第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年８月１日から2020年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年５月１日から2020年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年４月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年10月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,879,188

4,971,536

売掛金

424,371

545,602

商品及び製品

27,227

48,699

仕掛品

533

9

未収還付法人税等

63,296

62,398

その他

60,112

52,923

貸倒引当金

△1,210

△1,496

流動資産合計

5,453,517

5,679,675

固定資産

 

 

有形固定資産

73,375

69,542

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

71,703

71,835

のれん

423,732

356,297

その他

10,530

11,075

無形固定資産合計

505,966

439,209

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

429,434

429,281

その他

195,613

195,225

投資その他の資産合計

625,047

624,507

固定資産合計

1,204,389

1,133,258

資産合計

6,657,907

6,812,934

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

106,850

135,534

未払金

105,691

150,276

未払法人税等

27,740

39,457

ポイント引当金

3,940

4,781

その他

59,248

90,447

流動負債合計

303,469

420,497

固定負債

 

 

繰延税金負債

979

1,163

固定負債合計

979

1,163

負債合計

304,448

421,661

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,476,343

1,476,343

資本剰余金

1,401,720

1,401,720

利益剰余金

4,685,925

4,720,304

自己株式

△1,377,882

△1,377,882

株主資本合計

6,186,106

6,220,485

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△150

△303

為替換算調整勘定

167,130

170,928

その他の包括利益累計額合計

166,980

170,625

新株予約権

364

154

非支配株主持分

7

7

純資産合計

6,353,458

6,391,272

負債純資産合計

6,657,907

6,812,934

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2019年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

売上高

1,766,562

2,097,304

売上原価

609,030

613,735

売上総利益

1,157,532

1,483,568

販売費及び一般管理費

※ 1,192,982

※ 1,397,228

営業利益又は営業損失（△）

△35,450

86,340

営業外収益

 

 

受取利息

6,213

1,343

助成金収入

570

3,848

その他

2,393

754

営業外収益合計

9,177

5,946

営業外費用

 

 

為替差損

34,786

25,585

その他

49

112

営業外費用合計

34,835

25,697

経常利益又は経常損失（△）

△61,108

66,588

特別損失

 

 

賃貸借契約解約損

9,692

－

特別損失合計

9,692

－

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失（△）

△70,801

66,588

法人税、住民税及び事業税

26,066

32,303

法人税等調整額

△4,945

△93

法人税等合計

21,120

32,209

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△91,921

34,378

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益又は

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△91,921

34,379

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2019年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△91,921

34,378

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,074

△153

為替換算調整勘定

10,330

3,798

その他の包括利益合計

8,255

3,644

四半期包括利益

△83,665

38,023

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△83,665

38,024

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

△0

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年５月１日

　至　2019年10月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年５月１日

　至　2020年10月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は

税金等調整前四半期純損失（△）

△70,801

66,588

減価償却費

60,123

50,435

のれん償却額

40,301

61,677

長期前払費用償却額

384

558

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△142

285

ポイント引当金の増減額（△は減少）

1,549

841

受取利息

△6,213

△1,343

為替差損益（△は益）

34,753

25,642

助成金収入

△570

△3,848

賃貸借契約解約損

9,692

－

売上債権の増減額（△は増加）

△43,356

△121,726

たな卸資産の増減額（△は増加）

△3,714

△20,909

仕入債務の増減額（△は減少）

△33,915

29,400

未払金の増減額（△は減少）

△34,509

44,766

未払消費税等の増減額（△は減少）

△59,508

13,544

その他

21,150

22,946

小計

△84,778

168,859

利息の受取額

4,816

829

助成金の受取額

570

3,848

法人税等の支払額

△118,018

△81,630

法人税等の還付額

2,848

63,296

営業活動によるキャッシュ・フロー

△194,560

155,203

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△496,752

△586,694

定期預金の払戻による収入

336,464

4,546

有形固定資産の取得による支出

△23,219

△10,905

無形固定資産の取得による支出

△30,559

△35,892

差入保証金の回収による収入

－

160

投資活動によるキャッシュ・フロー

△214,066

△628,786

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

△17

△8

財務活動によるキャッシュ・フロー

△17

△8

現金及び現金同等物に係る換算差額

△5,169

△16,030

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△413,814

△489,621

現金及び現金同等物の期首残高

4,660,428

4,673,543

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,246,614

※ 4,183,922

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大による影響に関する会計上の見積りの仮定について、重要な変更はありません。

 

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

　　至　2019年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年５月１日

　　至　2020年10月31日）

回収代行手数料

179,514千円

274,706千円

広告宣伝費

265,171

410,611

給与手当

236,455

218,412

ポイント引当金繰入額

1,549

841

貸倒引当金繰入額（△は戻入額）

△142

285

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

　　至　2019年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年５月１日

　　至　2020年10月31日）

　現金及び預金

4,948,915千円

4,971,536千円

　預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△702,301

△787,614

　現金及び現金同等物

4,246,614

4,183,922

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

モバイル

サービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,311,362

204,080

1,515,442

251,120

1,766,562

－

1,766,562

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

65

65

△65

－

計

1,311,362

204,080

1,515,442

251,185

1,766,628

△65

1,766,562

セグメント利益又は損失（△）

211,094

11,218

222,313

△26,664

195,648

△231,099

△35,450

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

モバイル

サービス

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,670,075

233,159

1,903,234

194,069

2,097,304

－

2,097,304

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

1,670,075

233,159

1,903,234

194,069

2,097,304

－

2,097,304

セグメント利益

262,424

46,703

309,128

6,613

315,741

△229,401

86,340

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年５月１日

至　2019年10月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年５月１日

至　2020年10月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△7円20銭

2円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△91,921

34,379

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△91,921

34,379

普通株式の期中平均株式数（株）

12,758,899

12,758,899

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（新会社の設立）

　当社は、2020年12月14日開催の取締役会において、吉本興業ホールディングス株式会社（以下、「吉本興業HD」という）と共同出資により、新会社を設立することを決議いたしました。

 

１．設立の理由

　当社グループは、占いデジタルコンテンツの企画制作・開発・運営を主力事業としており、これまで占いに関連する動画系サービスやリアル・オンラインイベントの開催など、新たな取り組みを積極的に進め、顧客層の拡大に注力してまいりました。

　今般、占い事業のさらなる発展を目指し、タレントの発掘・育成・マネジメントに関して豊富なノウハウを有し、各種メディアと強固なリレーションを持つ吉本興業HDとの共同出資により、占い師専門プロダクション事業を行う新会社を設立することを決定いたしました。

　新会社を通じて、当社グループのパートナーである占い師の皆様の活躍の場の拡大や、次代を担うスター占い師の創出を目指してまいります。

 

２．新会社の概要（予定）

(1)

名称

株式会社Luck Out

(2)

所在地

東京都港区赤坂九丁目７番１号

(3)

代表者の役職・氏名

代表取締役　川嶋　真理

(4)

事業内容

占い師専門プロダクション事業

(5)

資本金

10 百万円

(6)

出資比率

当社　51％

吉本興業HD　49％

(7)

設立年月日

2020年12月22日（予定）

 

上場会社と当該会社の関係

資本関係

当社が51％を出資する子会社となります。

(8)

人的関係

当社代表取締役が新会社の代表取締役を兼務。当社取締役２名がそれぞれ新会社の取締役、監査役に就任。吉本興業HDから１名が新会社の取締役に就任する予定です。

 

取引関係

当社グループと取引を行う予定です。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。