第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	758,108	840,032
売掛金	1,976,603	2,088,000
その他	172,654	312,510
貸倒引当金	△1,364	△1,711
流動資産合計	2,906,001	3,238,831
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,070,345	4,517,385
土地	2,016,212	2,016,212
リース資産（純額）	3,866,127	4,618,390
その他（純額）	803,863	223,365
有形固定資産合計	10,756,548	11,375,353
無形固定資産	94,126	85,405
投資その他の資産
敷金及び保証金	2,091,942	2,154,052
その他	441,759	611,956
貸倒引当金	△5,364	△2,754
投資その他の資産合計	2,528,338	2,763,254
固定資産合計	13,379,012	14,224,014
資産合計	16,285,014	17,462,845

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	184,351	211,266
短期借入金	2,570,000	2,770,000
1年内返済予定の長期借入金	711,041	656,619
未払法人税等	51,650	53,600
賞与引当金	163,381	224,291
その他	744,734	811,979
流動負債合計	4,425,158	4,727,756
固定負債
長期借入金	5,218,952	5,116,673
リース債務	4,497,604	5,483,726
退職給付に係る負債	301,404	321,059
その他	813,454	855,716
固定負債合計	10,831,415	11,777,175
負債合計	15,256,573	16,504,931
純資産の部
株主資本
資本金	432,280	432,280
資本剰余金	308,030	308,030
利益剰余金	286,290	216,691
自己株式	△16	△16
株主資本合計	1,026,584	956,985
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	1,856	928
その他の包括利益累計額合計	1,856	928
純資産合計	1,028,440	957,914
負債純資産合計	16,285,014	17,462,845

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	5,752,414	6,206,287
売上原価	5,311,064	5,727,979
売上総利益	441,349	478,308
販売費及び一般管理費	※ 375,099	※ 424,485
営業利益	66,250	53,823
営業外収益
受取利息	6,136	6,097
受取賃貸料	4,126	6,479
助成金収入	2,015	642
その他	4,180	9,242
営業外収益合計	16,459	22,463
営業外費用
支払利息	143,668	147,301
その他	4,416	5,040
営業外費用合計	148,084	152,341
経常損失（△）	△65,375	△76,055
税金等調整前四半期純損失（△）	△65,375	△76,055
法人税、住民税及び事業税	13,767	16,211
法人税等調整額	△18,595	△22,668
法人税等合計	△4,828	△6,456
四半期純損失（△）	△60,547	△69,598
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△60,547	△69,598

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純損失（△）	△60,547	△69,598
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△522	△928
その他の包括利益合計	△522	△928
四半期包括利益	△61,069	△70,526
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△61,069	△70,526

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△65,375	△76,055
減価償却費	253,918	288,744
貸倒引当金の増減額（△は減少）	820	868
賞与引当金の増減額（△は減少）	46,365	60,909
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14,479	18,317
受取利息	△6,136	△6,097
支払利息	143,668	147,301
売上債権の増減額（△は増加）	△150,460	△111,397
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,536	26,915
その他	80,088	125,991
小計	303,832	475,497
利息の受取額	247	839
利息の支払額	△144,130	△147,056
法人税等の支払額	△25,337	△24,538
法人税等の還付額	23,949	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	158,560	304,742
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,101,497	△136,561
無形固定資産の取得による支出	△46,607	△9,583
敷金及び保証金の差入による支出	△88,206	△54,495
敷金及び保証金の回収による収入	648	781
預り保証金の返還による支出	△35,627	△38,037
預り保証金の受入による収入	49,930	49,530
その他	△934	△13,928
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,222,295	△202,293
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	1,620,000	1,600,000
短期借入金の返済による支出	△800,000	△1,400,000
長期借入れによる収入	500,000	250,000
長期借入金の返済による支出	△328,916	△406,701
リース債務の返済による支出	△48,913	△63,820
配当金の支払額	△20	△4
財務活動によるキャッシュ・フロー	942,150	△20,525
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△121,583	81,923
現金及び現金同等物の期首残高	953,093	758,108
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 831,509	※ 840,032

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の営業利益は6,847千円増加し、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ6,847千円減少しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
給料手当	101,146千円	112,145千円
租税公課	75,037	101,706

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の範囲と現金及び預金勘定は一致しております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	デイサービス 事業	施設サービス 事業	在宅サービス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,659,203	3,687,126	396,909	5,743,238	9,175	5,752,414
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	－	－	2,828	2,828
計	1,659,203	3,687,126	396,909	5,743,238	12,004	5,755,242
セグメント利益又は セグメント損失（△）	142,455	280,788	△20,735	402,508	△4,465	398,042

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、福祉用具事業であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	402,508
「その他」の区分の損失	△4,465
セグメント間取引消去	△12
全社費用（注）	△331,780
四半期連結損益計算書の営業利益	66,250

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	デイサービス 事業	施設サービス 事業	在宅サービス 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,697,274	4,075,952	413,367	6,186,594	19,693	6,206,287
セグメント間の内部 売上高又は振替高	－	－	－	－	35,654	35,654
計	1,697,274	4,075,952	413,367	6,186,594	55,347	6,241,942
セグメント利益又は セグメント損失（△）	206,247	255,060	△27,753	433,554	△2,567	430,987

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、福祉用具事業等であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	433,554
「その他」の区分の損失	△2,567
セグメント間取引消去	△17
全社費用（注）	△377,146
四半期連結損益計算書の営業利益	53,823

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△5円28銭	△6円06銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（△）（千円）	△60,547	△69,598
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（△）（千円）	△60,547	△69,598
普通株式の期中平均株式数（千株）	11,475	11,475

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。