第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年８月１日から平成27年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年５月１日から平成27年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,233,793	5,480,596
売掛金	1,182,784	909,572
有価証券	504,315	504,419
商品及び製品	138,308	8,206
仕掛品	36,568	60
原材料及び貯蔵品	16,363	461
短期貸付金	7,853	7,892
未収還付法人税等	1,745	8,161
その他	162,301	107,618
貸倒引当金	△6,664	△5,263
流動資産合計	7,277,369	7,021,727
固定資産
有形固定資産	89,332	72,074
無形固定資産
ソフトウエア	98,159	88,955
のれん	1,576,350	1,457,952
その他	39,047	42,711
無形固定資産合計	1,713,557	1,589,619
投資その他の資産
投資有価証券	646,363	474,872
長期貸付金	29,477	25,521
その他	437,222	277,238
貸倒引当金	△24,572	△24,572
投資その他の資産合計	1,088,491	753,060
固定資産合計	2,891,381	2,414,753
資産合計	10,168,751	9,436,480
負債の部
流動負債
買掛金	348,527	158,862
未払金	333,153	211,865
1年内返済予定の長期借入金	193,838	160,000
未払法人税等	179,077	6,918
ポイント引当金	10,624	78
返品調整引当金	66,287	－
その他	205,693	140,483
流動負債合計	1,337,201	678,208
固定負債
長期借入金	340,746	200,000
その他	144	－
固定負債合計	340,890	200,000
負債合計	1,678,091	878,208

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成27年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年10月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,476,343	1,476,343
資本剰余金	1,401,718	1,401,718
利益剰余金	6,760,916	6,999,490
自己株式	△1,418,644	△1,418,644
株主資本合計	8,220,334	8,458,908
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	106,409	56
為替換算調整勘定	124,859	99,306
その他の包括利益累計額合計	231,269	99,363
非支配株主持分	39,057	－
純資産合計	8,490,660	8,558,272
負債純資産合計	10,168,751	9,436,480

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年５月１日 　至　平成26年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)
売上高	3,769,063	3,029,895
売上原価	1,561,181	1,259,889
売上総利益	2,207,881	1,770,005
返品調整引当金繰入額	33,513	－
返品調整引当金戻入額	17,049	－
差引売上総利益	2,191,418	1,770,005
販売費及び一般管理費	※ 1,954,608	※ 1,599,700
営業利益	236,810	170,305
営業外収益
受取利息	865	1,026
為替差益	88,356	25,539
貸倒引当金戻入額	2,294	726
その他	2,334	5,686
営業外収益合計	93,851	32,978
営業外費用
支払利息	2,051	1,569
投資事業組合投資損失	4,709	4,735
その他	5	97
営業外費用合計	6,766	6,402
経常利益	323,895	196,881
特別利益
固定資産売却益	32	－
投資有価証券売却益	－	154,129
関係会社株式売却益	－	235,817
特別利益合計	32	389,946
特別損失
固定資産除売却損	76	7
関係会社株式売却損	－	17,709
事業撤退損	2,897	－
減損損失	－	13,333
特別損失合計	2,973	31,050
税金等調整前四半期純利益	320,954	555,776
法人税、住民税及び事業税	149,481	△3,529
法人税等調整額	△15,971	193,407
法人税等合計	133,509	189,877
四半期純利益	187,444	365,899
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△23,778	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	211,223	365,899

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年５月１日 　至　平成26年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)
四半期純利益	187,444	365,899
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,165	△106,353
為替換算調整勘定	18,178	△25,553
その他の包括利益合計	14,012	△131,906
四半期包括利益	201,456	233,993
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	225,235	233,993
非支配株主に係る四半期包括利益	△23,778	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年５月１日 　至　平成26年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	320,954	555,776
減価償却費	123,712	72,177
長期前払費用償却額	7,093	7,033
のれん償却額	116,110	103,741
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,935	△726
返品調整引当金の増減額（△は減少）	16,463	－
ポイント引当金の増減額（△は減少）	3,639	2,407
受取利息	△865	△1,026
支払利息	2,051	1,569
為替差損益（△は益）	△88,356	△25,539
固定資産除売却損益（△は益）	76	7
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△154,129
関係会社株式売却損益（△は益）	－	△218,107
投資事業組合運用損益（△は益）	4,709	4,735
減損損失	－	13,333
事業撤退損	2,897	－
売上債権の増減額（△は増加）	495,471	6,619
たな卸資産の増減額（△は増加）	△95,917	30,675
仕入債務の増減額（△は減少）	△111,574	10,624
未払金の増減額（△は減少）	△49,532	△77,397
未払消費税等の増減額（△は減少）	27,424	△57,189
その他	△24,202	3,530
小計	746,218	278,117
利息の受取額	785	945
利息の支払額	△1,864	△1,528
法人税等の支払額	△127,205	△156,891
法人税等の還付額	17,029	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	634,963	120,642
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,427	△14,033
無形固定資産の取得による支出	△48,570	△50,397
投資有価証券の売却による収入	－	154,129
投資有価証券の清算による収入	－	7,600
差入保証金の差入による支出	－	△9,300
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	－	※２ 255,077
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	※２ △24,860
事業譲渡による収入	－	9,720
貸付金の回収による収入	3,877	3,916
投資活動によるキャッシュ・フロー	△50,119	331,851
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△91,976	△80,000
配当金の支払額	△280,954	△128,578
その他	△216	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△373,146	△208,578
現金及び現金同等物に係る換算差額	12,439	2,910
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	224,136	246,826
現金及び現金同等物の期首残高	4,880,498	5,537,566
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 5,104,635	※１ 5,784,392

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社ビーバイイーは平成27年５月１日付で当社が保有する全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

　当第２四半期連結会計期間において、平成27年８月６日付で、当社のコマース関連事業に属する藤巻百貨店部門の事業を株式会社caramoに承継させる新設分割を実施し、平成27年10月１日付で同社の全株式を譲渡いたしました。この結果、株式会社caramoを連結の範囲から除外しております。ただし、株式譲渡までの損益計算書は連結しております。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年５月１日 　　至　平成26年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 　　至　平成27年10月31日）
回収代行手数料	282,178千円	252,713千円
広告宣伝費	431,229	395,006
給与手当	360,891	339,610
ポイント引当金繰入額	3,639	2,407

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年５月１日 　　至　平成26年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 　　至　平成27年10月31日）
現金及び預金	4,800,896千円	5,480,596千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△200,463	△200,623
取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券）	504,202	504,419
現金及び現金同等物	5,104,635	5,784,392

※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自　平成26年５月１日　至　平成26年10月31日）

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

１．株式の売却により株式会社ビーバイイーが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出との関係は次のとおりであります。

流動資産	476,034千円
固定資産	43,444
流動負債	△323,057
固定負債	△70,742
非支配株主持分	△39,057
株式売却損	△17,709
株式の売却価額	68,913
売却子会社の現金及び現金同等物	△93,773
差引　売却による支出	△24,860

２．株式の売却により株式会社caramoが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入との関係は次のとおりであります。

流動資産	89,709千円
固定資産	8,858
流動負債	△88,898
株式売却益	248,737
株式の売却価額	258,407
株式の売却に伴う付随費用	△12,920
貸付金の回収	40,000
売却子会社の現金及び現金同等物	△30,408
差引　売却による収入	255,077

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年５月１日　至　平成26年10月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年７月25日 定時株主総会	普通株式	280,115	22	平成26年４月30日	平成26年７月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年７月24日 定時株主総会	普通株式	127,325	10	平成27年４月30日	平成27年７月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成26年５月１日 至平成26年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結 財務諸表 計上額 （注）３
	モバイルサービス事業	海外事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	2,363,702	225,434	2,589,137	1,179,926	3,769,063	－	3,769,063
セグメント 間の内部売 上高又は振 替高	－	－	－	－	－	－	－
計	2,363,702	225,434	2,589,137	1,179,926	3,769,063	－	3,769,063
セグメント 利益又は セグメント 損失（△）	749,957	△90,166	659,791	△196,905	462,886	△226,075	236,810

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成27年５月１日 至平成27年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結 財務諸表 計上額 （注）３
	モバイルサービス事業	海外事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	1,963,237	268,789	2,232,027	797,868	3,029,895	－	3,029,895
セグメント 間の内部売 上高又は振 替高	1,047	－	1,047	105	1,153	△1,153	－
計	1,964,285	268,789	2,233,075	797,973	3,031,048	△1,153	3,029,895
セグメント 利益又は セグメント 損失（△）	406,265	△14,707	391,558	11,645	403,203	△232,897	170,305

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、当社グループは中核事業に優先的に経営資源を集中させていくという方針のもとグループ戦略の見直しにより組織変更を行っております。これにより、当社グループの企業活動の実態に即したより適切な経営情報の開示を行うため、報告セグメントを従来の「コンテンツ事業」、「コマース関連事業」及び「海外事業」の３区分から、「モバイルサービス事業」及び「海外事業」の２区分に変更しております。

　「モバイルサービス事業」は、主にモバイルデバイスを通じて提供する占い・ゲーム等デジタルコンテンツの企画制作・開発・運営並びに電話占い等、占い関連サービスの提供のほか、メディアサイトの運営やその他モバイル関連サービスの提供を行っております。「海外事業」は、米国に拠点を置く当社子会社が占いサイトの運営を行っております。また、従来の報告セグメントでは「その他」に含めておりました一部占い受託業務等を「モバイルサービス事業」に含めるよう変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（事業分離）

　当社は、平成27年７月17日開催の取締役会において、当社のコマース関連事業に属する藤巻百貨店部門の事業を会社分割（新設分割）により新たに設立する会社（株式会社caramo）へ承継させることを決議し、平成27年８月６日に設立しました。また、当社は、平成27年10月１日付で、当該子会社である株式会社caramoの保有株式の全てをトランス・コスモス株式会社に譲渡しました。

　なお、この譲渡は平成27年７月31日開催の取締役会決議及び、平成27年８月27日締結の株式譲渡契約に基づいております。

１．事業分離の概要

(1) 分離先の氏名

　トランス・コスモス株式会社

(2) 分離した事業の内容

　オンラインショッピングサイト「藤巻百貨店」の運営

(3) 事業分離を行った理由

　株式会社caramoは、「日本」をテーマにした逸品に出会えるオンラインショッピングサイト「藤巻百貨店」を運営しており、高付加価値かつ独自性の高い商品を取り扱うことを基本方針としたコマース関連事業を営んでおります。「藤巻百貨店」につきましては順調に売上を伸ばしており継続的に利益を生み出せる規模へと拡大しているものの、現在当社は中核事業であるモバイルサービス事業に経営資源を集中させていくという方針のもとグループ戦略の見直しを図っている状況にあります。このような中、株式会社caramoにつきましては当社グループを離れトランス・コスモス株式会社グループの一員となることにより、さらなる事業の拡大・発展を目指していくことが最適であると判断し、本件譲渡を決定するに至りました。

(4) 事業分離日

　平成27年10月１日

(5) 法的形式を含むその他の取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等のみとする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

関係会社株式売却益 　 235,817千円

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	89,709千円
固定資産	8,858
資産合計	98,567
流動負債	88,898
負債合計	88,898

(3) 会計処理

　移転したことにより受け取った対価となる財産の時価と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額より移転に伴う費用を控除した金額を移転損益として認識しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

　その他の事業（コマース関連事業）

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

（「藤巻百貨店」事業）	累計期間
売上高	191,249千円
営業損失	275

（１株当たり情報）

　　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年５月１日 至　平成26年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 至　平成27年10月31日）
１株当たり四半期純利益金額	16円59銭	28円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	211,223	365,899
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	211,223	365,899
普通株式の期中平均株式数（株）	12,732,500	12,732,500

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。