１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2017年12月31日) |
当連結会計年度 (2018年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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仮想通貨 |
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貸付仮想通貨 |
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短期貸付金 |
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未収入金 |
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預け金 |
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前渡金 |
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前払費用 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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|
その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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減損損失累計額 |
|
△ |
|
その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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商標権 |
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ソフトウエア |
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のれん |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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差入保証金 |
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長期貸付金 |
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長期未収入金 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (2017年12月31日) |
当連結会計年度 (2018年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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前受金 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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未払金 |
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資産除去債務 |
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未払費用 |
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繰延税金負債 |
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製品保証引当金 |
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賞与引当金 |
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店舗閉鎖損失引当金 |
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返品調整引当金 |
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ポイント引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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転換社債型新株予約権付社債 |
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退職給付に係る負債 |
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|
資産除去債務 |
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長期未払金 |
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|
繰延税金負債 |
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|
持分法適用に伴う負債 |
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|
|
その他 |
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
利益剰余金 |
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△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
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|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
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|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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持分法による投資利益 |
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為替差益 |
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店舗閉鎖損失引当金戻入額 |
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|
その他 |
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営業外収益合計 |
|
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|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
持分法による投資損失 |
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|
支払手数料 |
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仮想通貨売却損 |
|
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|
仮想通貨評価損 |
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|
|
その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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持分変動利益 |
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|
固定資産売却益 |
|
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投資有価証券売却益 |
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関係会社株式売却益 |
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貸倒引当金戻入額 |
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|
その他 |
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特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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|
固定資産売却損 |
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|
固定資産除却損 |
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|
減損損失 |
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|
投資有価証券評価損 |
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|
|
その他 |
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|
特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
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△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
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|
法人税等合計 |
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当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
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|
包括利益 |
|
△ |
|
（内訳） |
|
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|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
△ |
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
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|
(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変更に伴う子会社利益剰余金の減少高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
剰余金（その他資本剰余金）の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
|
|
|
当期変動額合計 |
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△ |
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当期末残高 |
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|
|
△ |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
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|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変更に伴う子会社利益剰余金の減少高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金（その他資本剰余金）の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
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|
当期変動額合計 |
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△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
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当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
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|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変更に伴う子会社利益剰余金の減少高 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
剰余金（その他資本剰余金）の配当 |
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△ |
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
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△ |
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当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
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|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変更に伴う子会社利益剰余金の減少高 |
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|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金（その他資本剰余金）の配当 |
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|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分変動損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
|
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仮想通貨の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
貸付仮想通貨の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
仮想通貨売却損益（△は益） |
|
|
|
仮想通貨評価損益 (△は益) |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
為替差損益（△は益） |
△ |
|
|
前渡金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
預け金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
その他の引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
預り金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
株式報酬費用 |
|
|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
△ |
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
仮想通貨の取得による支出 |
△ |
△ |
|
仮想通貨の売却による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
△ |
|
短期貸付けによる支出 |
|
△ |
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
保険積立金の積立による支出 |
△ |
△ |
|
分配金の支払額 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
|
|
短期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
新株予約権付社債の発行による収入 |
|
|
|
新株予約権付社債の償還による支出 |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
新株予約権の行使による株式の発行による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
|
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 |
|
|
|
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社フィスコIR
株式会社ネクスグループ
株式会社ネクス
株式会社ケア・ダイナミクス
イー・旅ネット・ドット・コム株式会社
株式会社ウェブトラベル
株式会社グロリアツアーズ
株式会社フィスコダイヤモンドエージェンシー
株式会社シヤンテイ
株式会社フィスコ・キャピタル
NCXX International Limited（2018年４月12日付でFISCO International Limitedより商号変更）
Versatile Milano S.R.L.
株式会社バーサタイル
株式会社チチカカ
株式会社ファセッタズム
株式会社ヴァルカン・クリプト・カレンシー・フィナンシャル・プロダクツ
株式会社イーフロンティア
MEC S.R.L.SOCIETA' AGRICOLA
フィスコキャピタル１号投資事業有限責任組合
株式会社ネクスプレミアムグループ
株式会社ネクスファームホールディングス
（注）１. 当連結会計年度より、当社連結子会社であった株式会社フィスコデジタルアセットグループにおいて第三者割当増資が行われ、同社が連結子会社から持分法適用関連会社に変更されたことに伴い、株式会社フィスコデジタルアセットグループ及び同社連結子会社である株式会社フィスコ仮想通貨取引所及び株式会社サンダーキャピタルについては、連結の範囲から除外いたしました。
２. 当社の連結子会社であるFISCO International (Cayman) Limited及びFISCO International (Cayman) L.P.の清算が結了したことから、連結の範囲から除外いたしました。
３. 当社の連結子会社である株式会社フィスコ・キャピタルがフィスコキャピタル１号投資事業有限責任組合を設立したため、連結の範囲に含めております。
４. 株式会社ネクスプレミアムグループ及び株式会社ネクスファームホールディングスが株式会社バーサタイルを分割会社とする新設分割により設立されたため、連結の範囲に含めております。
（2）非連結子会社の数 ５社
非連結子会社の名称等
Webtravel Asia & Pacific Pty Limited
株式会社ネクスレーシング（2018年７月５日付で株式会社イオタより商号変更）
株式会社フィスコ経済研究所
株式会社レジストアート
株式会社Crypto Currency Fund Management
非連結子会社の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも少額であり、連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であるため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法を適用した非連結子会社及び関連会社の状況
①持分法適用関連会社の数
②持分法適用関連会社の名称 株式会社フィスコデジタルアセットグループ
株式会社フィスコ仮想通貨取引所
株式会社サンダーキャピタル
（注）１ 当連結会計年度より、株式会社フィスコデジタルアセットグループ、株式会社フィスコ仮想通貨取引所及び株式会社サンダーキャピタルは、持分法適用の範囲に含めております
２ 当社の連結子会社である株式会社ネクスグループと持分法適用関連会社である株式会社カイカとの間で行われた株式交換により、持分法適用関連会社であった株式会社ネクス・ソリューションズが持分法適用の範囲から除外されました。
３ 株式会社ネクスグループによる保有株式売却に伴い、株式会社カイカが持分法適用の範囲から除外されました。
（2）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の状況
①主要な会社等の名称 Webtravel Asia & Pacific Pty Limited
株式会社ネクスレーシング（2018年７月５日付で株式会社イオタより商号変更）
TICA HK Co., Limited
②持分法を適用しなかった理由
各社の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも少額であり、連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であるため、持分法の適用の範囲から除外しております。
３．連結子会社及び持分法適用関連会社の事業年度等に関する事項
連結子会社15社は、決算日が連結決算日と異なっておりますが、決算日の差異が３ヶ月を超えないため、当該連結子会社決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結財務諸表上、必要な調整を行っております。
なお、決算日が11月30日であった持分法適用関連会社である株式会社サンダーキャピタルは、決算期を12月31日に変更いたしました。この決算期変更に伴い、当連結会計年度は、2017年12月１日から2018年12月31日までの13ヶ月間の損益を持分法による投資損益として計上しております。当該変更による当連結会計年度に与える影響は軽微であります。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
(ⅰ) 商品
売価還元法
(ⅱ) 仕掛品
個別法
(ⅲ) 原材料
主に移動平均法
④ トレーディング目的で保有する仮想通貨
(ⅰ) 活発な市場があるもの
時価法
(ⅱ) 活発な市場がないもの
移動平均法による原価法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び連結子会社は定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物及び構築物 ３年～39年
機械装置及び運搬具 ２年～10年
器具及び備品 ２年～15年
② 無形固定資産
当社及び連結子会社とも定額法
(ⅰ) 自社利用のソフトウェア（リース資産を除く）
社内における利用可能期間（３年または５年）に基づく定額法によっております。
(ⅱ) 市場販売目的のソフトウェア
残存見込販売有効期間（３年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売掛金等債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 製品保証引当金
製品販売後に発生する製品保証費用に備えるため、当該費用の見積額を計上しております。
③ 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
④ 店舗閉鎖損失引当金
連結子会社は翌期に閉店予定の店舗の解約費用に備えるため、違約金の見積額を計上しております。
⑤ 返品調整引当金
連結子会社は商品販売後に発生する返品に備えるため、返品の見積額を計上しております。
⑥ ポイント引当金
ポイントの将来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済ポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用される見込額を見積り、必要と認められる額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、退職給付に係る負債を計上しております。退職給付債務の計算については簡便法を適用しております。
また、2003年11月に確定拠出年金制度を選択制により導入し、新制度に加入した従業員については従来の退職一時金制度から確定拠出年金制度への移行を行っております。
(5）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(6）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については、振当処理を採用しており、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約
ヘッジ対象…借入金、外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
金利変動リスク及び為替変動リスク低減のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。なお、金利スワップ等の特例処理の条件を満たしている場合は、有効性の判断を省略しております。
(7）重要な収益及び費用の計上基準
受託開発に係る売上高及び売上原価の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる契約
工事進行基準（契約の進捗率の見積りは原価比例法）
その他の契約
工事完成基準
(8）のれんの償却方法及び償却期間
投資効果の発現する期間を合理的に見積もり、当該期間にわたり、定額法により償却を行っております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① トレーディング目的で保有する仮想通貨の取引に係る損益
純額で売上高に表示しております。
② 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
③ 連結納税制度の適用
当社及び一部の子会社で、連結納税制度を適用しております。
１．税効果会計に係る会計基準の適用指針等
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日改正 企業会計基準委員会）
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 2018年２月16日最終改正企業会計基準委員会）
(1) 概要
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われたものです。
（会計処理の見直しを行った主な取扱い）
・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い
・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い
(2) 適用予定日
2019年12月期の期首より適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については，現時点で評価中であります。
２．「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
仮想通貨交換業者又は仮想通貨利用者が保有する仮想通貨及び仮想通貨交換業者が預託者から預かった仮想通貨の会計処理並びに開示に関する当面の取扱いを明らかにするものであります。
(2) 適用予定日
2019年12月期の期首より適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
３．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については，現時点で評価中であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において区分掲記しておりました「営業外収益」の「受取家賃」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「受取家賃」に表示していた14,466千円は、「その他」として組み替えております。
※１ 関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
投資有価証券(株式) |
2,300,579千円 |
1,649,729千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
定期預金 |
36,193千円 |
36,193千円 |
|
建物及び構築物 |
12,926 |
10,907 |
|
土地 |
151,097 |
151,097 |
|
投資有価証券 |
506,781 |
542,868 |
|
計 |
706,998 |
741,067 |
債務の担保に供している資産は上記のほか、連結上消去されている関係会社株式があります。
なお、上記の定期預金は、営業取引保証のため担保に供しております。
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
148,012千円 |
137,303千円 |
|
長期借入金 |
726,270 |
588,967 |
３ 以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
株式会社ネクス・ソリューショ ンズ |
148,456千円 |
136,264千円 |
※４ 一部の連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 |
200,000千円 |
250,000千円 |
|
借入実行残高 |
180,750 |
250,000 |
|
差引額 |
19,249 |
－ |
※１ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
売上原価 |
|
|
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
家賃地代 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
ポイント引当金繰入額 |
|
|
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
研究開発費 |
|
|
※４ 固定資産売却益の内容は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
553千円 |
－千円 |
|
車両運搬具 |
－ |
31 |
|
計 |
553 |
31 |
※５ 固定資産売却損の内容は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
建物及び構築物、機械装置 |
84,598千円 |
－千円 |
|
土地 |
31,001 |
－ |
|
計 |
115,600 |
－ |
※６ 固定資産除却損の内容は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
－千円 |
10,411千円 |
||
|
工具、器具及び備品 |
11 |
46 |
||
|
ソフトウェア |
6,901 |
－ |
||
|
計 |
6,912 |
10,457 |
||
※６ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 2017年１月１日 至 2017年12月31日)
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失（千円） |
|
事業資産 |
工具、器具及び備品 |
東京都港区 他 |
232 |
|
その他（有形固定資産） |
7,008 |
||
|
商標権 |
734,899 |
||
|
ソフトウエア |
1,834 |
||
|
その他（無形固定資産） |
856 |
||
|
店舗設備 |
建物及び構築物 |
東京都渋谷区 他 |
24,698 |
|
－ |
のれん |
東京都港区 |
949,613 |
(減損損失の認識に至った経緯）
事業資産につきましては、収益性の著しい低下のため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
店舗設備にかかるものは、事業で有する店舗について、外部環境の影響等による運営方針の見直しを行ったことに伴い営業活動から生ずる損益が継続してマイナス見込である店舗及び退店が決定した店舗のうち資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を認識しております。対象店舗は21店舗となっております。
のれんにつきましては、市場環境の変化により超過収益力が見込めなくなったことから、のれん未償却残高の全額を減損損失として計上しております。
（資産のグルーピングの方法）
当社グループは他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
（回収可能価額の算定方法）
事業資産については、原則として使用価値を採用しておりますが、電話加入権に関しては処分見込価額を回収可能価額としております。また、店舗設備については、将来キャッシュ・フローが見込めない可能性が高いことから帳簿価額を回収可能価額（０円）まで減額しております。
のれんにつきましては、将来キャッシュ・フローの見込みが希薄であり、のれんの未償却残高を賄うだけの回収可能性がないことから全額減損損失として計上しております。
当連結会計年度(自 2018年１月１日 至 2018年12月31日)
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失（千円） |
|
事業資産 |
建物及び構築物 |
東京都港区 他 |
35,293 |
|
工具、器具及び備品 |
994 |
||
|
その他（有形固定資産） |
2,038 |
||
|
商標権 |
892,818 |
||
|
ソフトウエア |
63,641 |
||
|
その他（無形固定資産） |
5,020 |
||
|
店舗設備 |
建物及び構築物 |
東京都渋谷区 他 |
35,065 |
|
工具器具及び備品 |
3,747 |
||
|
－ |
のれん |
東京都港区 |
136,965 |
(減損損失の認識に至った経緯）
事業資産につきましては、収益性の著しい低下のため、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
店舗設備にかかるものは、事業で有する店舗について、外部環境の影響等による運営方針の見直しを行ったことに伴い店舗設備にかかるものは、チチカカおよびファセッタズムで有する店舗について、営業活動から生ずる損益が継続してマイナス見込である店舗のうち、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を認識しております。対象店舗は19店舗となっております。
のれんにつきましては、当初想定していた収益が見込めなくなったため，減損損失を認識しております。
（資産のグルーピングの方法）
当社グループは他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
（回収可能価額の算定方法）
事業資産については、原則として使用価値を採用しておりますが、電話加入権に関しては処分見込価額を回収可能価額としております。また、店舗設備については、将来キャッシュ・フローが見込めない可能性が高いことから帳簿価額を回収可能価額（０円）まで減額しております。
のれんにつきましては、将来キャッシュ・フローの見込みが希薄であり、のれんの未償却残高を賄うだけの回収可能性がないことから全額減損損失として計上しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
120,384千円 |
478,675千円 |
|
組替調整額 |
△14,695 |
△616,164 |
|
税効果調整前 |
105,689 |
△137,488 |
|
税効果額 |
△37,790 |
41,572 |
|
その他有価証券評価差額金 |
67,899 |
△95,916 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,188 |
△40 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△1,188 |
△40 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△1,188 |
△40 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△19,018 |
14,691 |
|
組替調整額 |
△22,822 |
△10,322 |
|
税効果調整前 |
△41,841 |
4,369 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
△41,841 |
4,369 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
208 |
14,487 |
|
組替調整額 |
－ |
△16,861 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
208 |
△2,373 |
|
その他の包括利益合計 |
25,077 |
△93,962 |
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
37,696,000 |
666,000 |
－ |
38,362,000 |
|
合計 |
37,696,000 |
666,000 |
－ |
38,362,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
91,700 |
－ |
－ |
91,700 |
|
合計 |
91,700 |
－ |
－ |
91,700 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加はストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2012年第３回 新株予約権（注）１ |
普通株式 |
1,133,500 |
－ |
666,000 |
467,500 |
13,344 |
|
2016年第４回 新株予約権（注）２ |
普通株式 |
100,000 |
－ |
－ |
100,000 |
6,075 |
|
|
連結子会社 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
22,211 |
|
合計 |
－ |
1,233,500 |
－ |
666,000 |
567,500 |
41,631 |
|
（注）１．各新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
（注）２．2016年第４回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年３月29日 |
普通株式 |
112,812 |
資本剰余金 |
3 |
2016年12月31日 |
2017年３月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年３月29日 |
普通株式 |
114,810 |
資本剰余金 |
3 |
2017年12月31日 |
2018年３月30日 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
38,362,000 |
74,000 |
－ |
38,436,000 |
|
合計 |
38,362,000 |
74,000 |
－ |
38,436,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
91,700 |
－ |
－ |
91,700 |
|
合計 |
91,700 |
－ |
－ |
91,700 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加はストック・オプションの行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計 年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計 年度期首 |
当連結会計 年度増加 |
当連結会計 年度減少 |
当連結会計 年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
2012年第３回 新株予約権（注）１ |
普通株式 |
467,500 |
－ |
74,000 |
393,500 |
7,823 |
|
2016年第４回 新株予約権 |
普通株式 |
100,000 |
－ |
－ |
100,000 |
16,200 |
|
|
2018年第５回 新株予約権（注）２ |
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
80,000 |
3,465 |
|
|
連結子会社 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
27,502 |
|
合計 |
－ |
567,500 |
－ |
74,000 |
573,500 |
54,991 |
|
（注）１．各新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。
（注）２．2018年第５回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年３月29日 |
普通株式 |
114,810 |
資本剰余金 |
3 |
2017年12月31日 |
2018年３月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
3,632,378千円 |
1,176,639千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△36,192 |
△42,193 |
|
現金及び現金同等物 |
3,596,185 |
1,134,446 |
※２
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
（1）株式の取得により新たに株式会社ファセッタズムを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ファセッタズム株式の取得価額と株式会社ファセッタズム取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
|
（千円） |
|
流動資産 |
139,758 |
|
固定資産 |
52,229 |
|
のれん |
214,616 |
|
流動負債 |
△206,076 |
|
固定負債 |
△158,708 |
|
新規連結子会社の株式取得価額 |
41,820 |
|
新規連結子会社の現金 及び現金同等物 |
△14,484 |
|
差引：新規連結子会社の取得による支出 |
27,335 |
（2）株式の取得により新たに株式会社イーフロンティアを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社イーフロンティア株式の取得価額と株式会社イーフロンティア取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。
|
|
（千円） |
|
流動資産 |
308,519 |
|
固定資産 |
334 |
|
のれん |
204,866 |
|
流動負債 |
△14,486 |
|
固定負債 |
△479,229 |
|
新規連結子会社の株式取得価額 |
20,002 |
|
新規連結子会社の現金 及び現金同等物 |
△301,604 |
|
差引：新規連結子会社の取得による収入 |
△281,601 |
（3）株式の取得により新たに株式会社ヴァルカン・クリプト・カレンシー・フィナンシャル・プロダクツを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ヴァルカン・クリプト・カレンシー・フィナンシャル・プロダクツ株式の取得価額と株式会社ヴァルカン・クリプト・カレンシー・フィナンシャル・プロダクツ取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
|
（千円） |
|
流動資産 |
1,312,786 |
|
流動負債 |
△1,171,254 |
|
新規連結子会社の株式取得価額 |
141,532 |
|
新規連結子会社の現金 及び現金同等物 |
△3,777 |
|
差引：新規連結子会社の取得による支出 |
137,754 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
（1）投資事業有限責任組合出資持分の取得により新たにフィスコキャピタル１号投資事業有限責任組合を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにフィスコキャピタル１号投資事業有限責任組合出資持分の取得価額とフィスコキャピタル１号投資事業有限責任組合取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
|
（千円） |
|
流動資産 |
350,000 |
|
非支配出資者持分 |
△300,000 |
|
差引：新規連結子会社の取得による支出 |
50,000 |
|
※３ 子会社株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産および負債の主な内訳 前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） （1）株式会社カイカ及びその子会社
（2）株式会社ネクス・ソリューションズ
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） 該当事項はありません。
※４ 当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） 当社連結子会社であった株式会社フィスコデジタルアセットグループ及びその子会社は、第三者割当増資により持ち分比率が低下したため、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。連結の範囲から除外したことにより減少した資産及び負債の金額は以下のとおりであります。 （1）株式会社フィスコデジタルアセットグループ
（2）株式会社フィスコ仮想通貨取引所
（2）株式会社サンダーキャピタル
なお、連結の範囲から除外したことにより減少した現金及び現金同等物の額は、「連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額」に計上しております。
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
４ 重要な非資金取引の内容
（前連結会計年度 自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．当連結会計年度において、一部連結子会社において仮想通貨建の借入145,125千円を行い、同額の仮想通貨が増加しております。
（当連結会計年度 自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．当連結会計年度において、一部連結子会社において仮想通貨建の借入76,263千円を返済し、235,729千円の仮想通貨が減少しております。
（借主側）
リース取引の内容の重要性が乏しく、かつ、契約１件当たりの金額が少額であるため、連結財務諸表規則第15条の３の規定に従い、記載を省略しております。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、グループ各社の資金の過不足を調整し、かつ資金効率の最適化を図るグループファイナンスの方針に沿い、余剰資金については、預金等の安全性の高い金融資産やグループ各社への貸付及び投融資として運用する方針であります。運転資金等の資金調達については、金融機関からの借入を行う方針であります。
なお、デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクや為替リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
金融資産の主なものには、受取手形及び売掛金、短期貸付金、未収入金、投資有価証券、差入保証金、長期貸付金等があります。
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は、顧客取引先等の信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク）に晒されておりますが、当社の債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。短期貸付金及び長期貸付金は、当社グループファイナンスにより資金運用を目的としております。投資有価証券は、主に関係会社及び業務上の関係を有する取引先の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。そのため、発行者の財務状況等及び対象金融商品の評価額を定期的に把握しております。差入保証金は、建物の賃借時に差入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結時に信用状態を調査して把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金、借入金、転換社債型新株予約権付社債につきましては、管理部門において月次ごとに資金繰計画表を作成し、経理規程に基づき、期日管理及び残高管理を行っております。一部の変動金利の借入金については、金利の変動リスクにさらされております。そのため、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引を利用しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項４．会計方針に関する事項（６）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
デリバティブ取引の管理については、グループ各社の社内規程に従って行い、取引残高、為替変動、デリバティブ取引の損益情報を月次ベースで把握しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
3,632,378 |
3,632,378 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
802,279 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△70 |
|
|
|
|
802,208 |
802,208 |
－ |
|
(3）短期貸付金 |
15,000 |
15,000 |
－ |
|
(4）未収入金 |
116,425 |
|
|
|
貸倒引当金（※２） |
△53,097 |
|
|
|
|
63,328 |
63,328 |
－ |
|
(5）投資有価証券 |
3,324,429 |
3,388,316 |
63,886 |
|
(6）差入保証金 |
671,171 |
671,171 |
－ |
|
(7）長期貸付金 |
60,140 |
|
|
|
貸倒引当金（※３） |
△56,313 |
|
|
|
|
3,826 |
3,826 |
－ |
|
(8）長期未収入金 |
171,871 |
|
|
|
貸倒引当金（※４） |
△170,125 |
|
|
|
|
1,746 |
1,746 |
－ |
|
資産計 |
8,514,090 |
8,577,976 |
63,886 |
|
(9）支払手形及び買掛金 |
630,980 |
630,980 |
－ |
|
(10）短期借入金 |
357,960 |
357,960 |
－ |
|
(11）未払金 |
334,027 |
334,027 |
－ |
|
(12）転換社債型新株予約権付社債 （１年内償還予定を含む） |
1,165,000 |
1,163,567 |
△1,432 |
|
(13）長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む） |
2,969,773 |
2,983,568 |
13,794 |
|
負債計 |
5,457,742 |
5,470,104 |
12,362 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
（※１）受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※３）長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※４）長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）短期貸付金、(4）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）投資有価証券
投資有価証券の時価は取引所の価格によっております。
(6）差入保証金
公的機関や上場会社の子会社等が契約先であることから信用リスクはほとんどないものと認識しており、当該帳簿価額によっております。
(7）長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8）長期未収入金
時価は一定の期間ごとに区分した債権ごとに信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
負 債
(9）支払手形及び買掛金、(10）短期借入金、(11)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(12）転換社債型新株予約権付社債（1年内償還予定含む）
時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(13）長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む）
時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、変動金利による長期借入金の一部については、金利スワップの特例処理の対象としており（下記「デリバティブ取引」参照）、当該金利と一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象としている長期借入金と一体として処理しているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
1,176,639 |
1,176,639 |
－ |
|
(2）受取手形及び売掛金 |
734,219 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△39 |
|
|
|
|
734,179 |
734,179 |
－ |
|
(3）短期貸付金 |
165,000 |
165,000 |
－ |
|
(4）未収入金 |
55,912 |
|
|
|
貸倒引当金（※２） |
△6,249 |
|
|
|
|
49,662 |
49,662 |
－ |
|
(5）投資有価証券 |
2,308,201 |
2,308,201 |
－ |
|
(6）差入保証金 |
706,072 |
706,072 |
－ |
|
(7）長期貸付金 |
437,930 |
|
|
|
貸倒引当金（※３） |
△63,957 |
|
|
|
|
373,972 |
373,972 |
－ |
|
(8）長期未収入金 |
115,543 |
|
|
|
貸倒引当金（※４） |
△113,802 |
|
|
|
|
1,740 |
1,740 |
－ |
|
資産計 |
5,515,469 |
5,515,469 |
－ |
|
(9）支払手形及び買掛金 |
602,327 |
602,327 |
－ |
|
(10）短期借入金 |
541,200 |
541,200 |
－ |
|
(11）未払金 |
237,838 |
237,838 |
－ |
|
(12）転換社債型新株予約権付社債 |
1,200,000 |
1,184,178 |
△15,821 |
|
(13）長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む） |
2,079,802 |
2,080,860 |
1,057 |
|
負債計 |
4,661,167 |
4,646,404 |
△14,763 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
（※１）受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※２）未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※３）長期貸付金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（※４）長期未収入金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3）短期貸付金、(4）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）投資有価証券
投資有価証券の時価は取引所の価格によっております。
(6）差入保証金
公的機関や上場会社の子会社等が契約先であることから信用リスクはほとんどないものと認識しており、当該帳簿価額によっております。
(7）長期貸付金
長期貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8）長期未収入金
時価は一定の期間ごとに区分した債権ごとに信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
負 債
(9）支払手形及び買掛金、(10）短期借入金、(11)未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(12）転換社債型新株予約権付社債
時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(13）長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む）
時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。ただし、変動金利による長期借入金の一部については、金利スワップの特例処理の対象としており（下記「デリバティブ取引」参照）、当該金利と一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象としている長期借入金と一体として処理しているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
非上場株式 |
435,540 |
1,649,929 |
※ 投資有価証券に含まれる非上場株式であり、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
3,632,378 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 （注） |
802,208 |
－ |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
15,000 |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 （注） |
63,328 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 （注） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 （注） |
－ |
3,826 |
－ |
－ |
|
長期未収入金 （注） |
－ |
1,746 |
－ |
－ |
|
合計 |
4,512,915 |
5,573 |
－ |
－ |
（注）償還予定が確定しない売掛金70千円（貸倒引当金70千円)、未収入金53,097千円（貸倒引当金53,097千円）、長期貸付金56,313千円（貸倒引当金56,313千円）、長期未収入金170,125千円（貸倒引当金170,125千円)は上表には含めておりません。
返還期日が明確に把握できない差入保証金671,171千円は上表に記載しておりません。
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
1,176,639 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 （注） |
734,179 |
－ |
－ |
－ |
|
短期貸付金 |
165,000 |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 （注） |
49,662 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 （注） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期貸付金 （注） |
－ |
373,972 |
－ |
－ |
|
長期未収入金 （注） |
－ |
1,740 |
－ |
－ |
|
合計 |
2,125,482 |
375,713 |
－ |
－ |
（注）償還予定が確定しない売掛金39千円（貸倒引当金39千円）、未収入金6,249千円（貸倒引当金6,249千円）、長期貸付金63,957千円（貸倒引当金63,957千円）、長期未収入金113,802千円（貸倒引当金113,802千円）は上表には含めていません。
返済期日が明確に把握できない差入保証金706,072千円は上表に記載しておりません。
４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
357,960 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
転換社債型 新株予約権付社債 |
1,165,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
1,095,656 |
794,367 |
900,616 |
160,945 |
18,186 |
－ |
|
合計 |
2,618,617 |
794,367 |
900,616 |
160,945 |
18,186 |
－ |
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
541,200 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
転換社債型 新株予約権付社債 |
－ |
1,200,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
785,015 |
1,002,313 |
216,543 |
75,931 |
－ |
－ |
|
合計 |
1,326,215 |
2,202,313 |
216,543 |
75,931 |
－ |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
1,295,063 |
1,062,543 |
232,520 |
|
小計 |
1,295,063 |
1,062,543 |
232,520 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
3,373 |
3,525 |
△151 |
|
小計 |
3,373 |
3,525 |
△151 |
|
|
合計 |
1,298,436 |
1,066,068 |
232,368 |
|
（注）非上場の投資有価証券（連結貸借対照表計上額160,954千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
2,292,555 |
2,194,796 |
97,758 |
|
小計 |
2,292,555 |
2,194,796 |
97,758 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
15,646 |
18,525 |
△2,878 |
|
小計 |
15,646 |
18,525 |
△2,878 |
|
|
合計 |
2,308,201 |
2,213,321 |
94,880 |
|
（注）非上場の投資有価証券（連結貸借対照表計上額200千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
6,637,387 |
2,870,295 |
－ |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
株式 |
2,103,167 |
748,779 |
－ |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
当連結会計年度において、有価証券について減損処理を行ったものはございません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
当連結会計年度において、有価証券について、160,216千円（「その他有価証券」の株式160,216千円）の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2017年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2018年12月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1）通貨関連
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 (千円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
買掛金 |
3,808 |
－ |
(注）3,728 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 (千円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
買掛金 |
81,612 |
－ |
(注）81,491 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
（2）金利関連
前連結会計年度（2017年12月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 （千円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
1,527,400 |
1,073,200 |
（注) |
（注）時価の算定方法
（1）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2018年12月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち１年超（千円） |
時価 （千円） |
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
965,000 |
705,000 |
（注) |
（注）時価の算定方法
（1）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループの一部の連結子会社は、確定拠出型の制度としては、確定拠出年金制度又は前払退職金制度の選択制を設けております。また、一部の連結子会社は確定給付型の制度として退職一時金制度及び厚生年金基金制度を採用しております。なお、一部の連結子会社における退職一時金制度については、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
（1）簡便法を採用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
49,295千円 |
|
退職給付費用 |
8,613千円 |
|
退職給付の支払額 |
△11,465千円 |
|
その他への振替額（注） |
△59千円 |
|
新規連結に伴う増加額 |
260千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
46,644千円 |
（注）「その他」は未払費用等に計上している退職給付の支払予定額であります。
（2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
非積立型制度の退職給付債務 |
46,644千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
46,644千円 |
（3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
8,613千円 |
３．確定拠出年金制度
連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、4,260千円であります。
４．前払退職金制度
連結子会社の前払退職金制度への支払額は、499千円であります。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループの一部の連結子会社は、確定拠出型の制度としては、確定拠出年金制度又は前払退職金制度の選択制を設けております。また、一部の連結子会社は確定給付型の制度として退職一時金制度及び厚生年金基金制度を採用しております。なお、一部の連結子会社における退職一時金制度については、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
（1）簡便法を採用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
46,644千円 |
|
退職給付費用 |
10,701千円 |
|
退職給付の支払額 |
△9,645千円 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
47,700千円 |
（2）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
|
非積立型制度の退職給付債務 |
47,700千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
47,700千円 |
（3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
10,701千円 |
３．確定拠出年金制度
連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、3,969千円であります。
４．前払退職金制度
連結子会社の前払退職金制度への支払額は、1,679千円であります。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
一般管理費の株式報酬費 |
11,588 |
14,831 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
決議年月日 |
2012年８月６日 ストック・オプション |
2016年９月29日 ストック・オプション |
2018年１月15日 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び数 |
当社取締役 １名 当社従業員 ２名 完全子会社取締役１名 連結子会社取締役１名 |
当社取締役 １名 当社従業員 ６名 子会社取締役 ２名 子会社従業員 ２名 |
当社取締役 ４名 当社従業員 ４名 子会社取締役 ５名 子会社従業員 １名 |
|
ストック・オプション数(注) |
普通株式 3,000,000株 |
普通株式 100,000株 |
普通株式 80,000株 |
|
付与日 |
2012年８月７日 |
2016年９月29日 |
2018年１月15日 |
|
権利確定条件 |
本新株予約権行使時においても当社又は当社関係会社の役職員の地位にあることを要する。 |
新株予約権行使時においても当社又は当社子会社の役職員の地位にあることを要する。 |
新株予約権行使時においても当社又は当社子会社の役職員の地位にあることを要する。 |
|
対象勤務期間 |
自 2012年８月７日 至 2014年８月６日 |
自 2016年９月29日 至 2018年９月29日 |
自 2018年１月15日 至 2020年１月15日 |
|
権利行使期間 |
2014年８月７日 |
2018年９月30日 |
2020年１月16日 |
(注）株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、2014年７月１日付をもって１株を５株に株式分割しておりますので、ストック・オプションの数及び単価情報については、株式分割後の数値に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
2012年８月６日 ストック・オプション |
2016年９月29日 ストック・オプション |
2018年１月15日 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
100,000 |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
80,000 |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
100,000 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
－ |
80,000 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
467,500 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
100,000 |
－ |
|
権利行使 |
74,000 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
393,500 |
100,000 |
－ |
② 単価情報
|
|
2012年８月６日 ストック・オプション |
2016年９月29日 ストック・オプション |
2018年１月15日 ストック・オプション |
|
権利行使価格（円） |
54 |
308 |
405 |
|
行使時平均株価（円） |
403 |
－ |
－ |
|
公正な評価単価 （付与日）（円） |
19 |
162 |
86 |
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度に付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価方法 モンテカルロ・シミュレーション
②主な基礎数値及び見積方法
|
|
2018年１月15日ストック・オプション |
|
2018年１月12日の当社株式会社東京証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ）における当社株式普通取引の終値 |
385円 |
|
権利行使価格 |
405円 |
|
ボラティリティ |
78.82％ |
|
権利行使期間 |
2020年１月16日～2023年１月15日 |
|
予想残存期間 |
3.5年 |
|
リスクフリーレート |
△0.085％ |
|
配当率 |
0％ |
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
繰延税金資産（流動） |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
26,196千円 |
|
－千円 |
|
棚卸資産 |
82,646 |
|
74,984 |
|
貸倒引当金 |
10,526 |
|
－ |
|
未払事業税 |
9,411 |
|
4,608 |
|
賞与引当金 |
20,922 |
|
26,749 |
|
製品保証引当金 |
32,711 |
|
22,756 |
|
その他 |
14,034 |
|
18,507 |
|
小計 |
196,449 |
|
147,607 |
|
評価性引当額 |
△168,960 |
|
△145,576 |
|
合計 |
27,489 |
|
2,030 |
|
繰延税金負債（流動） |
|
|
|
|
仮想通貨 |
△119,402 |
|
－ |
|
資産除去債務 |
△2,076 |
|
－ |
|
合計 |
△121,479 |
|
－ |
|
繰延税金資産（固定） |
|
|
|
|
繰越欠損金 |
2,284,218 |
|
3,958,278 |
|
固定資産 |
484,630 |
|
316,157 |
|
投資有価証券 |
10,443 |
|
56,542 |
|
関係会社株式 |
498,563 |
|
14,678 |
|
貸倒引当金 |
448,687 |
|
60,408 |
|
退職給付に係る負債 |
18,795 |
|
18,599 |
|
資産除去債務 |
61,715 |
|
130,019 |
|
その他 |
7,337 |
|
1,167 |
|
小計 |
3,814,391 |
|
4,555,853 |
|
評価性引当額 |
△3,814,349 |
|
△4,553,726 |
|
繰延税金資産（固定）の合計 |
41 |
|
2,127 |
|
繰延税金負債（固定）との相殺 |
－ |
|
△2,127 |
|
繰延税金資産の純額 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債（固定） |
|
|
|
|
関係会社株式 |
△13,331 |
|
△13,227 |
|
負債調整勘定 |
△8,658 |
|
△3,808 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△72,206 |
|
△30,634 |
|
資金貸借差額 |
△662,408 |
|
△757,050 |
|
特別償却準備金 |
－ |
|
8,671 |
|
その他 |
△42,515 |
|
△43,417 |
|
繰延税金負債（固定）の合計 |
△799,119 |
|
△856,808 |
|
繰延税金資産（固定）との相殺 |
－ |
|
2,127 |
|
繰延税金負債（固定）の純額 |
－ |
|
△854,681 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
法定実効税率 （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 持分法投資損益 のれん償却額 のれん減損損失 評価性引当額の増減 繰越欠損金の当期控除額 持分変動差額 その他 |
30.86％
0.24％ 1.00％ △0.27％ 4.30％ 16.30％ 2.10％ △30.74％ △5.16％ △0.36％ |
－％
－％ －％ －％ －％ －％ －％ －％ －％ －％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
18.27％ |
－％ |
（注）当連結会計年度については、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
Ⅰ．事業分離（株式会社フィスコデジタルアセットグループ）
１．事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
投資事業組合ＹＩＨトラスト２号
投資事業組合ＭＩＨトラスト２号
投資事業組合ＴＨトラスト２号
投資事業組合Ｆコインファンド２号
(2) 分離した事業の内容
仮想通貨関連ビジネスを営む会社の株式又は持分を所有することによる当該会社の経営管理、グループ戦略の立案及びこれに附帯する業務
(3) 事業分離を行った主な理由
事業運転資金の調達
(4) 事業分離日
2018年３月２日
(5) 法的形式を含む取引の概要
子会社の第三者割当増資に伴う持分比率の低下
２．実施した会計処理の概要
第三者割当増資による新株の発行により、フィスコデジタルアセットグループに対する当社の持分比率が低下し、連結の範囲から除外したため、持分変動利益68,315千円を特別利益に計上しております。
３．セグメント情報の開示において、分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
仮想通貨・ブロックチェーン事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 3,000千円
営業損失 3,402千円
Ⅱ．事業分離（株式会社フィスコ仮想通貨取引所）
１．事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
株式会社フィスコデジタルアセットグループ
(2) 分離した事業の内容
仮想通貨の取引所運営、仲介、ファイナンス、仮想通貨を利用した金融派生商品の開発、仮想通貨の取引所運営に関するシステムの開発・販売およびコンサルティング、その他の仮想通貨の一般サービス
(3) 事業分離を行った主な理由
親会社における事業運転資金の調達
(4) 事業分離日
2018年３月２日
(5) 法的形式を含む取引の概要
親会社が持分法適用関連会社となったことに伴う持分の低下
２．セグメント情報の開示において、分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
仮想通貨・ブロックチェーン事業
３．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 11,890千円
営業利益 1,222千円
Ⅲ．事業分離（株式会社サンダーキャピタル）
１．事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
株式会社フィスコデジタルアセットグループ
(2) 分離した事業の内容
仮想通貨に関する投資業
(3) 事業分離を行った主な理由
親会社における事業運転資金の調達
(4) 事業分離日
2018年３月２日
(5) 法的形式を含む取引の概要
親会社が持分法適用関連会社となったことに伴う持分の低下
２．セグメント情報の開示において、分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
仮想通貨・ブロックチェーン事業
３．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 317,509千円
営業利益 311,029千円
Ⅳ．共通支配下の取引等
１．取引の概要
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
結合企業
名 称：株式会社バーサタイル
事業内容 ：アパレル事業、コンサル事業、ワイン関連事業
被結合企業
名 称：株式会社ネクスプレミアムグループ
事業内容 ：アパレル事業、コンサル事業
名 称：株式会社ネクスファームホールディングス
事業内容 ：ワイン関連事業
(2) 企業結合日
2018年11月12日
(3) 企業結合の法的形式
株式会社バーサタイルを分割会社とし、株式会社ネクスプレミアムグループ及び株式会社ネクスファームホールディングスを分社型新設会社とする新設分割
(4) 結合後企業の名称
株式会社ネクスプレミアムグループ
株式会社ネクスファームホールディングス
(5) 企業結合の目的
当社グループが提供するアパレル事業・コンサル事業を株式会社ネクスプレミアムグループへ集約、ワイン関連事業を株式会社ネクスファームホールディングスへ集約することで、当該事業の品質の向上及び間接業務の効率化を図り、収益性を向上させることを目的としております。
２． 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
（1）当該資産除去債務の概要
営業に使用している店舗等及び事務所の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
（2）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から18年と見積り、割引率は0.01％から0.48％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
（3）当該資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
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期首残高 |
399,040 千円 |
389,687 千円 |
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連結子会社の取得による増加額 |
49,866 |
－ |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
13,909 |
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時の経過による調整額 |
4,349 |
181 |
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履行による減少額 |
△63,567 |
△26,690 |
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期末残高 |
389,687 |
377,087 |
（4）資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
当社及び当社の連結子会社については、不動産賃貸借契約に基づく本社事務所の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する賃借資産の使用期間が明確でなく、また移転計画もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務の計上は行っておりません。
前連結会計年度（2017年12月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2018年12月31日）
該当事項はありません。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社で製品・サービスについて、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。当社グループは、製品・サービス別のセグメントから構成されております。
当連結会計年度より、「情報サービス事業」、「コンサルティング事業」、「インターネット旅行事業」、「ICT・IOT・デバイス事業」、「フィンテックシステム開発事業」、「広告代理業」、「ブランドリテールプラットフォーム事業」、「仮想通貨・ブロックチェーン事業」及び「その他」の９区分から、「情報サービス事業」、「インターネット旅行事業」、「IoT関連事業」、「広告代理業」、「ブランドリテールプラットフォーム事業」、「仮想通貨・ブロックチェーン事業」及び「その他」の７区分に変更しております。変更の理由は下記の通りです。
従来、報告セグメントとして開示しておりました「フィンテックシステム開発事業」については、経営管理体制の見直しに伴い、経営資源の配分の決定方法及び業績評価方法の類似性・関連性に基づき、同様に報告セグメントとして開示しておりました「ICT・IOT・デバイス事業」と統合し、セグメントの名称を「IoT関連事業」に変更しております。
また、前連結会計年度において、「その他」に含まれていたワイン事業は、経営管理体制の見直しに伴い、経営資源の配分の決定方法及び業績評価方法の類似性・関連性に基づき、「ブランドリテールプラットフォーム事業」に統合しております。
さらに、従来、報告セグメントとして開示しておりました「コンサルティング事業」は事業の縮小等により量的重要性が低下したため、報告セグメントから除外し「その他」としております。
なお、前連結会計年度のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
各報告セグメントの内容は以下のとおりであります。
「情報サービス事業」・・・・法人並びに個人向けの企業情報、金融情報及び仮想通貨情報の提供
「インターネット旅行事業」・旅行関連商品のe-マーケットプレイス運営、法人及び個人向けの旅行業及び旅行代理店業（旅行代理店、旅行見積サービス、コンシェルジュ・サービス）、障害者スポーツ大会に関する企画・手配
「IoT関連事業」 ・・・・・・各種無線方式を適用した通信機器の開発、販売
上記にかかわるシステムソリューション提供及び保守サービスの提供
農業ICT事業、ロボット事業のR&D、介護事業所向けASPサービス
「広告代理業」・・・・・・・広告代理業務、広告出版物の企画、編集、制作並びに発行
販売促進物、ノベルティの製造販売
「ブランドリテール ・・雑貨及び衣料などの小売業、ブランドライセンス事業
プラットフォーム事業」 飲食業、ぶどうの生産、ワインの醸造及び販売
「仮想通貨・ ・・仮想通貨交換業、仮想通貨投資業、ブロックチェーン事業
ブロックチェーン事業」
「その他」・・・・・・・・・IR支援、資本政策、財務戦略、事業戦略、リクルート支援業務等の各種コンサルティング業務ファンドの組成及び管理業務
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
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情報 サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランド リテール プラット フォーム 事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
△ |
△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（単位：千円） |
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その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２. ３ |
連結 財務諸表 計上額 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメント（コンサルティング事業）であります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△882,358千円は、セグメント間取引消去△280,185千円及び各セグメントに帰属していない全社費用△602,173千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント資産の調整額4,238,790千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産及び連結子会社との債権債務の相殺消去が含まれております。
４．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
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情報 サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランド リテール プラット フォーム 事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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計 |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
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△ |
△ |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（単位：千円） |
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その他 （注）１ |
合計 |
調整額 （注）２. ３ |
連結 財務諸表 計上額 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失（△） |
△ |
△ |
△ |
△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれんの償却額 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメント（コンサルティング事業）であります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△484,532千円は、セグメント間取引消去△74,053千円及び各セグメントに帰属していない全社費用△410,479千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント資産の調整額763,282千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産及び連結子会社との債権債務の相殺消去が含まれております。
４．セグメント利益又は損失は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・ 消去 |
合計 |
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情報サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランドリテールプラットフォーム事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
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減損損失 |
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△ |
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当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・ 消去 |
合計 |
|||||
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情報サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランドリテールプラットフォーム事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
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減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・ 消去 |
合計 |
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情報サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランドリテールプラットフォーム事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
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（単位：千円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社・ 消去 |
合計 |
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情報サービス事業 |
インター ネット 旅行事業 |
IoT関連事業 |
広告代理業 |
ブランドリテールプラットフォーム事業 |
仮想通貨・ ブロック チェーン 事業 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
該当事項はありません。
(イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
該当事項はありません。
(ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
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重要な子会社の役員及びその近親者 |
八木 隆二 |
－ |
－ |
役員 |
被所有（直接） 0.07 |
新株予約権の行使 |
新株予約権の行使 （注）１ |
16,401 |
－ |
－ |
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役員及びその近親者 |
深見 修 |
－ |
－ |
役員 |
－ |
新株予約権の行使 |
新株予約権の行使 （注）１ |
16,401 |
－ |
－ |
（注）１．新株予約権の行使につきましては、当社株主総会の決議に基づき付与されたストック・オプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
該当事項はありません。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
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重要な子会社の役員及びその近親者 |
佐々木 弘 |
役員 |
－ |
子会社代表取締役 |
債務被保証 (注）２ |
33,000 |
－ |
－ |
(注）１．取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方法
子会社の金融機関からの借入金に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
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重要な子会社の役員及びその近親者 |
佐々木 弘 |
役員 |
－ |
子会社代表取締役 |
債務被保証 (注）２ |
11,530 |
－ |
－ |
(注）１．取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
２．取引条件及び取引条件の決定方法
子会社の金融機関からの借入金に対して債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1）親会社情報
該当事項はありません。
(2）重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社は株式会社フィスコデジタルアセットグループと株式会社フィスコ仮想通貨取引所であり、その要約財務諸表は以下のとおりであります。なお、両社は、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 注記事項（企業結合等関係） Ⅰ及びⅡ」に記載しているとおり、当連結会計年度より、連結子会社から持分法適用関連会社に変更しております。
株式会社フィスコデジタルアセットグループ
流動資産 23,338千円
固定資産 2,774,381千円
流動負債 4,480千円
固定負債 20,000千円
純資産合計 2,773,238千円
売上高 12,000千円
税引前当期純損失金額（△） △2,359,541千円
当期純損失金額（△） △2,360,751千円
株式会社フィスコ仮想通貨取引所
流動資産 6,975,171千円
固定資産 3,196,153千円
流動負債 6,797,493千円
固定負債 1,648,992千円
純資産合計 1,724,838千円
売上高 140,774千円
税引前当期純損失金額（△） △2,651,631千円
当期純損失金額（△） △2,707,695千円
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前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
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１株当たり純資産額 |
67.96円 |
5.24円 |
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１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
16.73円 |
△56.25円 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
16.48円 |
－円 |
（注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
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前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△） （千円） |
636,719 |
△2,152,849 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） |
636,719 |
△2,152,849 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
38,050,733 |
38,275,575 |
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
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親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
582,931 |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
Ⅰ. 特別損失の計上
当社の連結子会社である株式会社ネクスグループ（以下、「ネクスグループ」といいます。）は、同社が保有する株式会社カイカの株式の一部を、2019年1月17日から2019年1月25日の間に売却いたしました。
これに伴い、当社の2019年12月期連結財務諸表に特別損失134百万円を計上する見込みとなりました。
１．投資有価証券の売却の理由
資産の効率化と財務基盤の強化を図るため
２．投資有価証券の売却の内容
① 売却株式 株式会社カイカ 普通株式
② 売却期間 2019年1月17日から2019年1月25日まで
③ 特別損失の内容 投資有価証券売却損 134百万円
また、ネクスグループは、2019年３月20日の取締役会において投資有価証券ポートフォリオを見直し、より高い投資収益率を目指すため、現在保有している株式会社カイカの株式の一部を売却する決議をいたしました。これにより、2019年11月期において同社に特別損失が発生する見込みとなりました。また、これに伴い、当社においても2019年12月期連結財務諸表において特別損失が発生する見込みとなります。
投資有価証券の売却の内容
①売却株式株式会社カイカ普通株式
②売却期間2019年３月20日から2019年４月10日まで
③特別損失の内容投資有価証券売却損
Ⅱ． 重要な合併
当社は、2019年２月27日開催の取締役会において、2019年7月1日付で当社の連結子会社である株式会社フィスコダイヤモンドエージェンシー（以下、「FDAC」といいます。）及び株式会社フィスコIR（以下、「FIR」といいます。）を吸収合併することを決議いたしました。
１． 本合併の目的
当社はグループ全体として、ビットコインを中心とした暗号資産（仮想通貨）の情報、交換所、交換所システム、金融仲介機能を網羅し、IoTと産業分野への融合なども含めて、暗号資産（仮想通貨）による一気通貫のサービス提供を可能とすることを成長戦略とし、先行投資を行っております。また、当社におきましては、金融情報サービス事業におけるプラットフォームサービスの収益の向上、多角化を図り、法人向けはもちろん個人向けサービスにおいて、暗号資産（仮想通貨）分野の情報配信に注力し、収益の向上に努めております。
FDACは、ブランディング、コミュニケーションアイデアの創造を通じて、企業コミュニケーション戦略を立案・実践する総合広告代理店事業を展開しております。同社は創業以来、株式会社ダイヤモンド社、株式会社日本経済新聞社等大手新聞社やビジネス系媒体社など多数のメディアに取引口座を確保していることから、広告業界におけるマス媒体を戦略メディアメインと位置付ける顧客ネットワークを有していましたが、昨今におけるインターネット媒体への戦略メディアのシフトなどの影響を受け、同社の売上高は徐々にフィスコグループの顧客ネットワークに依存しながら、成長に向けての新たな戦略展開を模索しておりました。今般、フィスコグループとして営業リソースを集約し、フィスコならびにFIRが有する顧客ネットワーク（金融機関16社、事業会社457社）を集中的に活用することが成長に向けての新たな戦略展開として最適であるとの判断に至りました。
一方、FIRは、「企業調査レポート」、「統合報告書」、「アニュアルレポート」、「CSRレポート」、「株主通信」等のコミュニケーションツール業務を中核とした、IR支援サービスの需要を取り込み、堅調に事業拡大しています。また、GDPR（EU一般データ保護規則）コンサルティング等の新規ビジネス開発への体制強化を図り、真に企業価値向上に寄与する高品質なサービスの提供を目指しています。加えて、パーセプションスタディ（投資家向け意識調査）に基づく投資家の声を企業にフィードバック、またそれに基づくコンサルティングサービスを新商品として開発する事で引き続きさらなる上場企業の顧客拡大を目指しており、この吸収合併によってフィスコが有する投資家ネットワーク（機関投資家、個人投資家）ならびに金融情報配信ネットワーク（Yahoo!ファイナンス、LINE、SmartNews他）を活用して、情報サービス事業におけるコミュニケーションツールの強化および拡充を図ってまいります。
今回の吸収合併により、帳簿、銀行口座、人事制度、コンプライアンス、内部監査業務等を集約して、管理部門経費の削減を目指しながら、事業価値の最大化、新規ビジネスの開発など事業創出を推し進めてまいります。
２． 本合併の要旨
（1） 本合併の日程
2019年２月27日 合併取締役会
合併契約書締結
2019年７月１日 合併予定日（効力発生日）
なお、本合併は当社においては会社法第796条第２項に規定する簡易合併であり、FDACおよびFIRにおいては会社法第784条第１項に規定する略式合併であるため、いずれも合併承認の株主総会は開催いたしません。
（2） 本合併方式
当社を存続会社とし、FDACおよびFIRを消滅会社とする吸収合併とします。
（3） 本合併に係る割当内容
① FDACとの合併に係る割当の内容等
|
|
存続会社 （当社） |
消滅会社 （FDAC） |
|
本合併に係る割当内容 |
１ |
0.04 |
（注1） 当社は、合併効力発生日の前日の最終のFDACの株主名簿記載又は記録された株主に対して、所有する普通株式１株に対して、当社の普通株式0.04株を割当交付いたします。
（注2） 本合併により交付する当社株式数は、普通株式15,889株を予定しております。
② FIRとの合併に係る割当の内容等
|
|
存続会社 （当社） |
消滅会社 （FIR） |
|
本合併に係る割当内容 |
１ |
３ |
（注1） 当社は、合併効力発生日の前日の最終のFIRの株主名簿記載又は記録された株主に対して、所有する普通株式１株に対して、当社の普通株式3株を割当交付いたします。
（注2） 本合併により交付する当社株式数は、普通株式150,432株を予定しております。
（4） 本合併に伴う新株予約権及び付社債関する取扱い
消滅会社は、新株予約権及び新株予約権付社債を発行しておりません。
３． 合併当事会社の概要(2018年12月31日現在)
|
|
存続会社 （当社） |
消滅会社 （FDAC） |
消滅会社 （FIR） |
|
（1）名称 |
株式会社フィスコ |
株式会社フィスコダイヤモンドエージャンシー （吸収合併消滅会社） |
株式会社フィスコIR （吸収合併消滅会社） |
|
（2）所在地 |
大阪府岸和田市荒木町二丁目18番15号 |
東京都港区南青山五丁目4番30号 |
大阪府岸和田市荒木町二丁目18番15号 |
|
（3）代表者の役職・ 氏名 |
代表取締役 狩野 仁志 |
代表取締役 植田 薫 |
代表取締役 佐藤 元紀 |
|
（4）事業内容 |
情報サービス事業 |
広告代理業 |
情報サービス事業 |
|
（5）資本金 |
1,269百万円 |
407百万円 |
89百万円 |
|
（6）設立年月日 |
1995年05月15日 |
1962年4月2日 |
1968年8月9日 |
|
（7）発行済株式数 |
38,436,000株 |
163,177,777株 |
1,218,580株 |
|
（8）決算期 |
12月31日 |
12月31日 |
12月31日 |
|
（9）従業員数 |
31人 |
1人 |
40人 |
|
（10）直前事業年度の経営成績及び財政状態 |
|||
|
|
2018年12月期 （連結） |
2018年12月期 （単独） |
2018年12月期 （単独） |
|
純資産 |
2,983百万円 |
759百万円 |
794百万円 |
|
総資産 |
10,673百万円 |
862百万円 |
1,111百万円 |
|
1株当たり純資産 |
5.24円 |
4.65円 |
652.10円 |
|
売上高 |
11,455百万円 |
107百万円 |
832百万円 |
|
営業利益又は営業損失(△) |
△788百万円 |
△13百万円 |
48百万円 |
|
経常利益又は経常損失(△) |
△2,476百万円 |
△13百万円 |
55百万円 |
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
△2,152百万円 |
△14百万円 |
36百万円 |
|
1株当たり当期純利益又は 1株当たり当期純損失(△) |
△56.25円 |
△0.09円 |
29.91円 |
４． 合併後の当社状況
本合併後の当社名称、所在地、代表者役職・氏名、事業内容、決算期に変更はありません。また、増加が予定される自己資本、純資産及び総資産につきましては、現時点では確定しておりません。
Ⅲ．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分
当社は、2019年２月27日開催の取締役会において、剰余金の配当等による株主還元策の早期実現を目的として、2019年３月28日開催予定の第25回定時株主総会に「資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件」を付議することを決議し、同議案は同定時株主総会において原案どおり承認されております。
１．資本金および資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的
当社は、現在生じている繰越利益剰余金の欠損額を填補し、財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策上の柔軟性および機動性を確保し、剰余金の配当等による株主還元策の実現を目的として、会社法第447条第１項および第448条第１項の規定に基づき、資本金および資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振替えるとともに、会社法第452条に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振替え、欠損額の補填に充当いたします。
なお、本件につきましては、発行済株式総数を変更するものではなく、資本金および資本準備金ならびにその他資本剰余金の額のみを減少いたしますので、株主の皆様のご所有株式数に影響を与えるものではございません。また、資本金、資本準備金およびその他資本剰余金の額の減少はいずれも、貸借対照表上の純資産の部における勘定科目の振替処理に関するものであり、当社の純資産額に変更はございませんので、１株当たりの純資産額に変更を生じるものではありませんが、今後はさらに転換社債型新株予約権付社債の転換権行使を促進し、資本金および資本準備金の増加を予定しています。
２．資本金および資本準備金の額の減少の要領
2018年12月31日時点の資本金および資本準備金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えるものです。
（１）減少する資本金および資本準備金の額
資本金 1,269,358,951円のうち1,169,358,951円
資本準備金 115,242,636円のうち115,242,636円
３．剰余金処分の要領
上記２．記載した資本金および資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金1,445,130,015円を減少して、繰越利益剰余金に振替え、欠損の補填に充当します。
（１）減少する剰余金の項目およびその額
その他資本剰余金 1,445,130,015円
（２）増加する剰余金の項目およびその額
繰越利益剰余金 1,445,130,015円
４．日程
（１）取締役会決議日 2019年２月27日
（２）株主総会決議日 2019年３月28日（予定）
（３）債権者異議申述最終期日 2019年４月30日（予定）
（４）効力発生日 2019年５月１日（予定）
Ⅳ．第３回新株予約権の行使期間の延長
当社は、2019年２月27日開催の取締役会において、2011年９月16日開催の当社臨時株主総会で承認及び2012年８月６日開催の当社取締役会で決議し、ストックオプションとして発行した第３回新株予約権の内容を下記のとおり一部変更することの承認を求める議案を、2019年３月28日開催予定の第25回定時株主総会に付議することを決議し、同議案は同定時株主総会において原案どおり承認されております。
１．変更理由
第３回新株予約権が行使されない状況が長期間にわたって生じたことから、新株予約権の行使の促進によって、当社業績向上に対する意欲及び責任の維持等を促すため、権利行使期間を延長するものであります。
２．変更内容：新株予約権の行使期間
（変更前）2014年８月７日から2019年８月６日まで
（変更後）2014年８月７日から2022年８月６日まで
Ⅴ．株式報酬型ストック・オプション（新株予約権）の発行
当社グループの業績向上や企業価値増大に対する意欲や士気を高めるためのインセンティブを与えることを目的として、2019年２月27日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条並びに第239条の規定に基づき、当社及び当社子会社の取締役及び従業員に対し、特に有利な条件によりストック・オプションとして新株予約権を割り当てること及び当該新株予約権の募集事項の決定を当社取締役会に委任することにつき承認を求める議案を、2019年３月28日開催の第25回定時株主総会に付議することを決議し、同議案は同定時株主総会において特別決議されております。
なお、当決議は、会社法第239条第３項に基づき、2019年３月28日から１年以内の割当日について有効となります。
|
決議年月日 |
2019年３月28日定時株主総会 |
|
付与対象者の区分及び人数（注） |
未定 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類 |
普通株式 |
|
株式の数（株） |
100,000株を上限とする。 |
|
新株予約権の行使時の払込金額（円） |
未定 |
|
新株予約権の行使期間 |
新株予約権の募集事項を決定する取締役会決議の日後２年を経過した日から、当該取締役会決議の日後５年を経過する日まで。 |
|
新株予約権の行使の条件 |
新株予約権行使時において当社又は当社子会社の役職員の地位にあることを要する。ただし、当社取締役会が特例として認めた場合を除く。 |
|
新株予約権の譲渡に関する事項 |
新株予約権を譲渡するときは取締役会の承認を要する。 |
|
代用払込みに関する事項 |
－ |
|
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 |
－ |
（注） 割当日後、当社が当社普通株式につき株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により行使価額を調整し、調整の結果生じる１円未満の端数は切り上げる。
|
調整後行使価額 |
＝ |
調整前行使価額 |
× |
１ |
|
株式分割・株式併合の比率 |
上記のほか、割当日後に、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、資本金の減少を行う場合、その他これらの場合に準じ、行使価額の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、合理的な範囲で行使価額の調整を行うことができる。
Ⅵ．重要な会社分割
当社の連結子会社である株式会社チチカカ（2019年４月26日付けで「株式会社チチカカ・キャピタル」に商号変更を予定しております。以下、「分割会社」といいます。）は、2019年３月22日開催の取締役会において、会社分割（新設分割）により、分割会社の100％子会社として新たに設立する「株式会社チチカカ」（以下、「新設会社」といいます。）に、分割会社のアパレル事業を承継させることを決議いたしました。
１．会社分割の目的
分割会社は、従来から仮想通貨・ブロックチェーン事業とアパレル事業が共存しておりましたが、同事業を分社化し、分割会社においては代表取締役の変更も予定しており、よりスピーディーな経営判断が可能となる体制構築、事業別の権限と責任およびガバナンスの明確化を実施し、早急な間接部門の強化・効率化、不採算店舗のさらなる見直しを実施いたします。
アパレル事業を新設分割の方法で新設会社に承継することにより、各々の会社に属する従業員一同が各自の専門分野に注力することで、より迅速な業績回復を目指します。
なお、当該アパレル事業の継続に必要のない権利義務である借入金は承継資産から除きます。
２．会社分割の要旨
（１）分割の日程
分割会社取締役会決議日 2019年３月22日
分割会社株主総会決議日 2019年４月５日（予定）
会社分割の効力発生日（新設会社設立日） 2019年４月26日（予定）
（２）分割の方式
新設会社を分社型新設会社とする新設分割であります。
（３）株式の割当
新設会社は、普通株式20株を発行し、その全ての株式を分割会社に割当交付いたします。
（４）当該組織再編に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
分割会社は新株予約権及び新株予約権付社債を発行しておりませんので、該当ありません。
（５）分割により減少する資本金
本分割による分割会社の資本金の減少はありません。
（６）新設会社が承継する権利義務
新設会社が分割会社から承継する権利義務は、2019年３月22日付の新設分割計画に別段に定めのあるものを除き、分割効力発生日現在のアパレル事業に属する資産・債務・雇用契約その他権利義務といたします。
（７）債務履行の見込み
本件分割において、分割会社および新設会社は、負担すべき債務について履行の見込みに問題がないと判断しております。
３．対象となる子会社の状況
（2018年10月期）
|
商号 |
株式会社チチカカ |
|
代表者の役職・氏名 |
代表取締役 箸方 修（2019年３月1日就任） |
|
所在地 |
神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目２番地３ |
|
設立年月日 |
2005年7月1日 |
|
主な事業内容 |
アパレル事業 仮想通貨・ブロックチェーン事業 |
|
決算日 |
10月31日 |
|
資本金（百万円） |
10 |
|
総資産（百万円） |
2,314 |
|
純資産（百万円） |
△2,444 |
|
発行済株式総数 |
1,990株 |
|
大株主及び持株比率 |
株式会社ネクスグループ90.00% |
|
売上高（百万円） |
5,725 |
|
営業利益（百万円） |
△319 |
|
経常利益（百万円） |
△688 |
|
当期純利益（百万円） |
△724 |
|
1株あたり当期純利益（百万円） |
△0.36 |
|
1株あたり純資産（百万円） |
△1.22 |
４．分割後の子会社の状況
|
|
分割会社 |
新設会社 |
|
商号 |
株式会社チチカカ・キャピタル（商号変更予定） |
株式会社チチカカ |
|
代表者の役職・氏名 |
代表取締役 箸方 修 （代表取締役変更予定） |
代表取締役 箸方 修 |
|
所在地 |
神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目２番地３ |
神奈川県横浜市港北区新横浜二丁目２番地３ |
|
設立年月日 |
2005年7月1日 |
2019年４月26日（予定） |
|
主な事業内容 |
仮想通貨・ブロックチェーン事業 |
アパレル事業 |
|
決算日 |
10月31日 |
10月31日 |
|
資本金（百万円） |
10 |
10 |
|
総資産（百万円） |
104 |
2,211 |
|
純資産（百万円） |
△2,444 |
効力発生日以降、確定予定 |
|
発行済株式総数 |
1,990株 |
20株 |
|
大株主及び持株比率 |
株式会社ネクスグループ 90.00% |
株式会社チチカカ・キャピタル100% |
５．分割する事業部門の概要
（１）分割する部門の事業内容
アパレル事業
（２）分割する部門の経営成績
|
|
分割する事業の実績（a） |
連結業績（b） |
比率（a/b） |
|
売上高（百万円） |
5,759 |
11,125 |
0.52 |
（注）（a）は2018年10月期、（b）は2018年11月期の経営成績を基に算出しております。
（３）分割する資産、負債の項目及び金額（2018年10月31日現在）
|
資産 |
負債 |
||
|
項目 |
帳簿価額（百万円） |
項目 |
帳簿価額（百万円） |
|
流動資産 |
1,402 |
流動負債 |
1,336 |
|
固定資産 |
807 |
固定負債 |
902 |
|
合計 |
2,210 |
合計 |
2,238 |
（注）分割する資産および負債の金額については、上記の金額に効力発生日の前日までの増減を加除したうえで確定します。
７．会社分割後の状況
本会社分割による分割会社の本店所在地、資本金及び決算期の変更はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
|
|
|
年月日 |
|
|
|
|
年月日 |
|
㈱フィスコ |
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
2018.9.18 |
－ （－） |
1,000,000 （－） |
0.7 |
なし |
2020.9.17 |
|
㈱ネクスグループ |
第５回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
2015.3.30 |
1,165,000 (1,165,000） |
－ (－） |
0.50 |
なし |
2018.3.29 |
|
㈱ネクスグループ |
第７回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
2018.5.1 |
－ (－） |
200,000 (－） |
0.7 |
なし |
2020.4.30 |
|
合計 |
－ |
－ |
1,165,000 （1,165,000） |
1,200,000 （－） |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（）内書は、１年以内の償還予定額であります。
２．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
|
銘柄 |
㈱フィスコ第1回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
㈱ネクスグループ第5回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
㈱ネクスグループ第7回無担保転換社債型新株予約権付社債 |
|
発行すべき株式 |
普通株式 |
普通株式 |
普通株式 |
|
新株予約権の発行価額（円） |
無償 |
無償 |
無償 |
|
株式の発行価格（円） |
100 |
1,089 |
410 |
|
発行価額の総額（千円） |
1,000,000 |
1,165,000 |
200,000 |
|
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額 （千円） |
－ |
－ |
－ |
|
新株予約権の付与割合(%) |
100 |
100 |
100 |
|
新株予約権の行使期間 |
自 2018年９月18日 至 2020年９月17日 |
自 2015年３月30日 至 2018年３月29日 |
自 2018年５月１日 至 2020年４月30日 |
（注）なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付された社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとみなします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
－ |
1,200,000 |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
357,960 |
541,200 |
0.81 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
1,095,656 |
785,015 |
1.51 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
2,019,242 |
1,294,787 |
1.53 |
2020年～2021年 |
|
合計 |
3,472,859 |
2,621,002 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末借入残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
1,014,313 |
210,543 |
69,931 |
－ |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
3,216,110 |
5,544,660 |
8,812,986 |
11,455,244 |
|
税金等調整前四半期（当期）純損失 金額（△）（千円） |
△97,230 |
△265,348 |
△223,794 |
△2,600,097 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（△）（千円） |
△322,168 |
△467,539 |
△547,936 |
△2,152,849 |
|
１株当たり四半期(当期）純損失金額（△）（円） |
△8.43 |
△12.22 |
△14.32 |
△56.25 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△8.43 |
△3.80 |
△2.10 |
△41.90 |