第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年11月１日から2021年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年５月１日から2021年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年４月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,879,188	5,069,437
売掛金	424,371	652,446
商品及び製品	27,227	68,317
仕掛品	533	－
未収還付法人税等	63,296	55,338
その他	60,112	46,249
貸倒引当金	△1,210	△1,482
流動資産合計	5,453,517	5,890,306
固定資産
有形固定資産	73,375	61,594
無形固定資産
ソフトウエア	71,703	72,969
のれん	423,732	322,287
その他	10,530	9,091
無形固定資産合計	505,966	404,349
投資その他の資産
投資有価証券	429,434	429,273
その他	195,613	197,318
投資その他の資産合計	625,047	626,591
固定資産合計	1,204,389	1,092,535
資産合計	6,657,907	6,982,841
負債の部
流動負債
買掛金	106,850	178,371
未払金	105,691	206,475
未払法人税等	27,740	22,793
ポイント引当金	3,940	14,141
その他	59,248	106,061
流動負債合計	303,469	527,843
固定負債
繰延税金負債	979	1,138
固定負債合計	979	1,138
負債合計	304,448	528,981
純資産の部
株主資本
資本金	1,476,343	1,476,343
資本剰余金	1,401,720	1,401,720
利益剰余金	4,685,925	4,783,311
自己株式	△1,377,882	△1,377,882
株主資本合計	6,186,106	6,283,492
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△150	△311
為替換算調整勘定	167,130	165,916
その他の包括利益累計額合計	166,980	165,604
新株予約権	364	154
非支配株主持分	7	4,608
純資産合計	6,353,458	6,453,860
負債純資産合計	6,657,907	6,982,841

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2020年１月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年５月１日 　至　2021年１月31日)
売上高	2,820,399	3,396,887
売上原価	991,534	985,195
売上総利益	1,828,864	2,411,691
販売費及び一般管理費	1,821,397	2,238,537
営業利益	7,467	173,153
営業外収益
受取利息	8,852	1,876
助成金収入	1,140	4,212
その他	2,451	727
営業外収益合計	12,444	6,816
営業外費用
為替差損	32,808	27,034
その他	49	112
営業外費用合計	32,857	27,147
経常利益又は経常損失（△）	△12,946	152,822
特別損失
減損損失	※ 87,861	－
投資有価証券評価損	99,094	－
賃貸借契約解約損	9,692	－
特別損失合計	196,647	－
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△209,593	152,822
法人税、住民税及び事業税	47,107	55,310
法人税等調整額	3,269	424
法人税等合計	50,377	55,735
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△259,971	97,087
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△0	△299
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△259,970	97,386

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2020年１月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年５月１日 　至　2021年１月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△259,971	97,087
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,684	△161
為替換算調整勘定	13,931	△1,214
その他の包括利益合計	10,247	△1,376
四半期包括利益	△249,723	95,711
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△249,723	96,010
非支配株主に係る四半期包括利益	△0	△299

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社Luck Outを設立したため連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前事業年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の拡大による影響に関する会計上の見積りの仮定について、重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	金額（千円）
東京都港区	その他の事業用資産	工具、器具及び備品	406
		ソフトウエア	87,455
合計			87,861

（減損損失の認識に至った経緯）

　当社グループは、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。

　セグメント上その他の事業に区分されるVRコンテンツ事業の事業用資産については、事業の収益性が低下したことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　なお、減損損失の測定における回収可能価額の算定にあたっては、使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値が見込めないため、回収可能価額を零として評価しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2021年１月31日）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 　至　2020年１月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年５月１日 　至　2021年１月31日）
減価償却費	97,148千円	76,294千円
のれんの償却額	67,813	92,060

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2020年１月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2021年１月31日）

配当に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年５月１日 至2020年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,019,514	325,240	2,344,754	475,645	2,820,399	－	2,820,399
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	65	65	△65	－
計	2,019,514	325,240	2,344,754	475,711	2,820,465	△65	2,820,399
セグメント利益又は損失（△）	343,938	37,134	381,073	△27,886	353,186	△345,719	7,467

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「その他」の事業セグメントにおいて、事業用資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において87,861千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社コンコースの株式を取得したことにより、「モバイルサービス事業」セグメントにおいて、のれんが220,000千円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年５月１日 至2021年１月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	モバイル サービス 事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,715,579	345,022	3,060,601	336,286	3,396,887	－	3,396,887
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	2,715,579	345,022	3,060,601	336,286	3,396,887	－	3,396,887
セグメント利益	429,898	65,776	495,674	22,852	518,527	△345,373	173,153

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コマース関連事業及び受託業務並びに旅行業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額は、全社費用等であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 至　2020年１月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年５月１日 至　2021年１月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△20円38銭	7円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△259,970	97,386
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△259,970	97,386
普通株式の期中平均株式数（株）	12,758,899	12,758,899
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。