第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年５月１日から2019年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,207,579	4,948,915
売掛金	410,548	453,146
商品及び製品	37,633	41,499
仕掛品	371	239
未収還付法人税等	1,170	62,002
その他	101,884	81,222
貸倒引当金	△2,854	△2,712
流動資産合計	5,756,333	5,584,313
固定資産
有形固定資産	85,701	91,720
無形固定資産
ソフトウエア	118,766	127,040
のれん	308,911	260,318
その他	79,622	56,023
無形固定資産合計	507,301	443,383
投資その他の資産
投資有価証券	533,989	530,999
その他	206,893	204,212
投資その他の資産合計	740,882	735,212
固定資産合計	1,333,885	1,270,316
資産合計	7,090,218	6,854,629
負債の部
流動負債
買掛金	115,758	92,939
未払金	143,017	108,588
未払法人税等	61,030	32,175
ポイント引当金	821	2,370
その他	169,860	112,262
流動負債合計	490,488	348,335
固定負債
繰延税金負債	38,605	29,458
長期未払費用	47	－
固定負債合計	38,652	29,458
負債合計	529,141	377,793
純資産の部
株主資本
資本金	1,476,343	1,476,343
資本剰余金	1,401,720	1,401,720
利益剰余金	4,913,303	4,821,382
自己株式	△1,377,882	△1,377,882
株主資本合計	6,413,484	6,321,563
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,684	1,609
為替換算調整勘定	142,961	153,291
その他の包括利益累計額合計	146,645	154,900
新株予約権	939	364
非支配株主持分	7	7
純資産合計	6,561,076	6,476,836
負債純資産合計	7,090,218	6,854,629

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年５月１日 　至　2018年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)
売上高	2,100,897	1,766,562
売上原価	739,689	609,030
売上総利益	1,361,208	1,157,532
販売費及び一般管理費	※ 1,655,993	※ 1,192,982
営業損失（△）	△294,785	△35,450
営業外収益
受取利息	4,243	6,213
為替差益	46,822	－
未払配当金除斥益	592	－
その他	1,703	2,963
営業外収益合計	53,362	9,177
営業外費用
為替差損	－	34,786
その他	1,151	49
営業外費用合計	1,151	34,835
経常損失（△）	△242,574	△61,108
特別損失
賃貸借契約解約損	－	9,692
特別損失合計	－	9,692
税金等調整前四半期純損失（△）	△242,574	△70,801
法人税、住民税及び事業税	15,895	26,066
法人税等調整額	△21,495	△4,945
法人税等合計	△5,600	21,120
四半期純損失（△）	△236,973	△91,921
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	0	△0
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△236,973	△91,921

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年５月１日 　至　2018年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)
四半期純損失（△）	△236,973	△91,921
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,775	△2,074
為替換算調整勘定	△900	10,330
その他の包括利益合計	1,874	8,255
四半期包括利益	△235,099	△83,665
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△235,099	△83,665
非支配株主に係る四半期包括利益	0	△0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年５月１日 　至　2018年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△242,574	△70,801
減価償却費	57,235	60,123
長期前払費用償却額	1,021	384
のれん償却額	40,917	40,301
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△266	△142
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△431	1,549
受取利息	△4,243	△6,213
為替差損益（△は益）	△46,999	34,753
賃貸借契約解約損	－	9,692
売上債権の増減額（△は増加）	36,768	△43,356
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,801	△3,714
仕入債務の増減額（△は減少）	△28,644	△33,915
未収消費税等の増減額（△は増加）	80,086	22,575
未払金の増減額（△は減少）	△36,547	△34,509
未払消費税等の増減額（△は減少）	16,928	△59,508
その他	29,157	△1,424
小計	△103,393	△84,208
利息の受取額	685	4,816
法人税等の支払額	△3,780	△118,018
法人税等の還付額	44,955	2,848
営業活動によるキャッシュ・フロー	△61,533	△194,560
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△496,752
定期預金の払戻による収入	－	336,464
有形固定資産の取得による支出	△11,774	△23,219
無形固定資産の取得による支出	△35,965	△30,559
投資活動によるキャッシュ・フロー	△47,740	△214,066
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△135	△17
その他	△361	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△496	△17
現金及び現金同等物に係る換算差額	8,263	△5,169
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△101,506	△413,814
現金及び現金同等物の期首残高	4,687,054	4,660,428
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,585,547	※ 4,246,614

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった株式会社ワナップスは、2019年８月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（株式会社コンコースの株式取得）

　当社は、2019年９月４日開催の取締役会において、当社もしくは当社の連結子会社である株式会社cocoloniが、StockTech株式会社（株式会社コンコースから商号変更）より、同社が占いサービスを分割して新たに設立する株式会社の全株式を譲り受けることについて決議し、同日付で基本合意書を締結いたしました。

　その後、2019年11月22日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社cocoloniが、StockTech株式会社が占い関連サービスを新設分割した株式会社コンコースの全株式を取得することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結のうえ、2019年12月２日付で全株式を取得いたしました。

１．株式取得の理由

　当社グループは、デジタルコンテンツや、チャット、電話等、様々な形で占いサービスを提供しているほか、動画配信やリアルイベント等、現状の占い関連サービスの枠を超えて占い事業の拡充に取り組んでおります。当社グループの成長に向けて、今後一層サービスを拡充していくことが必須であると考え、この度、StockTech株式会社におけるISP向け占いコンテンツ、占いポータルサイト運営等占い関連サービスの大半が切り出された新設会社の株式を取得することといたしました。

２．株式取得の相手会社の名称

StockTech株式会社（旧商号　株式会社コンコース）

３．異動する子会社の概要

(1)名称	株式会社コンコース（新設会社）
(2)事業内容	占い関連サービス
(3)資本金	30百万円

４．取得株式数及び取得前後の所有株式の状況

(1)異動前の所有株式数	０株（議決権の数：０個）（議決権所有割合：０％）
(2)取得株式数	3,000株（議決権の数：3,000個）
(3)異動後の所有株式数	3,000株（議決権の数：3,000個）（議決権所有割合：100％(うち、間接所有分100％)）

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年５月１日 　　至　2018年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 　　至　2019年10月31日）
回収代行手数料	210,417千円	179,514千円
広告宣伝費	557,191	265,171
給与手当	313,347	236,455
ポイント引当金繰入額（△は戻入額）	△431	1,549
貸倒引当金繰入額（△は戻入額）	△224	△142

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年５月１日 　　至　2018年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 　　至　2019年10月31日）
現金及び預金	5,136,689千円	4,948,915千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△551,141	△702,301
現金及び現金同等物	4,585,547	4,246,614

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年５月１日　至　2018年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年５月１日　至　2018年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,458,517	240,621	1,699,138	401,759	2,100,897	－	2,100,897
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,438	－	1,438	33	1,471	△1,471	－
計	1,459,955	240,621	1,700,576	401,792	2,102,369	△1,471	2,100,897
セグメント利益又は損失（△）	△83,383	39,861	△43,521	△7,196	△50,718	△244,067	△294,785

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,311,362	204,080	1,515,442	251,120	1,766,562	－	1,766,562
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	65	65	△65	－
計	1,311,362	204,080	1,515,442	251,185	1,766,628	△65	1,766,562
セグメント利益又は損失（△）	211,094	11,218	222,313	△26,664	195,648	△231,099	△35,450

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年５月１日 至　2018年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 至　2019年10月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△18円61銭	△7円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△236,973	△91,921
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△236,973	△91,921
普通株式の期中平均株式数（株）	12,732,499	12,758,899
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。