第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年８月１日から平成30年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年５月１日から平成30年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,222,914	5,136,689
売掛金	565,158	529,678
商品及び製品	19,769	25,789
未収還付法人税等	50,981	－
その他	143,274	88,542
貸倒引当金	△3,107	△2,883
流動資産合計	5,998,991	5,777,817
固定資産
有形固定資産	148,728	135,469
無形固定資産
ソフトウエア	56,709	64,783
のれん	374,543	358,237
その他	76,433	71,158
無形固定資産合計	507,685	494,178
投資その他の資産
投資有価証券	532,239	536,239
その他	190,438	208,300
投資その他の資産合計	722,678	744,540
固定資産合計	1,379,092	1,374,187
資産合計	7,378,083	7,152,004
負債の部
流動負債
買掛金	117,809	113,075
未払金	179,905	143,290
未払法人税等	8,450	26,768
ポイント引当金	1,439	1,008
その他	93,099	131,555
流動負債合計	400,704	415,698
固定負債
繰延税金負債	44,611	46,521
長期未払費用	15,091	7,569
固定負債合計	59,702	54,090
負債合計	460,406	469,788
純資産の部
株主資本
資本金	1,476,343	1,476,343
資本剰余金	1,401,720	1,401,720
利益剰余金	5,301,714	5,064,740
自己株式	△1,418,644	△1,418,644
株主資本合計	6,761,133	6,524,159
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,880	4,655
為替換算調整勘定	143,398	142,497
その他の包括利益累計額合計	145,278	147,153
新株予約権	11,256	10,895
非支配株主持分	7	7
純資産合計	6,917,676	6,682,215
負債純資産合計	7,378,083	7,152,004

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年５月１日 　至　平成29年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年５月１日 　至　平成30年10月31日)
売上高	2,231,049	2,100,897
売上原価	732,397	739,689
売上総利益	1,498,652	1,361,208
販売費及び一般管理費	※ 1,770,185	※ 1,655,993
営業損失（△）	△271,532	△294,785
営業外収益
受取利息	2,046	4,243
為替差益	21,755	46,822
未払配当金除斥益	702	592
貸倒引当金戻入額	3,412	－
その他	463	1,703
営業外収益合計	28,381	53,362
営業外費用
支払利息	309	－
その他	33	1,151
営業外費用合計	342	1,151
経常損失（△）	△243,493	△242,574
特別損失
固定資産除売却損	1,175	－
特別損失合計	1,175	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△244,669	△242,574
法人税、住民税及び事業税	1,559	15,895
法人税等調整額	51,744	△21,495
法人税等合計	53,304	△5,600
四半期純損失（△）	△297,973	△236,973
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	0
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△297,973	△236,973

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年５月１日 　至　平成29年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年５月１日 　至　平成30年10月31日)
四半期純損失（△）	△297,973	△236,973
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	2,775
為替換算調整勘定	△14,099	△900
その他の包括利益合計	△14,099	1,874
四半期包括利益	△312,073	△235,099
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△312,073	△235,099
非支配株主に係る四半期包括利益	－	0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年５月１日 　至　平成29年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年５月１日 　至　平成30年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△244,669	△242,574
減価償却費	69,607	57,235
長期前払費用償却額	2,370	1,021
のれん償却額	42,044	40,917
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△14,328	△266
ポイント引当金の増減額（△は減少）	490	△431
本社移転損失引当金の増減額（△は減少）	△20,516	－
受取利息	△2,046	△4,243
支払利息	309	－
為替差損益（△は益）	△21,755	△46,999
固定資産除売却損益（△は益）	1,175	－
売上債権の増減額（△は増加）	83,685	36,768
たな卸資産の増減額（△は増加）	△421	△5,801
仕入債務の増減額（△は減少）	△7,829	△28,644
未収消費税等の増減額（△は増加）	△33,537	80,086
未払金の増減額（△は減少）	76,499	△36,547
未払消費税等の増減額（△は減少）	△20,965	16,928
その他	22,873	29,157
小計	△67,014	△103,393
利息の受取額	126	685
利息の支払額	△212	－
法人税等の支払額	△77,431	△3,780
法人税等の還付額	1,613	44,955
営業活動によるキャッシュ・フロー	△142,918	△61,533
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△112,790	－
定期預金の払戻による収入	229,600	－
有形固定資産の取得による支出	△159,664	△11,774
無形固定資産の取得による支出	△29,448	△35,965
資産除去債務の履行による支出	△38,418	－
差入保証金の差入による支出	△12,016	－
貸付金の回収による収入	3,996	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△118,741	△47,740
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△80,000	－
配当金の支払額	△63,241	△135
その他	－	△361
財務活動によるキャッシュ・フロー	△143,241	△496
現金及び現金同等物に係る換算差額	3,655	8,263
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△401,244	△101,506
現金及び現金同等物の期首残高	5,853,951	4,687,054
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,452,706	※ 4,585,547

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、会社分割により設立した株式会社cocoloni及び株式会社ワナップスを連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年５月１日 　　至　平成29年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年５月１日 　　至　平成30年10月31日）
回収代行手数料	214,745千円	210,417千円
広告宣伝費	657,726	557,191
給与手当	301,279	313,347
ポイント引当金繰入額（△は戻入額）	490	△431
貸倒引当金繰入額（△は戻入額）	△612	△224

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年５月１日 　　至　平成29年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年５月１日 　　至　平成30年10月31日）
現金及び預金	5,766,605千円	5,136,689千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△313,899	△551,141
現金及び現金同等物	5,452,706	4,585,547

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年５月１日　至　平成29年10月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年７月26日 定時株主総会	普通株式	63,662	5	平成29年４月30日	平成29年７月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年５月１日　至　平成30年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成29年５月１日　至　平成29年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,678,936	227,210	1,906,147	324,902	2,231,049	－	2,231,049
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	195	195	△195	－
計	1,678,936	227,210	1,906,147	325,097	2,231,244	△195	2,231,049
セグメント利益又は損失（△）	△13,485	28,763	15,278	5,722	21,001	△292,533	△271,532

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成30年５月１日　至　平成30年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,458,517	240,621	1,699,138	401,759	2,100,897	－	2,100,897
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,438	－	1,438	33	1,471	△1,471	－
計	1,459,955	240,621	1,700,576	401,792	2,102,369	△1,471	2,100,897
セグメント利益又は損失（△）	△83,383	39,861	△43,521	△7,196	△50,718	△244,067	△294,785

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　当社は、平成30年７月20日開催の取締役会決議に基づき、平成30年９月７日付で、当社の既存占いサービス事業を当社の新設子会社である株式会社cocoloniに、占いプラットフォーム事業を同じく新設子会社である株式会社ワナップスにそれぞれ承継させる会社分割を実施いたしました。

共通支配下の取引等

１．取引の概要

(1) 既存占いサービス事業

① 対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称    既存占いサービス事業

事業の内容    モバイル及びPC向け占いサービスの企画制作・開発・運営及び電話占い並びにメディアサイトの運営

② 企業結合の法的形式

　当社を分割会社とし、株式会社cocoloniを承継会社とする新設分割（簡易新設分割）

③ 結合後企業の名称

株式会社cocoloni（当社の連結子会社）

(2) 占いプラットフォーム事業

① 対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称    占いプラットフォーム事業

事業の内容    動画配信サービスを中心とした占いコンテンツの企画制作・開発・運営及びイベントの運営

② 企業結合の法的形式

　当社を分割会社とし、株式会社ワナップスを承継会社とする新設分割（簡易新設分割）

③ 結合後企業の名称

株式会社ワナップス（当社の連結子会社）

(3) 企業結合日

平成30年９月７日

(4) その他取引の概要に関する事項

　当社は、モバイル向けコンテンツを中心とする既存占いサービス事業の収益基盤をベースに、次の収益の柱を確立するべく、新規ユーザー層の取り込みを目的とする、占いプラットフォーム事業として動画配信サービスを中心とした新サービスの開発、リアルイベントの実施などに取り組んでまいりました。

　今回、当社の主要セグメントを担うこれら事業において、事業運営の自由度を高め、経営判断の迅速化、効率化を追求するため、係る２つの事業をそれぞれ分社することに決定いたしました。

　分社化を契機として、それぞれの事業に合わせた企業文化の醸成に努めることにより、新たなイノベーションを生み出しやすい環境の構築ができるものと考えております。

　当社としましては、今後、新規事業への投資や育成の役割を担うと同時に、子会社の経営をサポートしていくことでグループ全体として更なる企業価値向上を目指してまいります。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成29年５月１日 至　平成29年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成30年５月１日 至　平成30年10月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△23円40銭	△18円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△297,973	△236,973
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△297,973	△236,973
普通株式の期中平均株式数（株）	12,732,500	12,732,499
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。