第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年11月１日から2020年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年５月１日から2020年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年４月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,207,579

4,760,355

売掛金

410,548

507,427

商品及び製品

37,633

41,678

仕掛品

371

－

未収還付法人税等

1,170

62,002

その他

101,884

69,473

貸倒引当金

△2,854

△2,033

流動資産合計

5,756,333

5,438,904

固定資産

 

 

有形固定資産

85,701

82,602

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

118,766

73,378

のれん

308,911

456,545

その他

79,622

7,830

無形固定資産合計

507,301

537,754

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

533,989

429,585

その他

206,893

196,152

投資その他の資産合計

740,882

625,737

固定資産合計

1,333,885

1,246,094

資産合計

7,090,218

6,684,998

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

115,758

116,129

未払金

143,017

129,446

未払法人税等

61,030

9,612

ポイント引当金

821

3,515

その他

169,860

81,769

流動負債合計

490,488

340,473

固定負債

 

 

繰延税金負債

38,605

33,747

長期未払費用

47

－

固定負債合計

38,652

33,747

負債合計

529,141

374,220

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,476,343

1,476,343

資本剰余金

1,401,720

1,401,720

利益剰余金

4,913,303

4,653,332

自己株式

△1,377,882

△1,377,882

株主資本合計

6,413,484

6,153,513

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,684

－

為替換算調整勘定

142,961

156,892

その他の包括利益累計額合計

146,645

156,892

新株予約権

939

364

非支配株主持分

7

7

純資産合計

6,561,076

6,310,778

負債純資産合計

7,090,218

6,684,998

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年５月１日

　至　2019年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

売上高

3,174,704

2,820,399

売上原価

1,106,703

991,534

売上総利益

2,068,000

1,828,864

販売費及び一般管理費

2,367,994

1,821,397

営業利益又は営業損失（△）

△299,994

7,467

営業外収益

 

 

受取利息

7,076

8,852

未払配当金除斥益

590

－

その他

1,834

3,591

営業外収益合計

9,501

12,444

営業外費用

 

 

為替差損

3,007

32,808

その他

1,247

49

営業外費用合計

4,255

32,857

経常損失（△）

△294,747

△12,946

特別損失

 

 

減損損失

－

※ 87,861

投資有価証券評価損

－

99,094

賃貸借契約解約損

－

9,692

特別損失合計

－

196,647

税金等調整前四半期純損失（△）

△294,747

△209,593

法人税、住民税及び事業税

38,992

47,107

法人税等調整額

△25,203

3,269

法人税等合計

13,789

50,377

四半期純損失（△）

△308,537

△259,971

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

0

△0

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△308,537

△259,970

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年５月１日

　至　2019年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日)

四半期純損失（△）

△308,537

△259,971

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△194

△3,684

為替換算調整勘定

20,136

13,931

その他の包括利益合計

19,942

10,247

四半期包括利益

△288,594

△249,723

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△288,595

△249,723

非支配株主に係る四半期包括利益

0

△0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社ワナップスは、2019年８月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

　当第３四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である株式会社cocoloniが株式会社コンコースの全株式を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

当第３四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

場所

用途

種類

金額（千円）

東京都港区

その他の事業用資産

工具、器具及び備品

406

ソフトウエア

87,455

合計

87,861

 

（減損損失の認識に至った経緯）

　当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

　セグメント上その他の事業に区分されるVRコンテンツ事業の事業用資産については、事業の収益性が低下したことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、減損損失の測定における回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年５月１日

　至　2019年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

　至　2020年１月31日）

　減価償却費

85,579千円

97,148千円

　のれんの償却額

61,865

67,813

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年５月１日　至　2019年１月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年５月１日 至2019年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

モバイル

サービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,199,561

371,589

2,571,150

603,553

3,174,704

－

3,174,704

セグメント間の内部売上高又は振替高

12

－

12

37

49

△49

－

計

2,199,573

371,589

2,571,162

603,591

3,174,753

△49

3,174,704

セグメント利益

又は損失（△）

5,593

66,745

72,338

△10,576

61,761

△361,756

△299,994

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年５月１日 至2020年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

モバイル

サービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,019,514

325,240

2,344,754

475,645

2,820,399

－

2,820,399

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

65

65

△65

－

計

2,019,514

325,240

2,344,754

475,711

2,820,465

△65

2,820,399

セグメント利益

又は損失（△）

343,938

37,134

381,073

△27,886

353,186

△345,719

7,467

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「その他」の事業セグメントにおいて、事業用資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において87,861千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社コンコースの株式を取得したことにより、「モバイルサービス事業」セグメントにおいて、のれんが220,000千円増加しております。
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

（1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社コンコース

事業の内容　　　　　占い関連サービス事業

（2）企業結合を行った主な理由

　当社グループは、デジタルコンテンツや、チャット、電話等、様々な形で占いサービスを提供しているほか、動画配信やリアルイベント等、現状の占い関連サービスの枠を超えて占い事業の拡充に取り組んでおります。当社グループの成長に向けては、今後一層サービスを拡充していくことが必須であると考え、この度、StockTech株式会社におけるISP向け占いコンテンツ、占いポータルサイト運営等占い関連サービスの大半が切り出された新設会社である、株式会社コンコースの株式を取得することといたしました。

（3）企業結合日

2019年12月２日

（4）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

（5）結合後企業の名称

変更はありません。

（6）取得した議決権比率

100％

（7）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社の連結子会社である株式会社cocoloniが現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年12月２日から2020年１月31日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得価額につきましては、相手先との守秘義務により非開示とさせていただきます。

 

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

（1）発生したのれんの金額

220,000千円

（2）発生原因

主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。

（3）償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年５月１日

至　2019年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

至　2020年１月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△24円23銭

△20円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△308,537

△259,970

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△308,537

△259,970

普通株式の期中平均株式数（株）

12,732,499

12,758,899

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。