第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＵＨＹ東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

187,386

235,211

売掛金

233,426

186,456

仕掛品

17,375

14,424

預け金

16,567

15,623

前払費用

6,323

9,462

その他

32,738

52,659

貸倒引当金

△15

△15

流動資産合計

493,802

513,821

固定資産

 

 

有形固定資産

37,370

58,575

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

112,370

34,933

のれん

62,025

57,595

その他

1,983

1,983

無形固定資産合計

176,379

94,512

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,895,144

1,546,395

差入保証金

21,755

21,759

長期貸付金

52,923

52,923

長期未収入金

8,690

6,942

繰延税金資産

36,105

36,105

その他

5,836

15,836

貸倒引当金

△7,106

△7,106

投資その他の資産合計

2,013,349

1,672,856

固定資産合計

2,227,099

1,825,944

資産合計

2,720,902

2,339,765

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,133

20,260

前受金

25,279

31,746

短期借入金

79,678

73,014

1年内返済予定の長期借入金

29,141

23,305

未払金

31,375

42,001

未払法人税等

4,313

1,095

その他

30,064

64,237

流動負債合計

213,984

255,659

固定負債

 

 

長期借入金

59,824

55,488

退職給付に係る負債

15,767

1,138

長期未払金

8,378

22,108

持分法適用に伴う負債

1,125,041

－

固定負債合計

1,209,011

78,735

負債合計

1,422,996

334,394

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

1,651,855

1,651,855

利益剰余金

△247,823

373,681

自己株式

△10,351

△10,351

株主資本合計

1,493,679

2,115,185

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△221,296

△135,336

その他の包括利益累計額合計

△221,296

△135,336

新株予約権

25,522

25,522

純資産合計

1,297,906

2,005,371

負債純資産合計

2,720,902

2,339,765

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

236,851

243,656

売上原価

96,790

91,592

売上総利益

140,060

152,063

販売費及び一般管理費

185,826

161,718

営業損失（△）

△45,765

△9,654

営業外収益

 

 

受取利息

406

775

為替差益

5

－

持分法による投資利益

33,575

87,930

暗号資産評価益

－

557

暗号資産売却益

30,178

99,959

その他

6,736

174

営業外収益合計

70,901

189,397

営業外費用

 

 

支払利息

1,082

763

為替差損

－

11

支払手数料

－

7,956

その他

3,578

3,727

営業外費用合計

4,661

12,459

経常利益

20,474

167,283

特別利益

 

 

持分変動利益

－

※ 592,352

関係会社株式売却益

－

23

特別利益合計

－

592,375

税金等調整前四半期純利益

20,474

759,659

法人税、住民税及び事業税

1,021

1,108

法人税等調整額

△1,356

－

法人税等合計

△335

1,108

四半期純利益

20,809

758,550

親会社株主に帰属する四半期純利益

20,809

758,550

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年３月31日)

四半期純利益

20,809

758,550

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,340

85,959

持分法適用会社に対する持分相当額

2,520

－

その他の包括利益合計

179

85,959

四半期包括利益

20,988

844,510

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

20,988

844,510

 

【注記事項】

（追加情報）

（「持分法適用に伴う負債」の表示方法について）

　当社はこれまで連結財務諸表上、持分法適用関連会社のZaif HDの子会社である株式会社Zaifに対して、持分法を適用した損益を取り込んでおり、当社の保有する投資有価証券簿価を下回る分を「持分法適用に伴う負債」として表示してまいりました。これは、同社が設立当初当社の連結子会社であり、その後Zaifが株式移転の方式で設立した親会社であるZaif HDの第三者割当増資により、Zaif HDの子会社となりました。当社はZaif HDの筆頭株主であり、かつZaif HDの旧社名（株式会社フィスコデジタルアセットグループ）にも当社の名前が入っている等実質的に当社がZaifの純資産額の最終的な負担者になるものと考え、投資簿価を超えるマイナス部分を「持分法適用に伴う負債」として表示しておりました。

　2020年11月に、社名をそれまでの株式会社フィスコデジタルアセットグループから株式会社Zaif Holdingsに、その子会社は株式会社フィスコ仮想通貨取引所から株式会社Zaifにそれぞれ社名変更を行い、また、2021年３月には、Zaif HDのデッド・エクイティ・スワップを含む第三者割当増資をCAICAが引き受けたことに伴い、CAICAはZaif HDの親会社となり、Zaif HDおよびZaifは名実ともにCAICAの支配下となりました。このような状況を鑑み、当社が連結貸借対照表において、Zaifに対する持分相当額を「持分法適用に伴う負債」として別掲する意義がなくなったと考え、連結貸借対照表上持分法適用関連会社であるZaif HDの投資有価証券に含めて表示することと致しました。ただし、Zaifの損益についてはこれまで同様、連結財務諸表にその損益に持分法を適用した金額を取り込むことは引き続き重要であり、当該損益については当社の連結貸借対照表上におけるZaif HD株式の連結上の簿価に含め、投資有価証券として表示されることとなります。

　今回の会計処理によって、これまでと同様の方法で表示される「持分法適用に伴う負債」は1,051百万円減少しており、当該金額は四半期連結貸借対照表上の投資有価証券と相殺されております。なお、当該方法によった場合であってもZaifの損益に関する当社連結損益計算書上の持分法投資損益へ取込方法はこれまでと変わらないため、四半期連結損益計算書への影響はありません。

 

（持分法適用関連会社の決算期の変更）

　従来、持分法適用関連会社Zaif HD及びその子会社の決算日は12月31日でありましたが、同社が2021年３月よりCAICAの子会社となったため、当期より決算日が９月30日に変更となりました。

　当該持分法適用関連会社の決算期変更の経過期間となる同社の当会計年度は2021年１月１日から2021年９月30日までの９ヶ月決算となります。そのため、当社の連結会計年度である2021年１月１日から12月31日の連結財務諸表の作成にあたっては、当該持分法適用関連会社の2021年１月１日から2021年３月31日の損益計算書を当第１四半期連結会計期間に、2021年４月１日から2021年６月30日までの損益計算書を当社の第３四半期連結会計期間に、2021年７月１日から2021年９月30日までの損益計算書を当社の第４四半期連結会計期間に対応する形でそれぞれ持分法を適用し、当社の連結財務諸表に反映させる予定です。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に合わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号2020年３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※持分変動利益の内容

　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

　当社の持分法適用関連会社であるZaif HDの第三者割当増資によるものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

　　至  2020年３月31日）

　当第１四半期連結累計期間

（自  2021年１月１日

　　至  2021年３月31日）

減価償却費

1,863

千円

2,241

千円

のれんの償却額

4,430

 

4,430

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2020年３月30日
定時株主総会

普通株式

22,842

その他利益剰余金

0.5

2019年12月31日

2020年３月31日

 

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

2021年３月30日
定時株主総会

普通株式

137,055

その他利益剰余金

3.0

2020年12月31日

2021年３月31日

 

２．株主資本の金額の著しい変動に関する事項

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高（千円）

100,000

1,651,855

△247,823

△10,351

1,493,679

当第１四半期連結会計期間末までの変動額（累計）

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△137,055

 

△137,055

親会社株主に帰属する四半期純利益（累計）

 

 

758,550

 

758,550

連結範囲の変動

 

 

9

 

9

当第１四半期連結会計期間末までの変動額（累計）合計

－

－

621,505

－

621,505

当第１四半期連結会計期間末残高（千円）

100,000

1,651,855

373,681

△10,351

2,115,185

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

情報

サービス事業

広告代理業

暗号資産・ブロックチェーン事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

216,000

20,271

537

42

236,851

－

236,851

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

 計

216,000

20,271

537

42

236,851

－

236,851

セグメント利益

又は損失（△）

36,787

5,750

429

△48

42,918

△88,684

△45,765

 

(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンサルティング事業を含んでおります。

２． セグメント利益又は損失の調整額△88,684千円は、各セグメントに帰属していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３． セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

情報

サービス事業

広告代理業

暗号資産・ブロックチェーン事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

223,957

18,546

652

500

243,656

－

243,656

セグメント間の

内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

 計

223,957

18,546

652

500

243,656

－

243,656

セグメント利益

又は損失（△）

58,550

3,444

525

412

62,933

△72,587

△9,654

 

(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コンサルティング事業を含んでおります。

２． セグメント利益又は損失の調整額△72,587千円は、各セグメントに帰属していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３． セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前第１四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年３月31日）

　当第１四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

　　至　2021年３月31日）

（1）  １株当たり四半期純利益金額

0円47銭

16円60銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

20,809

758,550

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

20,809

758,550

普通株式の期中平均株式数（株）

44,251,927

45,685,022

（2） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

0円47銭

16円56銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数

228,779

116,250

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。