第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,027

1,634

売掛金

2,787

2,906

その他

200

179

貸倒引当金

2

3

流動資産合計

4,013

4,717

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

6,718

6,555

土地

2,407

2,407

リース資産(純額)

3,860

3,743

その他(純額)

165

186

有形固定資産合計

13,152

12,892

無形固定資産

107

96

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

2,209

2,188

その他

772

762

貸倒引当金

2

2

投資その他の資産合計

2,979

2,948

固定資産合計

16,239

15,937

資産合計

20,252

20,655

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

266

255

短期借入金

3,527

3,530

1年内返済予定の長期借入金

739

815

未払法人税等

60

138

賞与引当金

246

277

その他

1,368

1,442

流動負債合計

6,208

6,459

固定負債

 

 

長期借入金

6,072

6,034

リース債務

5,094

4,989

退職給付に係る負債

618

653

株式給付引当金

7

9

資産除去債務

325

327

その他

1,028

1,057

固定負債合計

13,146

13,071

負債合計

19,354

19,531

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

432

432

資本剰余金

307

307

利益剰余金

205

432

自己株式

59

59

株主資本合計

886

1,112

その他の包括利益累計額

 

 

退職給付に係る調整累計額

4

2

その他の包括利益累計額合計

4

2

非支配株主持分

7

9

純資産合計

898

1,123

負債純資産合計

20,252

20,655

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

8,070

8,602

売上原価

7,387

7,458

売上総利益

683

1,144

販売費及び一般管理費

736

717

営業利益又は営業損失(△)

53

426

営業外収益

 

 

受取利息

4

4

受取賃貸料

7

9

助成金収入

87

64

その他

10

7

営業外収益合計

110

85

営業外費用

 

 

支払利息

164

159

その他

0

14

営業外費用合計

165

173

経常利益又は経常損失(△)

109

337

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

109

337

法人税、住民税及び事業税

17

91

法人税等調整額

5

18

法人税等合計

11

110

四半期純利益又は四半期純損失(△)

120

227

非支配株主に帰属する四半期純利益

1

1

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

122

226

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純利益又は四半期純損失(△)

120

227

その他の包括利益

 

 

退職給付に係る調整額

2

2

その他の包括利益合計

2

2

四半期包括利益

117

225

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

119

224

非支配株主に係る四半期包括利益

1

1

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失(△)

109

337

減価償却費

391

363

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

賞与引当金の増減額(△は減少)

26

31

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

26

31

株式給付引当金の増減額(△は減少)

1

1

受取利息

4

4

助成金収入

87

64

支払利息

164

159

売上債権の増減額(△は増加)

149

119

仕入債務の増減額(△は減少)

2

11

その他

57

242

小計

320

971

利息の受取額

0

0

利息の支払額

164

158

リース解約損の支払額

-

123

助成金の受取額

94

79

法人税等の支払額

21

16

法人税等の還付額

91

1

営業活動によるキャッシュ・フロー

320

753

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

271

92

有形固定資産の売却による収入

-

0

無形固定資産の取得による支出

8

7

敷金の差入による支出

0

0

敷金の回収による収入

0

0

預り保証金の返還による支出

52

62

預り保証金の受入による収入

78

77

投資活動によるキャッシュ・フロー

255

85

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

1,220

1,050

短期借入金の返済による支出

1,998

1,047

長期借入れによる収入

1,300

478

長期借入金の返済による支出

379

439

リース債務の返済による支出

101

101

配当金の支払額

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

40

60

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

105

606

現金及び現金同等物の期首残高

796

1,027

現金及び現金同等物の四半期末残高

901

1,634

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、2021年5月14日開催の取締役会決議に基づき、2021年5月31日より、従業員に対して自社の株式を給付するインセンティブプラン(以下「本プラン」という。)を導入しております。

(1) 取引の概要

本プランの導入に際し制定した「株式給付規程」に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みであります。

将来給付する株式を予め取得するために、当社は「従業員株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産

として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)に金銭を信託し、当該信託銀行はその信託された金銭により当社株式を取得いたします。

 

(2) 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度59百万円、253,900株、当第2四半期連結会計期間59百万円、253,900株であります。

 

(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

該当事項はありません。

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

給料手当

222百万円

217百万円

租税公課

100

110

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の範囲と現金及び預金勘定は一致しております。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)

配当金支払額

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

配当金支払額

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

デイサービス

事業

施設サービス

事業

在宅サービス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,703

5,772

545

8,022

48

8,070

セグメント間の内部

売上高又は振替高

539

539

1,703

5,772

545

8,022

588

8,610

セグメント利益又は

損失(△)

76

470

16

530

73

603

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、給食事業及び福祉用具事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

530

「その他」の区分の利益

73

セグメント間取引消去

0

全社費用(注)

△657

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△53

 

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

 

デイサービス

事業

施設サービス

事業

在宅サービス

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,805

6,198

550

8,554

47

8,602

セグメント間の内部

売上高又は振替高

574

574

1,805

6,198

550

8,554

622

9,176

セグメント利益又は

損失(△)

170

858

29

999

65

1,065

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、給食事業及び福祉用具事業等であります。

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

 

(単位:百万円)

利益

金額

報告セグメント計

999

「その他」の区分の利益

65

セグメント間取引消去

0

全社費用(注)

△639

四半期連結損益計算書の営業利益

426

 

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

デイサービス事業

施設サービス事業

在宅サービス事業

北海道地区

339

339

339

東北地区

156

156

156

関東地区

515

1,293

72

1,882

1,882

甲信・東海地区

169

734

4

909

909

関西地区

462

462

462

中四国地区

185

375

62

623

623

九州地区

833

649

405

1,888

48

1,936

顧客との契約から生じる収益

1,703

4,012

545

6,261

48

6,310

その他の収益

1,760

1,760

1,760

外部顧客への売上高

1,703

5,772

545

8,022

48

8,070

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、給食事業及び福祉用具事業等であります。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

デイサービス事業

施設サービス事業

在宅サービス事業

北海道地区

346

346

346

東北地区

171

171

171

関東地区

557

1,456

84

2,098

2,098

甲信・東海地区

177

752

3

933

933

関西地区

490

490

490

中四国地区

205

365

58

629

629

九州地区

865

685

404

1,955

47

2,002

顧客との契約から生じる収益

1,805

4,268

550

6,624

47

6,672

その他の収益

1,930

1,930

1,930

外部顧客への売上高

1,805

6,198

550

8,554

47

8,602

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、給食事業及び福祉用具事業等であります。

 

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)

△10円90銭

20円16銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(百万円)

△122

226

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)

△122

226

普通株式の期中平均株式数(千株)

11,221

11,221

 

(注)1 前第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第2四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2 「従業員株式給付信託(J-ESOP)」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式を、1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。(前第2四半期連結累計期間254千株、当第2四半期連結累計期間253千株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。