 |
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持分変動利益 |
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期日前返済益 |
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負ののれん発生益 |
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受取和解金 |
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その他 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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投資有価証券評価損 |
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関係会社株式売却損 |
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減損損失 |
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和解金 |
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その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
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△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△） |
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△ |
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少数株主利益又は少数株主損失（△） |
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△ |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
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△ |
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（単位：千円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日) |
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少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△） |
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△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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繰延ヘッジ損益（税引前） |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
△ |
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四半期包括利益 |
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△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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△ |
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少数株主に係る四半期包括利益 |
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△ |
（1）連結の範囲の重要な変更
株式会社ネクスは、平成27年４月１日付で新設分割を実施し、株式会社ネクスが「株式会社ネクスグループ」に商号変更し、同社のデバイス事業（農業ICT事業を除く。）を新設する「株式会社ネクス」へ承継させる持株会社体制に移行しており、新設された株式会社ネクスを第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
前連結会計年度において非連結子会社であったVersatile Milano S.R.L.は、重要性が増したことから第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
第２四半期連結会計期間において、新たにFISCO International (Cayman) Limited及びFISCO International(Cayman) L.P.を設立したことにより連結の範囲に含めております。
また、株式会社SJIの第三者割当増資を株式会社ネクスグループが引き受けたことにより、株式会社SJI及び同社の連結子会社６社 SJ ASIA PACIFIC LIMITED、恒星信息（香港）有限公司、福建聯迪資訊科技有限公司、聯迪恒星電子科技（上海）有限公司、Rapid Capital Holdings Limited、Hua Shen Trading (International) Limitedを第２四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
（2）持分法適用の範囲の変更
前連結会計年度末におきまして、持分法適用の関連会社でありましたMEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLAは、当第３四半期連結会計期間におきまして、子会社の株式会社バーサタイルが持分の追加取得を行ったことにより連結の範囲に含めております。
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日） |
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減価償却費 |
40,640千円 |
57,804千円 |
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のれんの償却額 |
109,694 |
208,125 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日）
１．配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成26年３月27日 |
普通株式 |
118,959 |
17 |
平成25年12月31日 |
平成26年３月28日 |
資本剰余金 |
２．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日）
１．配当金支払額
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（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり （円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
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平成27年３月26日 |
普通株式 |
108,946 |
3 |
平成26年12月31日 |
平成27年３月27日 |
資本剰余金 |
２．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
|||||
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情報 サービス |
コンサル ティング |
インターネット旅行 |
デバイス |
広告代理業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益 |
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（単位：千円） |
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その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント（教育事業関連）であります。
２． セグメント利益の調整額△219,137千円には、セグメント間取引消去△72,900千円及び各セグメントに帰属していない全社費用△146,237千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３． セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「情報サービス」セグメントにおいて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において11,705千円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
デバイス事業において、株式会社ネクス・ソリューションズ及び株式会社ケアオンラインの株式を新たに取得し、また、株式会社ネクス・ソリューションズが同社を吸収分割承継会社として吸収分割を行ったため、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は374,698千円であります。
また、情報サービス事業において、株式会社ジェネラルソリューションズの株式を新たに取得し、当第３四半期会計期間より連結の範囲に含めたため、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、177,216千円であります。
（重要な負ののれんの発生益）
当社の子会社である株式会社ネクスが、インターネット旅行事業を営む孫会社イー・旅ネット・ドット・コム株式会社の株式を追加取得しました。当該事象による負ののれん発生益の計上額は25,002千円であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
|||||
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情報 サービス |
コンサル ティング |
インターネット旅行 |
デバイス |
広告代理業 |
計 |
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売上高 |
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|
|
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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△ |
|
△ |
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（単位：千円） |
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|
その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ |
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売上高 |
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|
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|
外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
△ |
(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント（教育事業関連）であります。
２． セグメント利益又は損失の調整額△212,427千円には、セグメント間取引消去△86,436千円及び各セグメントに帰属していない全社費用△125,991千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３． セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
コンサルティング事業において、当社の持分法関連会社であったMEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLAは、連結子会社である株式会社バーサタイルが持分の追加取得したため、のれんが発生しております。
当該事象によるのれんの増加額は504,671千円であります。
（重要な負ののれんの発生益）
デバイス事業において、株式会社ネクスグループは当第３四半期連結会計期間に、簡易株式交換により株式会社ネクス・ソリューションズを完全子会社化しました。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、19,057千円であります。
(持分取得による子会社化)
（1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称および事業の内容
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名称 |
MEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLA |
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事業の内容 |
ぶどうの生産及びワインの醸造 |
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議決権 |
企業結合直前に所有していた持分比率 |
41.46％ |
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企業結合日に追加取得した議決権比率 |
31.45％ |
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取得後の議決権比率 |
72.91％ |
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② 企業結合を行った主な理由
当社の持分法関連会社であったMEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLAは、連結子会社である株式会社バーサタイルが持分の追加取得を実施しました。これは、MEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLAが生産したぶどうでワインの醸造を行うことにより、親会社である株式会社バーサタイルを介して日本市場でワインの輸入・販売を行うものであります。
③ 企業結合日
平成27年９月30日
④ 企業結合の法的形式
持分の取得
⑤ 結合後企業の名称
MEC S.R.L. SOCIETA' AGRICOLA
⑥ 取得した議決権比率
前述の「①被取得企業の名称および事業の内容」をご参照ください。
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
連結子会社である株式会社バーサタイルが現金を対価として、持分を取得したためであります。
（2） 被取得企業の取得原価およびその内訳
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取得の対価 |
575,191千円 |
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取得原価 |
575,191千円 |
（3） 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
504,671千円
② 発生原因
主として、今後のコンサルティング事業の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却の方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(4) 取得原価の配分
当第３四半期連結会計期間末において、資産及び負債の時価評価が未了であるため、取得原価の配分が完了しておりません。そのため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成26年１月１日 至 平成26年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成27年１月１日 至 平成27年９月30日） |
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（1） １株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△） |
７円25銭 |
△４円21銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益金額又は四半期純損失金額 （△）（千円） |
255,824 |
△152,935 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る四半期純利益金額 又は四半期純損失金額（△）（千円） |
255,824 |
△152,935 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
35,294,716 |
36,303,689 |
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（2） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 金額 |
６円77銭 |
－ |
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（算定上の基礎） |
|
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四半期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数 |
2,475,484 |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。
１．当社連結子会社である株式会社ネクスグループは、平成27年10月29日に、同社の連結子会社である株式会社SJI発行の新株予約権の一部を行使し、同日払込を完了しました。
（１）株式会社ネクスグループによる新株予約権行使の概要
① 新株予約権の名称：株式会社SJI第５回新株予約権
② 行使日：平成27年10月29日
③ 行使価額：１株当たり35円
④ 行使新株予約権個数：34,286個
⑤ 株式数：34,286,000株
⑥ 行使価額総額：1,200,010千円
（２）当該新株予約権行使による株式会社SJIの発行済株式数及び資本金、資本準備金
① 増加する発行済株式数：34,286,000株
② 増加する資本金の額：600,005千円
③ 増加する資本準備金の額：600,005千円
２．株式会社ネクスグループは保有する株式会社SJIの株式の一部を、平成27年11月10日に市場内時間外取引(ToSTNeT)にて売却しました。
株式売却の概要
① 売却株式数 5,714,200株
② 売却価額 １株当たり35円
③ 売却総額 199,997千円
なお、当該株式売却による特別損益は発生しません。
３．株式会社ネクスグループによるイー・旅ネット・ドット・コム株式会社の株式一部譲渡
株式会社ネクスグループは、イー・旅ネット・ドット・コム株式会社の株式を複数の譲受人に対して譲渡しております（譲渡期間：平成27年９月１日から本四半期報告書提出日まで）。
その結果、関係会社株式売却益として、約123百万円の特別利益を平成27年12月期に計上する見込みです。
株式売却の概要
① 売却株式数 458株
② 売却総額 163,551千円
③ 特別利益の額 約123百万円（概算）
該当事項はありません。