##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１.　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

7社

連結子会社の名称

BBTOWER SAN DIEGO INC.

株式会社エーアイスクエア

グローバルIoTテクノロジーベンチャーズ株式会社

GiTV Fund I Investment, L.P.

ジャパンケーブルキャスト株式会社

沖縄ケーブルネットワーク株式会社

株式会社ティエスエスリンク

前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社IoTスクエアは、2019年１月に保有する全ての株式を譲渡し、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。

また、2019年１月に簡易株式交換によって発行済株式の100%を取得した株式会社ティエスエスリンクは、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の名称

株式会社ヘリックス

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結計算書類に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２.　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用関連会社の数及び名称

持分法適用関連会社の数

1社

持分法を適用した関連会社の名称

株式会社キャンパスナビTV

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称

株式会社ヘリックス

オープンワイヤレスプラットフォーム合同会社

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないためであります。

３.　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、株式会社エーアイスクエアの決算日は６月30日でありますが、連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は連結決算日（12月31日）と一致しております。

４.　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、取得原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

②　たな卸資産

商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 ５～20年

機械及び装置 ９～17年

工具、器具及び備品 ４～18年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（４～５年間）に基づく定額法、顧客関連資産については、効果の及ぶ期間（11～15年）に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③　役員退職慰労引当金

役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当連結会計年度末までに発生していると認められる額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社および一部の連結子会社において、従業員の退職給付に備えるため、採用する制度に応じた連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、退職給付費用を計上しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

外貨建有価証券（その他有価証券）は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は全部純資産直入法により処理しております。

なお、在外子会社の資産及び負債は決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、14年から15年間の定額法により償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許預金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

##### (会計方針の変更)

該当事項はありません。

###### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年３月30日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)

(1)概要

企業会計基準委員会において財務諸表間の比較可能性の観点から、「顧客との契約から生じる収益」（IFRS第15号）の基本的な原則を取り入れることを出発点として開発、公表された収益認識に関する包括的な会計基準及び適用指針で、収益の認識は５つのステップを適用し、約束した財又はサービスの顧客への移転を、当該財又はサービスと交換に企業が権利を得ると見込む対価の額で描写するように行うとされております。

(2)当該会計基準等の適用予定日

2022年12月期の期首から適用する予定であります。

(3)当該会計基準等が財務諸表に与える影響に関する事項

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「為替差損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「為替差損」に表示していた23,653千円は、「その他」24,930千円に含めて表示しております。

前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。なお、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「シンジケートローン手数料」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「支払手数料」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「シンジケートローン手数料」に表示していた6,275千円は、「支払手数料」6,275千円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「出資金評価損」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計年度より「投資事業組合運用損」に科目名を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「出資金評価損」に表示していた19,130千円は、「投資事業組合運用損」19,130千円として組み替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「シンジケートローン手数料」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より独立掲記しておりません。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「シンジケートローン手数料」6,275千円は独立掲記せず、「その他」に含めております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「出資金評価損」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計年度より「投資事業組合運用損益(△は益)」に科目名を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「出資金評価損」19,130千円は、「投資事業組合運用損益(△は益)」19,130千円として組み替えております。

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「財務活動によるキャッシュ・フロー」の「シンジケートローン手数料の支払額」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「財務活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「シンジケートローン手数料の支払額」4,000千円は、「その他」4,000千円として組み替えております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　　非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
投資有価証券（出資金） | 17,670 | 千円 | 0 | 千円
投資有価証券（株式） | 41,259 | 千円 | 16,241 | 千円

※２　コミット型シンジケートローン契約

前連結会計年度(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)

当社は株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする取引銀行等５社と総額40億円のコミット型シンジケートローン契約を2018年３月26日付で締結し、2018年12月28日付で変更契約を締結しております。

変更契約締結後の財務制限条項は以下のとおりです。

#### ①2018年６月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計額を、2017年６月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の80％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の80％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

#### ②2020年12月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２回連続して損失としないこと。

#### ③2020年12月期第２四半期末日（2020年６月末日）における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

この契約に係る2018年12月末日における借入実行額と未実行残高は以下のとおりです。

契約総額 | 4,000,000 | 千円
借入実行残高 | 4,000,000 | 千円
未実行残高 | － | 千円

当連結会計年度(自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)

当社は株式会社三井住友銀行をアレンジャーとする取引銀行等５社と総額40億円のコミット型シンジケートローン契約を2018年３月26日付で締結し、2018年12月28日付で変更契約を締結しております。

変更契約締結後の財務制限条項は以下のとおりです。

#### ①2018年６月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計額を、2017年６月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の80％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の80％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

#### ②2020年12月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を２回連続して損失としないこと。

#### ③2020年12月期第２四半期末日（2020年６月末日）における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

この契約に係る2019年12月末日における借入実行額と未実行残高は以下のとおりです。

契約総額 | 4,000,000 | 千円
借入実行残高 | 4,000,000 | 千円
未実行残高 | － | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
給与 | 494,427 | 千円 | 1,013,634 | 千円
業務委託料 | 155,813 | 千円 | 282,117 | 千円
その他の償却額 | 44,400 | 千円 | 90,254 | 千円
のれん償却額 | 22,858 | 千円 | 47,503 | 千円
退職給付費用 | 31,324 | 千円 | 95,215 | 千円
減価償却費 | 43,134 | 千円 | 124,766 | 千円
賞与引当金繰入額 | 16,672 | 千円 | 44,831 | 千円
貸倒引当金繰入額 | △122 | 千円 | △1,098 | 千円

※２ 一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
| 125,571 | 千円
| 130,200 | 千円

※３ 有形固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
機械及び装置 | 219,900 | 千円 | － | 千円
工具、器具及び備品 | 123 | 千円 | － | 千円
ソフトウェア | 173 | 千円 | － | 千円
固定資産（その他） | 6,469 | 千円 | － | 千円
計 | 226,667 | 千円 | － | 千円

※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
建物附属設備 | 2,069 | 千円 | － | 千円
計 | 2,069 | 千円 | － | 千円

※５ 減損損失

前連結会計年度(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 種類 | 場所
データセンター設備 クラウド・ソリューション設備 データ・ソリューション設備 映像中継用設備 | 建物及び構築物 機械及び装置 工具、器具及び備品 ソフトウェア | 東京都千代田区(第１サイト) 東京都江東区(第５サイト) 東京都目黒区(第３サイト) その他

当社グループは、管理会計上の区分をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しております。
データセンターサービス、クラウド・ソリューションサービス、データ・ソリューションサービス、データ放送サービス及び回線リセール・ライブ中継サービスについては、主に価格競争の影響を受け市場価格は下落傾向にあり、同サービスを取り巻く環境は厳しい状況が続いております。このような事業環境の下、データセンター（第１サイト、第３サイト、第５サイト）、クラウド・ソリューション及びデータ・ソリューションに係る検証機器・設備等、データ放送及び回線リセール・ライブ中継サービスに係る設備等について、今後の収益を予測した結果、将来において設備投資額の回収が困難な見込みであるため、当該資産グループの帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(211,515千円)として特別損失に計上いたしました。
なお、減損損失の内訳は、建物17,000千円、機械及び装置179,730千円、工具、器具及び備品1,533千円、ソフトウェア13,250千円であります。

当連結会計年度(自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 種類 | 場所
データセンター設備 クラウド・ソリューション設備 データ・ソリューション設備 | 建物 機械及び装置 工具、器具及び備品 リース資産 ソフトウェア | 東京都千代田区(第１サイト） 東京都江東区(第５サイト) 東京都目黒区(第３サイト) 東京都千代田区(本社)

当社グループは、管理会計上の区分をキャッシュ・フローを生み出す最小の単位として捉え、その単位を基礎にグルーピングする方法を採用しております。

データセンターサービス、クラウド・ソリューションサービス、データ・ソリューションサービスについては、主に価格競争の影響を受け市場価格は下落傾向にあり、同サービスを取り巻く環境は厳しい状況が続いております。このような事業環境の下、データセンター（第１サイト、第３サイト、第５サイト）、クラウド・ソリューション及びデータ・ソリューションに係る検証機器・設備等について、今後の収益を予測した結果、将来において設備投資額の回収が困難な見込みであるため、当該資産グループの帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(185,431千円)として特別損失に計上いたしました。

なお、減損損失の内訳は、建物11,186千円、機械及び装置89,613千円、工具、器具及び備品45,496千円、リース資産24,326千円、ソフトウェア14,807千円であります。

#### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △19,710 | 千円 | △20,327 | 千円
組替調整額 | － | 千円 | － | 千円
税効果調整前 | △19,710 | 千円 | △20,327 | 千円
税効果額 | 6,033 | 千円 | 6,214 | 千円
その他有価証券評価差額金 | △13,676 | 千円 | △14,112 | 千円
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 39,126 | 千円 | △2,766 | 千円
組替調整額 | － | 千円 | － | 千円
税効果調整前 | 39,126 | 千円 | △2,766 | 千円
税効果額 | － | 千円 | － | 千円
為替換算調整勘定 | 39,126 | 千円 | △2,766 | 千円
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | － | 千円 | － | 千円
その他の包括利益合計 | 25,449 | 千円 | △16,879 | 千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)

１.　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 52,100,000 | 185,500 | － | 52,285,500

(変動事由の概要)

増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

2018年10月18日付の譲渡制限付株式報酬の付与による増加 48,000株

新株予約権の権利行使による増加 137,500株

２.　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 930,000 | － | － | 930,000

３.　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結 会計年度 末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 第８回新株予約権 | 普通株式 | 235,000 | ― | 235,000 | ― | ―
合計 | 235,000 | ― | 235,000 | ― | ―

(注) | 目的となる株式の数は、権利行使可能数を記載しております。

４.　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2018年８月８日 臨時取締役会 | 普通株式 | 51,170 | 1 | 2018年６月30日 | 2018年９月７日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 配当の原資 | 基準日 | 効力発生日
2019年２月12日 臨時取締役会 | 普通株式 | 51,355 | 1 | 利益剰余金 | 2018年12月31日 | 2019年２月26日

当連結会計年度(自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)

１.　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 52,285,500 | 7,740,000 | － | 60,025,500

(変動事由の概要)

増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

第三者割当による新株の発行による増加 1,150,000株

2019年４月１日付の譲渡制限付株式報酬の付与による増加 90,000株

新株予約権の権利行使による増加 6,500,000株

２.　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 930,000 | 63 | 616,655 | 313,408

(変動事由の概要)

増減数の主な内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取による増加 63株

株式交換に伴う自己株式の処分による減少 616,655株

３.　新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(株) | 当連結 会計年度 末残高 （千円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 行使価額修正条項第10回新株予約権 | 普通株式 | ― | 6,500,000 | 6,500,000 | ― | ―
合計 | ― | 6,500,000 | 6,500,000 | ― | ―

(注) | １．行使価額修正条項付第10回新株予約権の増加は、発行によるものであります。 ２．行使価額修正条項付第10回新株予約権の減少は、権利行使によるものであります。

４.　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年２月12日 臨時取締役会 | 普通株式 | 51,355 | 1 | 2018年12月31日 | 2019年２月26日
2019年８月９日 臨時取締役会 | 普通株式 | 57,025 | 1 | 2019年６月30日 | 2019年９月６日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 配当の原資 | 基準日 | 効力発生日
2020年２月７日 臨時取締役会 | 普通株式 | 59,712 | 1 | 利益剰余金 | 2019年12月31日 | 2020年３月５日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
現金及び預金 | 7,250,975 | 千円 | 5,914,295 | 千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △10,000 | 千円 | △10,000 | 千円
現金及び現金同等物 | 7,240,975 | 千円 | 5,904,295 | 千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2018年７月１日 至 2018年12月31日)

株式の取得により、新たに沖縄ケーブルネットワーク株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負　債の内訳並びに連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入との関係は次のとおりです。

流動資産 | 644,742千円
固定資産 | 738,739千円
流動負債 | △276,017千円
固定負債 | △1,007,465千円
株式の取得価額 | 100,000千円
現金及び現金同等物 | △387,560千円
差引：取得による収入 | 287,560千円

当連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

株式の取得により、新たに株式会社ティエスエスリンクを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入との関係は次のとおりです。

流動資産 | 140,069千円
固定資産 | 7,530千円
流動負債 | △49,837千円
固定負債 | -千円
ソフトウェア | 171,425千円
繰延税金負債 | △52,490千円
株式の取得価額 | 216,697千円
既存株式の取得価額 | △10,204千円
株式交換による株式交付額 | △210,279千円
段階取得による差損 | 3,785千円
現金及び現金同等物 | 118,604千円
差引：取得による収入 | 118,604千円

※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

当連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

株式の売却により、株式会社IoTスクエアが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入との関係は次のとおりです。

流動資産 | 30,124千円
固定資産 | 18,602千円
流動負債 | △26,571千円
固定負債 | -千円
関係会社株式引当金 | △14,505千円
株式の売却価額 | 7,650千円
現金及び現金同等物 | △22,982千円
差引：譲渡による支出 | △15,332千円

(リース取引関係)

１. ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、コンピュータプラットフォーム事業における機械装置であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２. オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものにかかる未経過リース料

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
1年内 | 5,364 | 千円 | 9,644 | 千円
1年超 | 13,941 | 千円 | 22,265 | 千円
合計 | 19,305 | 千円 | 31,909 | 千円

###### (金融商品関係)

１. 金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金や安全性の高い有価証券を基本とし、資金調達については金融機関等からの借入により調達しております。

デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しております。投機的な取引は行わない方針であります。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、時価の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金のうち、外貨建て債務は、為替の変動リスクに晒されております。

ファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後６年であります。

借入金は主に運転資金及び設備資金の調達を目的としたものであり、変動金利による借入は金利変動リスクに晒されております。

#### (3) 金融商品に係るリスク管理体制

##### ① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信・債権管理規程に従い、営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うことにより、財務状況等の悪化等による債権回収懸念の早期把握やその軽減を図っております。満期保有目的の債券は、資金管理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは低いものと認識しております。

##### ② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。なお、満期保有目的の債券は、資金管理規程に従い格付の高い債券のみを対象としているため、市場リスクは低いものと認識しております。なお、外貨建の金融商品は、為替変動のリスクに晒されております。

デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブに係わる社内規程に従い、資金担当部門が決裁者の承認を得て行っております。また、デリバティブ取引の契約先は、信用度の高い国内の銀行等を選定するため、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。

##### ③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

#### (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

#### (5) 信用リスクの集中

当連結会計年度の連結決算日における営業債権のうち45.1％は大口顧客１社に対するものであります。

２. 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注）２を参照ください。)。

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 7,250,975 | 7,250,975 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 1,717,958 |  |
貸倒引当金（※１） | △15,393 |  |
| 1,702,565 | 1,702,565 | －
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
①満期保有目的の債券 | 221,964 | 220,444 | △1,519
資産計 | 9,175,505 | 9,173,985 | △1,519
(1) 買掛金 | 607,429 | 607,429 | －
(2) 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | －
(3) 1年内返済予定の長期借入金 | 1,331,952 | 1,331,952 | －
(4) 未払金 | 779,206 | 779,206 | －
(5) 長期借入金 | 6,339,164 | 6,332,825 | △6,338
負債計 | 9,557,752 | 9,551,414 | △6,338

（※１）受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 5,914,295 | 5,914,295 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 2,121,401 |  |
貸倒引当金（※１） | △5,499 |  |
| 2,115,902 | 2,115,902 | －
資産計 | 8,030,198 | 8,030,198 | －
(1) 買掛金 | 983,527 | 983,527 | －
(2) 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | －
(3) 1年内返済予定の長期借入金 | 1,320,736 | 1,320,736 | －
(4) 長期借入金 | 5,893,430 | 5,882,184 | △11,245
負債計 | 8,697,693 | 8,686,447 | △11,245

（※１）受取手形及び売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。

(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資 産

現金及び預金、受取手形及び売掛金

すべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

有価証券及び投資有価証券

株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。

負 債

買掛金、短期借入金、1年内返済予定の長期借入金、未払金

すべて短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注)２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
投資有価証券 | 1,822,665 | 2,378,706
| 非上場株式 | 1,133,528 | 1,882,218
| 非連結子会社株式 および関連会社株式 | 41,259 | 16,241
| 関連会社への出資金 | 17,670 | 0
| 非上場会社への出資 | 253,833 | 283,768
| 非上場債券 | 171,189 | 92,405
| 新株予約権 | 205,183 | 104,072
敷金及び保証金 | 1,488,263 | 1,335,438

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。

前連結会計年度において、非上場株式の売却額は750,340千円であり売却益の合計額は698,217千円であります。また、非上場債券の売却額は額面50,000千円であり売却損益の発生はありません。

当連結会計年度において、非上場株式について6,425千円、非連結子会社株式および関連会社株式について24,890千円、関係会社への出資金について17,669千円、非上場会社への出資金について38,065千円の減損処理を行っております。

(注)３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 7,250,975 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 1,717,958 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 |  |  |  |
外貨建債券 | 221,964 | － | － | －
合計 | 9,190,898 | － | － | －

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 5,914,295 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 2,121,401 | － | － | －
合計 | 8,035,697 | － | － | －

(注)４ 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 1,331,952 | 1,154,072 | 1,175,742 | 885,852 | 656,078 | 2,467,420

当連結会計年度(2019年12月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 1,320,736 | 1,342,406 | 1,052,516 | 822,742 | 685,204 | 1,990,562

###### (有価証券関係)

１.　満期保有目的の債券

前連結会計年度(2018年12月31日)

(単位：千円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 連結決算日 における時価 | 差額
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 221,964 | 220,444 | △1,519
合計 | 221,964 | 220,444 | △1,519

当連結会計年度(2019年12月31日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

前連結会計年度(自　2018年７月１日　至　2018年12月31日)

１．採用している退職給付制度の概要

当社および当社グループの一部連結子会社は、複数事業主制度のキャッシュバランス型企業年金基金制度に加入しておりますが、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算できないため、確定拠出制度と同様の会計処理を行っております。

また、当社グループの一部連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため非積立型の確定給付制度および確定拠出制度を採用しております。なお、当社グループの一部連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計上しております。

２．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業年金基金制度への当連結会計年度の要拠出額は、 　　　18,446千円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

| 当連結会計年度 （2018年12月31日） |
年金資産の額 | 21,613,136 | 千円
年金財政上の数理債務の額 | 20,978,709 | 千円
差引額 | 634,427 | 千円

注）企業年金基金の公表された直近の財政計算の数値を用いております。

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

当連結会計年度0.30%（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、別途積立金（434,922千円）、当年度剰余金（199,506千円）であります。

なお、(2)の割合は、当社の実際の負担割合とは一致いたしません。

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高 | 64,997 | 千円
退職給付費用 | 10,486 | 千円
退職給付の支払額 | 875 | 千円
企業結合の影響による増減額 | 169,834 | 千円
退職給付に係る負債の期末残高 | 244,442 | 千円

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務 | 244,442 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債の純額 | 244,442 | 千円
退職給付に係る負債 | 244,442 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債の純額 | 244,442 | 千円

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 10,486 | 千円

４．確定拠出制度

当社グループの一部連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、7,673千円であります。

当連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、複数事業主制度のキャッシュバランス型企業年金基金制度に加入しておりますが、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算できないため、確定拠出制度と同様の会計処理を行っております。

また、当社グループの一部連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため非積立型の確定給付制度および確定拠出制度を採用しております。なお、当社グループの一部連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計上しております。

２．複数事業主制度

確定拠出制度と同様に会計処理する複数事業主制度の企業年金基金制度への当連結会計年度の要拠出額は、　　 29,306千円であります。

(1) 複数事業主制度の直近の積立状況

| 当連結会計年度 （2019年12月31日） |
年金資産の額 | 33,944,956 | 千円
年金財政上の数理債務の額 | 32,958,515 | 千円
差引額 | 986,441 | 千円

注）企業年金基金の公表された直近の財政計算の数値を用いております。

(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

当連結会計年度0.21%（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

(3) 補足説明

上記(1)の差引額の主な要因は、別途積立金（634,427千円）、当年度剰余金（352,014千円）であります。

なお、(2)の割合は、当社の実際の負担割合とは一致いたしません。

３．簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

退職給付に係る負債の期首残高 | 244,442 | 千円
退職給付費用 | 65,049 | 千円
退職給付の支払額 | 18,707 | 千円
企業結合の影響による増減額 | － | 千円
退職給付に係る負債の期末残高 | 290,785 | 千円

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

非積立型制度の退職給付債務 | 290,785 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債の純額 | 290,785 | 千円
退職給付に係る負債 | 290,785 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債の純額 | 290,785 | 千円

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 65,049 | 千円

４．確定拠出制度

当社グループの一部連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、15,836千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１.　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
未払費用 | 32,590 | 千円 | 30,987 | 千円
未払事業税及び事業所税 | 10,349 | 千円 | 20,955 | 千円
たな卸資産 | 36,799 | 千円 | 46,979 | 千円
賞与引当金 | 14,467 | 千円 | 12,840 | 千円
貯蔵品 | 4,203 | 千円 | 5,161 | 千円
株式報酬費用 | 2,417 | 千円 | 7,357 | 千円
貸倒引当金 | 4,626 | 千円 | 2,530 | 千円
資産除去債務 | 466,705 | 千円 | 546,657 | 千円
減価償却超過額 | 439,805 | 千円 | 379,663 | 千円
投資有価証券評価損 | 157,386 | 千円 | 194,006 | 千円
会員権評価損 | 1,132 | 千円 | 1,132 | 千円
退職給付に係る負債 | 26,435 | 千円 | 42,469 | 千円
役員退職慰労引当金 | 7,607 | 千円 | 8,008 | 千円
為替差損 | 7,902 | 千円 | － | 千円
その他有価証券評価差額金 | 6,033 | 千円 | 12,248 | 千円
税務上の繰越欠損金 (注)２ | 417,005 | 千円 | 512,894 | 千円
その他 | 4,493 | 千円 | 23,832 | 千円
繰延税金資産小計 | 1,639,962 | 千円 | 1,847,725 | 千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)２ | △415,298 | 千円 | △506,132 | 千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額 | △1,005,493 | 千円 | △1,233,953 | 千円
評価性引当額小計 (注)１ | △1,420,792 | 千円 | △1,740,085 | 千円
繰延税金資産合計 | 219,170 | 千円 | 107,639 | 千円

（繰延税金負債）

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
資産除去債務に対応する除去費用 | 100,824 | 千円 | 204,221 | 千円
顧客関連資産 | 373,870 | 千円 | 351,466 | 千円
その他 | 3,500 | 千円 | 43,038 | 千円
繰延税金負債合計 | 478,195 | 千円 | 598,726 | 千円
差引：繰延税金負債純額 | 259,024 | 千円 | 491,086 | 千円

(注) １．評価性引当額が319,293千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針(企業会計基準適用指針第26号)15項に基づく会社分類の見直しに伴い、資産除去債務等の将来減算一時差異に係る評価性引当額278,123千円を追加的に認識したことによるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2018年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 417,005 | 417,005千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △415,298 | △415,298千円
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,707 | 1,707千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2019年12月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | 4,215 | 2,546 | ― | ― | 506,132 | 512,894千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △506,132 | △506,132千円
繰延税金資産 | ― | 4,215 | 2,546 | ― | ― | ― | 6,762千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２.　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率 | 30.62 | ％ |  |
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない 項目 | 126.88 | ％ | 税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.77 | ％
のれん等の償却額 | 18.01 | ％ |  |
持分法投資損益 | 0.38 | ％ |  |
関係会社株式売却損失引当金繰入額 | 11.43 | ％ |  |
その他の連結修正 | △5.20 | ％ |  |
評価性引当額の増減 | 176.05 | ％ |  |
関係会社株式の減損損失 | △574.96 | ％ |  |
法人住民税均等割等 | 9.69 | ％ |  |
中小法人等適用税率差異 | 7.36 | ％ |  |
海外子会社適用税率差異 | 73.38 | ％ |  |
その他 | △0.89 | ％ |  |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | △129.02 | ％ |  |

#### (企業結合等関係)

(事業分離)

(1)事業分離の概要

①分離した子会社の名称
株式会社IoTスクエア
②分離した子会社の事業内容
IoT技術を活用した環境データの収集分析やネットシネマ配信等
③分離先企業の名称
株式会社インターネット総合研究所
④事業分離を行った理由
2017年10月に、IoTを活用したサービスを展開する目的で設立した株式会社IoTスクエアは、システム開発費等の先行投資負担の影響により財政状態が悪化し、追加出資を含む経営支援を要する状況でありました。この状況において親会社である当社は、今後の事業戦略を検討した結果、経営資源を新データセンターへ集中させる必要があることから、当社による株式会社IoTスクエアへの追加支援を断念し、株式会社インターネット総合研究所へ所有する全ての株式を譲渡することを決定いたしました。
⑤事業分離日
2019年１月４日
⑥法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

(2)実施した会計処理の概要

①株式譲渡損の金額
14,505千円
②分離した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産 | 30,124千円
固定資産 | 18,602千円
資産合計 | 48,726千円
流動負債 | 26,571千円
固定負債 | -千円
負債合計 | 26,571千円

③会計処理
分離した子会社に関する投資は清算されたものとみなして売却したことにより受取った対価となる財産の時価と、分離した子会社に係る株主資本相当額との差額を譲渡損として認識し、その見込み額を前連結会計年度末において関係会社株式売却損失引当金として計上しております。

(3)分離した事業が含まれていた報告セグメント

IoT/AIソリューション事業及びメディアソリューション事業

(4)当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

当連結会計年度の連結損益計算書に分離した事業に係る損益は計上されておりません。

(取得による企業結合)

(1)企業結合の概要

①被取得企業の名称
株式会社ティエスエスリンク
②事業内容
情報漏洩対策ソフトウェア製品の開発・販売、ＡＳＰのデータバックアップサービス等
③企業結合を行った主な理由
情報漏洩対策ソフトウェア等の情報セキュリティ製品の開発・販売、セキュリティバックアップサービス等の情報セキュリティサービスを展開する株式会社ティエスエスリンクを完全子会社とし、情報セキュリティ事業を当社の中核事業の１つとして位置付けることによって、コンピュータプラットフォーム事業のサービス基盤を拡充して競争力を強化することを目的としております。
④企業結合日
2019年１月31日
⑤企業結合の法定形式
当社普通株式を対価として交付する簡易株式交換
⑥株式の交換比率及び交付した株式数

株式の交換比率 | 当社１株に対して株式会社ティエスエスリンク1.68株
交付した株式数 | 当社普通株式：616,655株

本株式交換比率は、株式交換の公正性、妥当性を確保するため、当社及び株式会社ティエスエスリンクから独立した第三者機関を選定して株式会社ティエスエスリンクの株価算定を依頼し、受領した株価算定報告書に基づき、法務アドバイザーからの助言をふまえて両社の財務状況、業績動向などを総合的に勘案し、当事者間で協議のうえ算定いたしました。
⑦結合後企業の名称
変更ありません。
⑧取得した議決権比率

企業結合日直前に所有していた議決権比率 | 3.1%
企業結合日に追加取得した議決権比率 | 96.9%
取得後の議決権比率 | 100.0%

⑨取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が本株式交換により議決権の100％を取得し、完全子会社化したことによるものです。

(2)当連結会計年度にかかる連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年２月１日から2019年12月31日まで

(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類毎の内訳

株式交換直前に保有していた株式会社ティエスエスリンクの企業結合日における時価 | 6,416千円
交付した当社普通株式の時価 | 210,279千円
取得原価 | 216,696千円

(4)主な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー報酬等　　　　　 4,000千円

(5)被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差損　　　　　　 3,785千円

(6)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

種類 | 金額 | 加重平均償却期間
ソフトウェア | 171,425千円 | ５年
合計 | 171,425千円 | ５年

(7)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 140,069千円
固定資産 | 178,955千円
資産合計 | 319,025千円
流動負債 | 49,837千円
固定負債 | 52,490千円
負債合計 | 102,327千円

(8)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 179,365千円
当期純利益 | 30,278千円

（概算額の算定方法）

概算額は、企業結合が連結会計年度開始日に完了したと仮定した場合の被取得企業の2019年１月１日から2019年12月31日までの業績に、企業結合日に認識された無形固定資産が、当連結会計年度開始日に発生したと仮定した償却額等の連結調整を行い算定しております。

なお、影響の概算額は、監査証明を受けておりません。

(企業結合に係る暫定的な処理の確定)

2018年10月３日に行われた沖縄ケーブルネットワーク株式会社との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、無形固定資産である顧客関連資産に16,000千円、繰延税金負債に5,401千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は71,235千円から10,598千円減少し、60,637千円となっております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

主に、オフィスやデータセンター等の不動産賃貸借契約等の原状回復義務とケーブルテレビ事業における伝送路（同軸ケーブル）の将来撤去費用であります。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を当該契約期間に応じて個別に見積り、割引率は0.00％から1.874％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日)
期首残高 | 773,032 | 千円 | 1,671,123 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 154,513 | 千円 | 157,426 | 千円
有形固定資産の譲渡に伴う減少額 | △20,869 | 千円 | － | 千円
時の経過による調整額 | 5,350 | 千円 | 10,397 | 千円
資産除去債務の履行による減少額 | △3,422 | 千円 | △133,965 | 千円
連結の範囲の変更による増減額 | 762,518 | 千円 | － | 千円
期末残高 | 1,671,123 | 千円 | 1,704,981 | 千円

４．当該資産除去債務の見積りの変更の内容及び影響額

前連結会計年度(自　2018年７月１日　至　2018年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2019年１月１日　至　2019年12月31日)

該当事項はありません。

##### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。