第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年８月１日から平成28年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年５月１日から平成28年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,519,730	6,125,638
売掛金	739,633	724,713
商品及び製品	7,114	14,647
短期貸付金	7,932	7,972
未収還付法人税等	100,678	1,353
預け金	504,471	－
その他	83,973	65,762
貸倒引当金	△4,257	△10,888
流動資産合計	6,959,276	6,929,199
固定資産
有形固定資産	53,274	72,721
無形固定資産
ソフトウエア	96,022	71,538
のれん	577,081	480,792
その他	39,339	24,413
無形固定資産合計	712,444	576,744
投資その他の資産
投資有価証券	467,598	457,868
長期貸付金	21,544	17,548
その他	231,174	233,109
貸倒引当金	△16,381	△16,381
投資その他の資産合計	703,935	692,144
固定資産合計	1,469,653	1,341,611
資産合計	8,428,930	8,270,811
負債の部
流動負債
買掛金	134,838	128,964
未払金	212,062	132,677
1年内返済予定の長期借入金	160,000	160,000
未払法人税等	9,839	22,558
ポイント引当金	190	265
その他	86,040	83,506
流動負債合計	602,971	527,971
固定負債
長期借入金	120,000	40,000
固定負債合計	120,000	40,000
負債合計	722,971	567,971
純資産の部
株主資本
資本金	1,476,343	1,476,343
資本剰余金	1,401,718	1,401,718
利益剰余金	6,094,112	6,092,276
自己株式	△1,418,644	△1,418,644
株主資本合計	7,553,530	7,551,694
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	569	△263
為替換算調整勘定	151,859	151,407
その他の包括利益累計額合計	152,428	151,144
純資産合計	7,705,958	7,702,839
負債純資産合計	8,428,930	8,270,811

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
売上高	3,029,895	2,397,192
売上原価	1,259,889	900,099
売上総利益	1,770,005	1,497,092
販売費及び一般管理費	※ 1,599,700	※ 1,412,610
営業利益	170,305	84,482
営業外収益
受取利息	1,026	446
為替差益	25,539	－
未払配当金除斥益	1,886	1,418
投資事業組合運用益	－	1,283
貸倒引当金戻入額	726	－
還付加算金	－	1,118
その他	3,800	404
営業外収益合計	32,978	4,671
営業外費用
支払利息	1,569	801
為替差損	－	83,940
投資事業組合運用損	4,735	－
その他	97	95
営業外費用合計	6,402	84,836
経常利益	196,881	4,316
特別利益
投資有価証券売却益	154,129	－
関係会社株式売却益	235,817	－
特別利益合計	389,946	－
特別損失
固定資産除売却損	7	－
関係会社株式売却損	17,709	－
減損損失	13,333	－
特別損失合計	31,050	－
税金等調整前四半期純利益	555,776	4,316
法人税、住民税及び事業税	△3,529	12,797
法人税等調整額	193,407	△6,644
法人税等合計	189,877	6,152
四半期純利益又は四半期純損失（△）	365,899	△1,835
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	365,899	△1,835

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	365,899	△1,835
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△106,353	△832
為替換算調整勘定	△25,553	△451
その他の包括利益合計	△131,906	△1,283
四半期包括利益	233,993	△3,119
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	233,993	△3,119
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	555,776	4,316
減価償却費	72,177	83,203
長期前払費用償却額	7,033	4,844
のれん償却額	103,741	39,892
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△726	6,925
ポイント引当金の増減額（△は減少）	2,407	75
受取利息	△1,026	△446
支払利息	1,569	801
為替差損益（△は益）	△25,539	83,940
固定資産除売却損益（△は益）	7	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△154,129	－
関係会社株式売却損益（△は益）	△218,107	－
投資事業組合運用損益（△は益）	4,735	△1,283
減損損失	13,333	－
売上債権の増減額（△は増加）	6,619	11,091
たな卸資産の増減額（△は増加）	30,675	△7,516
仕入債務の増減額（△は減少）	10,624	△5,881
未払金の増減額（△は減少）	△77,397	△75,466
未払消費税等の増減額（△は減少）	△57,189	15,233
その他	3,530	9,831
小計	278,117	169,560
利息の受取額	945	360
利息の支払額	△1,528	△721
法人税等の支払額	△156,891	△2,925
法人税等の還付額	－	100,212
営業活動によるキャッシュ・フロー	120,642	266,486
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△14,033	△29,523
無形固定資産の取得による支出	△50,397	△39,846
投資有価証券の売却による収入	154,129	－
投資有価証券の清算による収入	7,600	9,700
差入保証金の差入による支出	△9,300	△2,810
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	※２ 255,077	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	※２ △24,860	－
事業譲渡による収入	9,720	－
貸付金の回収による収入	3,916	3,956
投資活動によるキャッシュ・フロー	331,851	△58,524
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△80,000	△80,000
配当金の支払額	△128,578	△1,078
財務活動によるキャッシュ・フロー	△208,578	△81,078
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,910	△25,531
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	246,826	101,351
現金及び現金同等物の期首残高	5,537,566	5,823,498
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 5,784,392	※１ 5,924,849

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 　　至　平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年５月１日 　　至　平成28年10月31日）
回収代行手数料	252,713千円	218,663千円
広告宣伝費	395,006	397,529
給与手当	339,610	316,171
ポイント引当金繰入額	2,407	75
貸倒引当金繰入額	－	6,925

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 　　至　平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年５月１日 　　至　平成28年10月31日）
現金及び預金	5,480,596千円	6,125,638千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△200,623	△200,788
取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資（有価証券）	504,419	－
現金及び現金同等物	5,784,392	5,924,849

※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

１．株式の売却により株式会社ビーバイイーが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出との関係は次のとおりであります。

流動資産	476,034千円
固定資産	43,444
流動負債	△323,057
固定負債	△70,742
非支配株主持分	△39,057
株式売却損	△17,709
株式の売却価額	68,913
売却子会社の現金及び現金同等物	△93,773
差引　売却による支出	△24,860

２．株式の売却により株式会社caramoが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入との関係は次のとおりであります。

流動資産	89,709千円
固定資産	8,858
流動負債	△88,898
株式売却益	248,737
株式の売却価額	258,407
株式の売却に伴う付随費用	△12,920
貸付金の回収	40,000
売却子会社の現金及び現金同等物	△30,408
差引　売却による収入	255,077

当第２四半期連結累計期間（自　平成28年５月１日　至　平成28年10月31日）

　該当事項はありません。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年７月24日 定時株主総会	普通株式	127,325	10	平成27年４月30日	平成27年７月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年５月１日　至　平成28年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結 財務諸表 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,945,531	268,789	2,214,320	815,574	3,029,895	－	3,029,895
セグメント間の内部売上高又は振替高	792	－	792	361	1,153	△1,153	－
計	1,946,323	268,789	2,215,113	815,935	3,031,048	△1,153	3,029,895
セグメント利益又はセグメント損失（△）	390,779	△14,707	376,072	27,131	403,203	△232,897	170,305

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年５月１日　至　平成28年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	連結 財務諸表 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,824,987	193,980	2,018,968	378,224	2,397,192	－	2,397,192
セグメント間の内部売上高又は振替高	80	－	80	85	165	△165	－
計	1,825,067	193,980	2,019,048	378,309	2,397,358	△165	2,397,192
セグメント利益又はセグメント損失（△）	341,315	2,330	343,646	△6,294	337,352	△252,870	84,482

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来「モバイルサービス事業」セグメントに含めていた占いASP事業等を、組織変更に伴い「その他の事業」セグメントに含めております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 至　平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年５月１日 至　平成28年10月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	28円74銭	△0円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	365,899	△1,835
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	365,899	△1,835
普通株式の期中平均株式数（株）	12,732,500	12,732,500

（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。