第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年４月１日から2018年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年１月１日から2018年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2017年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

659,347

883,007

受取手形及び売掛金

※ 959,886

※ 808,307

未成業務支出金

28,235

107,783

繰延税金資産

78,187

77,889

その他

41,700

30,191

貸倒引当金

△19,570

△19,050

流動資産合計

1,747,787

1,888,128

固定資産

 

 

有形固定資産

99,010

110,810

無形固定資産

22,435

22,151

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

63,107

174,856

破産更生債権等

127,176

127,176

その他

181,067

187,146

貸倒引当金

△127,176

△127,176

投資その他の資産合計

244,175

362,003

固定資産合計

365,621

494,965

資産合計

2,113,408

2,383,093

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

325,804

191,626

短期借入金

197,400

179,200

1年内返済予定の長期借入金

102,512

71,370

未払法人税等

57,663

48,305

前受金

27,631

167,587

賞与引当金

-

56,753

役員賞与引当金

4,960

-

その他

280,407

212,391

流動負債合計

996,378

927,234

固定負債

 

 

長期借入金

51,290

27,676

役員退職慰労引当金

10,558

10,425

退職給付に係る負債

13,042

14,054

その他

33,862

39,908

固定負債合計

108,752

92,064

負債合計

1,105,131

1,019,298

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2017年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

419,900

504,899

資本剰余金

360,655

445,654

利益剰余金

217,944

402,373

自己株式

△16,100

△16,194

株主資本合計

982,399

1,336,732

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,272

16,393

退職給付に係る調整累計額

5,336

3,391

その他の包括利益累計額合計

20,608

19,785

新株予約権

5,270

7,278

純資産合計

1,008,277

1,363,795

負債純資産合計

2,113,408

2,383,093

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

　至　2017年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

売上高

1,934,095

2,553,327

売上原価

717,367

1,206,784

売上総利益

1,216,728

1,346,542

販売費及び一般管理費

※ 1,137,072

※ 1,119,842

営業利益

79,655

226,699

営業外収益

 

 

受取利息

18

10

受取配当金

157

417

受取賃貸料

1,410

805

その他

1

14

営業外収益合計

1,587

1,247

営業外費用

 

 

支払利息

3,683

2,700

売上割引

354

351

為替差損

652

220

その他

-

0

営業外費用合計

4,690

3,272

経常利益

76,552

224,674

特別損失

 

 

固定資産除却損

370

-

投資有価証券評価損

899

-

特別損失合計

1,270

-

税金等調整前四半期純利益

75,282

224,674

法人税、住民税及び事業税

15,082

37,234

法人税等調整額

△627

3,011

法人税等合計

14,455

40,246

四半期純利益

60,827

184,428

親会社株主に帰属する四半期純利益

60,827

184,428

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

　至　2017年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

四半期純利益

60,827

184,428

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,445

1,121

退職給付に係る調整額

△3,519

△1,944

その他の包括利益合計

△2,073

△823

四半期包括利益

58,753

183,604

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

58,753

183,604

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

　至　2017年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年１月１日

　至　2018年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

75,282

224,674

減価償却費

9,235

10,609

貸倒引当金の増減額（△は減少）

13,376

△519

賞与引当金の増減額（△は減少）

56,473

51,793

受注損失引当金の増減額（△は減少）

△9,661

－

退職給付に係る資産負債の増減額（△は減少）

△7,897

△6,592

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

1,808

△133

受取利息及び受取配当金

△176

△428

支払利息

3,683

2,700

固定資産除却損

370

－

投資有価証券評価損益（△は益）

899

－

売上債権の増減額（△は増加）

53,667

151,578

たな卸資産の増減額（△は増加）

△15,350

△79,547

仕入債務の増減額（△は減少）

△43,703

△134,177

未払費用の増減額（△は減少）

△65,543

△63,454

未払消費税等の増減額（△は減少）

△32,651

△5,500

前受金の増減額（△は減少）

15,725

139,956

その他

△44,232

2,992

小計

11,305

293,950

利息及び配当金の受取額

71

113

利息の支払額

△3,879

△2,555

法人税等の支払額

△12,595

△43,121

営業活動によるキャッシュ・フロー

△5,097

248,387

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△38,500

△39,509

定期預金の払戻による収入

37,500

39,508

有形及び無形固定資産の取得による支出

△4,054

△3,009

投資有価証券の取得による支出

△1,827

△110,132

貸付金の回収による収入

781

280

敷金及び保証金の差入による支出

－

△34

保険積立金の積立による支出

－

△1,747

その他

－

△10

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,101

△114,654

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

5,501

△18,200

長期借入金の返済による支出

△61,104

△54,756

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△5,793

△7,126

株式の発行による収入

－

169,998

自己株式の取得による支出

△42

△93

財務活動によるキャッシュ・フロー

△61,438

89,821

現金及び現金同等物に係る換算差額

△2

△1

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△72,640

223,553

現金及び現金同等物の期首残高

542,679

590,746

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 470,038

※ 814,299

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更等）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 

（追加情報）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理について手形交換日をもって決済処理しております。

　なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が期末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2017年12月31日）

当第２半期連結会計期間

（2018年６月30日）

受取手形

975千円

1,637千円

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2017年１月１日

　　至  2017年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

　　至  2018年６月30日）

役員報酬

56,335千円

62,630千円

給与手当

630,488

627,996

雑給

18,995

7,376

法定福利費

105,405

108,318

地代家賃

82,318

82,096

貸倒引当金繰入額

13,376

△519

退職給付費用

28,413

28,327

賞与引当金繰入額

56,473

56,753

役員退職慰労引当金繰入額

1,808

1,812

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年１月１日

至  2017年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年１月１日

至  2018年６月30日）

現金及び預金勘定

539,636千円

883,007千円

預入期間が３か月を超える定期預金等

△69,597

△68,707

現金及び現金同等物

470,038

814,299

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年１月１日　至　2017年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

　該当事項はありません。

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当第２四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年１月１日　至　2018年６月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

　該当事項はありません。

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当第２四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　当社は、2018年３月５日付で株式会社新東通信から第三者割当増資の払込を受けました。この結果、四半期連結貸借対照表上、資本金及び資本準備金がそれぞれ84,999千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、四半期連結貸借対照表上、資本金が504,899千円、資本準備金が445,654千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年１月１日　至　2017年６月30日）

　当社グループは、ＰＲ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年１月１日　至　2018年６月30日）

　当社グループは、ＰＲ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年１月１日

至　2017年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年１月１日

至　2018年６月30日）

(１)１株当たり四半期純利益金額

16円49銭

47円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

60,827

184,428

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

60,827

184,428

普通株式の期中平均株式数（千株）

3,688

3,879

(２)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

16円18銭

46円01銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

71

129

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、2018年７月１日付けで普通株式１株につき普通株式３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

（株式分割）

　当社は、2018年５月29日開催の取締役会決議に基づき、2018年７月１日付けで株式の分割及び定款の一部変更を実施いたしました。

 

１ 株式分割の目的

　株式分割を行い、投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整え、当社株式の流動性の向上と投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。

 

２ 株式分割の概要

①分割の方法

　2018年６月30日（実質的には2018年６月29日）を基準日とし、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式１株につき、３株の割合をもって分割いたしました。

②分割により増加した株式数

株式分割前の発行済株式総数

1,357,532株

今回の分割により増加する株式数

2,715,064株

株式分割後の発行済株式総数

4,072,596株

株式分割後の発行可能株式総数

15,120,000株

③分割の日程

　基準日公告日　：2018年６月14日（木曜日）

　基準日　　　　：2018年６月30日（土曜日）

　効力発生日　　：2018年７月１日（日曜日）

④新株予約権行使価額等の調整

　今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の1株当たりの行使価額を2018年７月１日（日曜日）以降、次のとおり調整いたします。また、新株予約権の目的となる株式の数についても比例的に調整されます。

 

調整前行使価額

調整後行使価額

2016年11月22日 取締役会決議

2016年12月22日 割当日

第1回新株予約権（有償ストック・オプション）

726円

242円

2016年11月22日 取締役会決議

2016年12月22日 割当日

第2回新株予約権（有償ストック・オプション）

726円

242円

2016年11月22日 取締役会決議

2016年12月22日 割当日

第3回新株予約権（無償ストック・オプション）

767円

256円

⑤１株当たり情報に及ぼす影響

　前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における１株当たり情報は、「注記事項（１株当たり情報）」に記載のとおりであります。

 

３ 定款の一部変更について

①定款変更の理由

　上記の株式分割に伴い、会社法第184条第２項に基づき、2018年７月１日（日曜日）をもって当社の発行可能株式総数を504万株から1,512万株に変更し、定款の一部を変更いたしました。

②定款変更の内容

　変更内容は、次のとおりであります。（下線部分は、変更部分を示しております。）

変更前

変更後

（発行可能株式総数）

第6条 当会社の発行可能株式総数は、504万株とする。

（発行可能株式総数）

第6条 当会社の発行可能株式総数は、1,512万株とする。

 

２【その他】

　該当事項はありません。