２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年４月30日)

当事業年度

(2020年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,943,873

4,058,030

売掛金

13,459

21,450

商品

36,359

23,671

前払費用

27,804

23,766

短期貸付金

※１ 376,604

※１ 94,019

未収還付法人税等

1,170

63,296

未収消費税等

10,131

16,219

その他

※１ 241,046

※１ 189,906

貸倒引当金

△220,000

－

流動資産合計

4,430,448

4,490,359

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

46,144

35,109

工具、器具及び備品

56,057

49,968

有形固定資産合計

102,201

85,077

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

54,806

5,600

その他

64,916

16

無形固定資産合計

119,722

5,616

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

533,839

429,284

関係会社株式

792,712

797,587

関係会社長期貸付金

618,566

498,991

長期前払費用

3,649

4,516

差入保証金

164,803

155,977

その他

1,000

1,000

貸倒引当金

△210,825

△201,364

投資その他の資産合計

1,903,746

1,685,993

固定資産合計

2,125,670

1,776,687

資産合計

6,556,119

6,267,047

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年４月30日)

当事業年度

(2020年４月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

14,224

13,954

未払金

※１ 96,583

※１ 67,461

未払費用

23,102

4,557

未払法人税等

9,089

9,901

預り金

5,720

3,594

ポイント引当金

821

820

その他

209

227

流動負債合計

149,750

100,516

固定負債

 

 

繰延税金負債

37,273

－

長期未払費用

47

－

固定負債合計

37,320

－

負債合計

187,071

100,516

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,476,343

1,476,343

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,401,718

1,401,718

資本剰余金合計

1,401,718

1,401,718

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,864,245

4,666,137

利益剰余金合計

4,864,245

4,666,137

自己株式

△1,377,882

△1,377,882

株主資本合計

6,364,424

6,166,316

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3,684

△150

評価・換算差額等合計

3,684

△150

新株予約権

939

364

純資産合計

6,369,047

6,166,530

負債純資産合計

6,556,119

6,267,047

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年５月１日

　至　2019年４月30日)

当事業年度

(自　2019年５月１日

　至　2020年４月30日)

売上高

※１ 1,552,234

※１ 990,679

売上原価

397,740

236,397

売上総利益

1,154,493

754,282

販売費及び一般管理費

※２ 1,547,763

※２ 860,200

営業損失（△）

△393,269

△105,918

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 24,724

※１ 23,230

為替差益

30,354

－

関係会社貸倒引当金戻入額

－

9,461

その他

※１ 2,315

2,578

営業外収益合計

57,394

35,270

営業外費用

 

 

為替差損

－

58,112

関係会社貸倒引当金繰入額

226,155

－

その他

1,067

162

営業外費用合計

227,222

58,275

経常損失（△）

△563,097

△128,923

特別損失

 

 

減損損失

－

87,861

投資有価証券評価損

－

99,094

関係会社株式評価損

※３ 270,426

－

その他

－

13,114

特別損失合計

270,426

200,069

税引前当期純損失（△）

△833,524

△328,993

法人税、住民税及び事業税

△43,167

△95,237

法人税等調整額

△6,114

△35,648

法人税等合計

△49,281

△130,885

当期純損失（△）

△784,242

△198,107

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年５月１日　至　2019年４月30日）

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,476,343

1,401,718

5,679,266

△1,418,644

7,138,684

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

△784,242

 

△784,242

自己株式の処分

 

 

△30,778

40,761

9,982

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△815,020

40,761

△774,259

当期末残高

1,476,343

1,401,718

4,864,245

△1,377,882

6,364,424

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

1,880

1,880

11,256

7,151,821

当期変動額

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

 

△784,242

自己株式の処分

 

 

 

9,982

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

1,803

1,803

△10,317

△8,513

当期変動額合計

1,803

1,803

△10,317

△782,773

当期末残高

3,684

3,684

939

6,369,047

 

当事業年度（自　2019年５月１日　至　2020年４月30日）

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他利益剰余金

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,476,343

1,401,718

4,864,245

△1,377,882

6,364,424

当期変動額

 

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

△198,107

 

△198,107

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△198,107

－

△198,107

当期末残高

1,476,343

1,401,718

4,666,137

△1,377,882

6,166,316

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

3,684

3,684

939

6,369,047

当期変動額

 

 

 

 

当期純損失（△）

 

 

 

△198,107

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△3,834

△3,834

△574

△4,409

当期変動額合計

△3,834

△3,834

△574

△202,517

当期末残高

△150

△150

364

6,166,530

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

　商品

　主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

　なお、耐用年数については、経済的機能的な実情を勘案した耐用年数によっており、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備・・・・・・・６年
工具、器具及び備品・・・・５～６年

(2) 無形固定資産

自社利用のソフトウエア

社内における利用可能期間（主に２年）に基づく定額法を採用しております。

(3) 長期前払費用

契約期間が明示されているものは、その契約期間で均等償却を行っております。

 

４．重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

　外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

５．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については財務内容評価法又はキャッシュ・フロー見積法によって、回収不能見込額を計上しております。

(2) ポイント引当金

　顧客に付与したポイントの使用による値引発生に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。

 

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は、税抜方式を採用しており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

(2) 連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

(3) 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（追加情報）

　当社における新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、事業それぞれによって影響度合いは異なっておりますが、緊急事態宣言の解除により徐々に収束していく仮定のもとに繰延税金資産の回収可能性の判断及び固定資産の減損を検討しております。なお、翌事業年度の当社の財政状態、経営成績に与える影響は軽微であると考えております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2019年４月30日）

当事業年度

（2020年４月30日）

短期金銭債権

596,311千円

276,883千円

短期金銭債務

15,677

18,392

 

２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年４月30日）

当事業年度

（2020年４月30日）

 当座貸越極度額

1,200,000千円

1,200,000千円

 借入実行残高

－

－

差引額

1,200,000

1,200,000

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年５月１日

至　2019年４月30日）

当事業年度

（自　2019年５月１日

至　2020年４月30日）

営業取引による取引高

294,572千円

629,111千円

営業取引以外の取引による取引高

14,780

12,111

 

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40.0％、当事業年度12.5％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度60.0％、当事業年度87.5％であります。

主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年５月１日

　　至　2019年４月30日）

当事業年度

（自　2019年５月１日

　　至　2020年４月30日）

広告宣伝費

477,750千円

106,520千円

給与手当

324,764

199,326

業務委託費

120,764

165,828

減価償却費

43,760

41,198

ポイント引当金繰入額（△は戻入額）

△618

△1

貸倒引当金繰入額（△は戻入額）

△108

－

（表示方法の変更）

　「業務委託費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。

　前事業年度において主要な費目として表示しておりました「回収代行手数料」は、重要性が乏しくなったため、当事業年度より主要な費目として表示しておりません。なお、前事業年度の「回収代行手数料」は138,876千円であります。

 

※３．関係会社株式評価損

前事業年度（自　2018年５月１日　至　2019年４月30日）

　関係会社株式評価損は、株式会社ワナップスの株式減損処理に伴う評価損であります。

当事業年度（自　2019年５月１日　至　2020年４月30日）

　該当事項はありません。

 

（有価証券関係）

前事業年度（2019年４月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式792,712千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年４月30日）

　子会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式797,587千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年４月30日）

当事業年度

（2020年４月30日）

繰延税金資産

 

 

未払事業税否認額

2,492千円

2,727千円

投資有価証券評価損

4,586

34,975

減価償却超過額

20,917

71,042

税務上の繰越欠損金

353,890

490,436

貸倒引当金繰入超過額

131,918

61,657

関係会社株式評価損

209,293

126,489

会社分割による子会社株式

109,752

84,312

その他

10,148

5,708

繰延税金資産小計

842,999

877,350

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△353,890

△490,436

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△478,541

△386,913

評価性引当額小計

△832,431

△877,350

繰延税金資産合計

10,568

－

繰延税金負債

 

 

為替差益

△46,215

－

その他有価証券評価差額金

△1,625

－

繰延税金負債合計

△47,841

－

繰延税金負債の純額

△37,273

－

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　当社は、2019年５月31日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ワナップスを吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結し、2019年８月１日付で吸収合併いたしました。

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業内容

吸収合併存続会社

名称　　　株式会社ザッパラス

事業内容　グループ会社の経営管理及び新規事業開発

吸収合併消滅会社

名称　　　株式会社ワナップス

事業内容　動画配信サービスを中心とした占いコンテンツの企画制作・開発・運営及びイベントの運営

(2) 企業結合日

2019年８月１日

(3) 企業結合の法的形式

当社を存続会社とし、株式会社ワナップスを消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

株式会社ザッパラス

(5) その他取引の概要に関する事項

総合的なコスト効率やシンプルな組織運営を目的として、株式会社ワナップスを吸収合併することとしました。

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の

種　類

当期首

残　高

当　期

増加額

当　期

減少額

当　期

償却額

当期末

残　高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物附属設備

46,144

－

－

11,034

35,109

30,967

工具、器具及び備品

56,057

23,219

569

(406)

28,738

49,968

170,997

計

102,201

23,219

569

(406)

39,773

85,077

201,964

無形

固定資産

ソフトウエア

54,806

60,000

87,455

(87,455)

21,751

5,600

－

その他

64,916

－

64,900

－

16

－

計

119,722

60,000

152,355

(87,455)

21,751

5,616

－

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

(1) 工具、器具及び備品

サーバー・ネットワーク機器

23,219千円

(2) ソフトウエア

VRコンテンツ向け自社利用ソフトウエア

60,000千円

 

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

(1) ソフトウエア

VRコンテンツ向け自社利用ソフトウエア

87,455千円

(2) その他

VRコンテンツ向け自社利用ソフトウエア仮勘定からソフトウエアへの振替等に伴う減少

64,900千円

 

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

430,825

－

229,461

201,364

ポイント引当金

821

820

821

820

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。