第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,032,178

1,671,397

受取手形及び売掛金

1,021,356

680,219

未成業務支出金

98,671

54,457

その他

45,738

115,148

貸倒引当金

△14,233

△14,865

流動資産合計

2,183,711

2,506,356

固定資産

 

 

有形固定資産

95,926

83,354

無形固定資産

49,677

67,799

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

243,856

144,346

破産更生債権等

132,954

132,954

繰延税金資産

55,917

45,754

その他

185,883

184,859

貸倒引当金

△132,954

△132,954

投資その他の資産合計

485,656

374,960

固定資産合計

631,260

526,114

資産合計

2,814,971

3,032,471

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

302,757

196,548

短期借入金

－

50,000

1年内返済予定の長期借入金

107,980

171,140

未払法人税等

64,806

2,679

前受金

68,176

329,621

賞与引当金

－

33,845

その他

304,004

182,153

流動負債合計

847,724

965,988

固定負債

 

 

長期借入金

32,438

280,576

役員退職慰労引当金

15,633

15,762

退職給付に係る負債

13,383

14,314

その他

4,754

2,086

固定負債合計

66,209

312,740

負債合計

913,933

1,278,728

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

507,318

508,124

資本剰余金

448,073

458,566

利益剰余金

936,275

854,403

自己株式

△16,261

△94,233

株主資本合計

1,875,405

1,726,861

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

22,981

23,390

退職給付に係る調整累計額

△5,042

△3,819

その他の包括利益累計額合計

17,938

19,570

新株予約権

7,694

7,310

純資産合計

1,901,038

1,753,742

負債純資産合計

2,814,971

3,032,471

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

売上高

4,160,381

3,431,941

売上原価

2,030,694

1,532,461

売上総利益

2,129,687

1,899,479

販売費及び一般管理費

1,755,603

1,829,520

営業利益

374,083

69,959

営業外収益

 

 

受取利息

14

21

受取配当金

265

197

受取賃貸料

7,570

7,119

その他

244

2,680

営業外収益合計

8,094

10,019

営業外費用

 

 

支払利息

2,699

1,731

売上割引

877

371

為替差損

1,797

4,106

不動産賃貸費用

3,460

3,203

持分法による投資損失

－

3,452

その他

0

2,809

営業外費用合計

8,836

15,675

経常利益

373,342

64,303

特別損失

 

 

固定資産除却損

147

－

投資有価証券評価損

－

77,269

特別損失合計

147

77,269

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

373,195

△12,966

法人税、住民税及び事業税

57,194

19,505

法人税等調整額

18,744

9,442

法人税等合計

75,938

28,948

四半期純利益又は四半期純損失（△）

297,256

△41,914

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

297,256

△41,914

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年１月１日

　至　2019年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

297,256

△41,914

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6,961

408

退職給付に係る調整額

1,878

1,223

その他の包括利益合計

8,840

1,632

四半期包括利益

306,097

△40,282

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

306,097

△40,282

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

１．連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社アティカスの株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

２．持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、株式会社アーツエイハンの株式を取得したことに伴い、同社を持分法適用の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

新型コロナウィルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて

　新型コロナウィルス感染拡大による影響の規模及び期間が不透明なことから、経済の回復には時間を要すると想定され、先行きが見通せない状況が継続すると認識しております。

　当社グループでは、新型コロナウィルス感染症の収束時期を予測することは困難ですが、2020年12月期の第４四半期は、新型コロナウィルス感染症による業績への影響を受けつつも、クリスマスや年末商戦に伴うＰＲ需要を見込めるものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウィルス感染症拡大や収束による影響は不確定要素が多く、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年１月１日

至  2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年１月１日

至  2020年９月30日）

減価償却費

20,732千円

22,136千円

のれんの償却額

2,333

10,956

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年２月12日
取締役会

普通株式

19,906

5.00

   2018年12月31日

   2019年３月29日

利益剰余金

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当第３四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

（１）配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年２月12日
取締役会

普通株式

39,956

10.00

   2019年12月31日

   2020年３月27日

利益剰余金

 

（２）基準日が当連結会計年度の開始日から当第３四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年１月１日　至　2019年９月30日）

当社グループは、ＰＲ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

当社グループは、ＰＲ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年１月１日

至　2019年９月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年９月30日）

（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半　　　期純損失(△)

74円53銭

△10円52銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

297,256

△41,914

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

 

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円）

297,256

△41,914

普通株式の期中平均株式数（千株）

3,988

3,983

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

69円91銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

263

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。