第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

146,123

211,723

売掛金

127,000

141,224

仕掛品

14,930

31,923

前払費用

14,901

8,770

その他

66,827

73,643

貸倒引当金

△15

△15

流動資産合計

369,767

467,270

固定資産

 

 

有形固定資産

22,762

25,072

無形固定資産

 

 

のれん

79,747

66,455

その他

3,870

6,246

無形固定資産合計

83,617

72,701

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,597,940

1,934,696

差入保証金

39,220

21,755

長期貸付金

76,826

92,730

その他

21,157

20,756

貸倒引当金

△8,145

△7,106

投資その他の資産合計

1,726,999

2,062,833

固定資産合計

1,833,380

2,160,608

資産合計

2,203,148

2,627,878

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

17,785

25,572

短期借入金

139,670

123,010

1年内返済予定の長期借入金

43,010

21,551

前受金

51,474

41,769

未払金

38,552

32,584

未払法人税等

13,862

9,488

その他

32,051

22,337

流動負債合計

336,406

276,313

固定負債

 

 

長期借入金

53,508

36,000

退職給付に係る負債

13,032

16,638

長期未払金

12,492

11,651

繰延税金負債

27,169

－

持分法適用に伴う負債

973,922

1,090,126

固定負債合計

1,080,125

1,154,416

負債合計

1,416,532

1,430,729

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

799,991

799,991

資本剰余金

951,864

951,864

利益剰余金

△671,803

△397,845

自己株式

△289,964

△10,351

株主資本合計

790,087

1,343,658

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△41,702

△172,032

繰延ヘッジ損益

45

－

為替換算調整勘定

7,248

－

その他の包括利益累計額合計

△34,408

△172,032

新株予約権

30,937

25,522

純資産合計

786,616

1,197,148

負債純資産合計

2,203,148

2,627,878

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

5,501,480

716,775

売上原価

3,160,267

273,739

売上総利益

2,341,212

443,035

販売費及び一般管理費

2,889,310

524,947

営業損失（△）

△548,097

△81,911

営業外収益

 

 

受取利息

4,809

1,191

暗号資産評価益

3,898

793

暗号資産売却益

－

78,821

貸倒引当金戻入額

9,018

－

その他

16,815

23,880

営業外収益合計

34,541

104,686

営業外費用

 

 

支払利息

24,763

2,795

持分法による投資損失

240,196

263,308

為替差損

27,747

－

その他

19,779

3,353

営業外費用合計

312,486

269,457

経常損失（△）

△826,042

△246,682

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

5,415

固定資産売却益

106

－

投資有価証券売却益

397,668

135,589

特別利益合計

397,774

141,004

特別損失

 

 

固定資産除却損

12,784

－

投資有価証券売却損

381,092

807

減損損失

68,615

－

その他

40,905

－

特別損失合計

503,398

807

税金等調整前四半期純損失（△）

△931,665

△106,485

法人税、住民税及び事業税

52,139

3,289

法人税等調整額

154

△24,418

法人税等合計

52,294

△21,129

四半期純損失（△）

△983,959

△85,356

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△487,786

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△496,173

△85,356

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純損失（△）

△983,959

△85,356

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△206,407

△178,266

繰延ヘッジ損益

108

－

為替換算調整勘定

4,324

－

持分法適用会社に対する持分相当額

△21,398

20,638

その他の包括利益合計

△223,371

△157,627

四半期包括利益

△1,207,331

△242,983

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△613,540

△242,983

非支配株主に係る四半期包括利益

△593,791

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

１．連結の範囲の重要な変更

　2020年８月３日に当社持分法適用関連会社の株式会社フィスコデジタルアセットグループ（2020年11月１日付で、株式会社Zaif Holdingsへ商号変更）と株式譲渡契約を締結し、同社保有の株式会社Crypto Currency Fund Management（2020年８月７日に社名を株式会社FISCO Decentralized Application Platformに変更）の全株式を取得したため、当第３四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めております。なお、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。

 

２．持分法適用の範囲の重要な変更

　2020年６月３日付「持分法適用関連会社の異動を伴う株式の一部売却による特別損失（個別）および特別利益（連結）発生の見込みに関するお知らせ」で公表しました通り、ネクスグループの株式を一部売却したことに伴い、第２四半期連結会計期間より持分法適用関連会社から除外しております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

　　至  2019年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年９月30日）

減価償却費

57,737

千円

3,154

千円

のれんの償却額

31,239

 

13,292

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、第２四半期累計期間において繰越利益剰余金の欠損填補により資本金が1,169,358千円、資本剰余金が275,771千円それぞれ減少し、繰越利益剰余金が1,445,130千円増加しております。

　また、当第３四半期累計期間にはネクスグループが有する貸付金債権残高合計399,983千円およびネクスグループより債権譲渡を受けた当社子会社のヴァルカン・クリプト・カレンシー・フィナンシャル・プロダクツに対して有する貸付金債権の代金請求権1,000,000千円をもって、2019年７月31日付でネクスグループを割当先とする第三者割当による普通株式の発行を行いました。

　これにより、当第３四半期累計期間において資本金が469,367千円、資本剰余金が431,378千円それぞれ増加し、資本金が799,991千円、資本剰余金が951,864千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

配当の原資

1株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

2020年３月30日

定時株主総会

普通株式

22,842

その他資本

剰余金

0.5

2019年12月31日

2020年３月31日

 

 

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

 

情報

サービス事業

インターネット旅行事業

IoT関連事業

広告代理業

ブランドリテールプラットフォーム事業

仮想通貨・ブロックチェーン事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

807,935

1,138,304

502,014

60,644

2,973,702

11,240

5,493,840

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

3,909

3,616

9,005

2,094

3,682

－

22,307

 計

811,844

1,141,920

511,019

62,738

2,977,384

11,240

5,516,148

セグメント利益

又は損失（△）

156,695

12,166

31,035

△12,565

△319,723

△966

△133,358

 

 

 

 

（単位：千円）

 

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

売上高

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

7,639

5,501,480

－

5,501,480

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

501

22,808

△22,808

－

 計

8,140

5,524,288

△22,808

5,501,480

セグメント利益

又は損失（△）

7,399

△125,958

△422,139

△548,097

(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント（コンサルティング事業）であります。

　　 ２． セグメント利益又は損失の調整額△422,139千円は、セグメント間取引消去66千円及び各セグメントに帰属していない全社費用△422,206千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　 ３． セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　 ４． ネクスグループの株式の一部を売却したことに伴い、ネクスグループが当社の連結子会社から持分法適用関連会社に変更されました。この結果、インターネット旅行事業およびIoT関連事業、ブランドリテールプラットフォーム事業は当第３四半期より連結の範囲から除外しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　ブランドリテールプラットフォーム事業セグメントにおいて、当初想定していた収益を見込めなくなったため、当該事業に係る資産グループについて減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、第３四半期連結累計期間においては、68,615千円であります。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれんの発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

情報

サービス事業

広告代理業

暗号資産・ブロックチェーン事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

674,776

36,705

5,251

42

716,775

－

716,775

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

 計

674,776

36,705

5,251

42

716,775

－

716,775

セグメント利益

又は損失（△）

141,010

2,438

4,850

△687

147,611

△229,523

△81,911

 

(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント（コンサルティング事業）であります。

　　 ２． セグメント利益又は損失の調整額△229,523千円は、各セグメントに帰属していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　 ３． セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

 

（重要な負ののれんの発生益）

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（連結の範囲に関する事項）

前第３四半期連結会計期間において、連結子会社であったネクスグループを連結の範囲から除外しております。これにより、第１四半期連結会計期間より「インターネット旅行事業」「IoT関連事業」「ブランドリテールプラットフォーム事業」を報告セグメントから除外しております。

　また、第１四半期連結会計期間より「仮想通貨・ブロックチェーン事業」セグメントは「暗号資産・ブロックチェーン事業」セグメントへ名称変更を行っております。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社Crypto Currency Fund Management

（2020年８月７日に社名を株式会社FISCO Decentralized Application Platformに変更）

事業の内容          アプリケーションの開発・運用事業

（2）企業結合を行った主な理由

スマートコントラクトを利用したアプリケーション開発および保有する専用法人として、持分法適用関連会社の子会社である株式会社Crypto Currency Fund Managementを当社の連結子会社とし、当社グループの事業規模拡大を図るため。

 

（3）企業結合日

2020年８月３日

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

変更ありません。

（6）取得した議決権比率

合併直前に所有していた議決権比率      0％

企業結合日に追加取得した議決権比率    0％

取得後の議決権比率                  100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価とする株式取得により全議決権を獲得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2020年８月７日から2020年９月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 500,000円

取得原価   500,000円

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

該当なし

(2) 発生原因

該当なし

(3)償却方法及び償却期間

該当なし

 

５．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響額が軽微であるため、記載を省略しております。なお、当該影響の概算額については監査証明を受けておりません。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、は、以下のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年９月30日）

   １株当たり四半期純損失金額（△）

△12円01銭

△1円91銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（△）（千円）

△496,173

△85,356

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△496,173

△85,356

普通株式の期中平均株式数（株）

41,322,391

44,733,112

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。