2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,186,035

6,318,084

受取手形

5,518

-

売掛金

1,004,731

1,116,021

金銭の信託

-

979,400

電子記録債権

30,772

26,027

商品及び製品

98,869

59,581

仕掛品

1,572

2,367

原材料及び貯蔵品

23,484

18,242

前払費用

627,997

661,974

未収入金

17,141

55,331

その他

10,019

10,659

貸倒引当金

28,344

27,405

流動資産合計

8,977,798

9,220,286

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

216,177

200,542

工具、器具及び備品

167,520

365,230

有形固定資産合計

383,698

565,772

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

520,657

732,022

ソフトウエア仮勘定

163,256

138,566

無形固定資産合計

683,913

870,588

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,630,980

3,774,005

関係会社株式

60,000

80,000

敷金及び保証金

221,174

251,193

長期貸付金

99,564

185,564

長期前払費用

472,231

518,479

金銭の信託

979,400

-

繰延税金資産

-

236,154

破産更生債権等

21,835

21,835

その他

364,156

407,800

貸倒引当金

121,400

207,400

投資その他の資産合計

5,727,942

5,267,634

固定資産合計

6,795,554

6,703,995

資産合計

15,773,353

15,924,281

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

41,822

51,775

未払金

103,509

245,142

未払費用

46,142

34,117

未払法人税等

286,170

266,931

前受金

1,080,968

1,026,207

預り金

32,208

18,049

1年内返済予定の長期借入金

768,480

710,480

賞与引当金

26,746

37,460

その他

86,683

71,008

流動負債合計

2,472,731

2,461,173

固定負債

 

 

長期借入金

1,911,680

1,060,700

資産除去債務

92,980

93,304

繰延税金負債

37,728

-

固定負債合計

2,042,389

1,154,004

負債合計

4,515,120

3,615,178

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,930,315

6,930,315

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

5,126,371

5,135,449

資本剰余金合計

5,126,371

5,135,449

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

利益準備金

24,725

55,028

繰越利益剰余金

1,576,654

2,647,069

利益剰余金合計

1,601,379

2,702,097

自己株式

2,708,811

2,651,458

株主資本合計

10,949,255

12,116,404

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

283,575

192,698

評価・換算差額等合計

283,575

192,698

新株予約権

25,401

-

純資産合計

11,258,232

12,309,103

負債純資産合計

15,773,353

15,924,281

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※2 5,877,663

※2 6,538,949

売上原価

※2 1,471,499

※2 1,684,561

売上総利益

4,406,163

4,854,387

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,981,411

※1,※2 3,347,542

営業利益

1,424,752

1,506,845

営業外収益

 

 

受取利息

2,672

5,677

有価証券利息

4,794

4,749

受取配当金

42,015

70,360

為替差益

4,081

-

投資事業組合運用益

4,390

27,480

雑収入

※2 7,825

※2 8,556

営業外収益合計

65,779

116,825

営業外費用

 

 

支払利息

8,889

13,210

為替差損

-

5,123

貸倒引当金繰入額

19,480

86,000

支払手数料

192

1,048

雑損失

1,759

2,725

営業外費用合計

30,322

108,107

経常利益

1,460,209

1,515,563

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

155,544

57,977

新株予約権戻入益

858

25,199

特別利益合計

156,402

83,176

特別損失

 

 

固定資産除却損

4,324

1,267

投資有価証券評価損

161,481

-

減損損失

3,980

-

関係会社株式評価損

49,320

-

ソフトウエア評価損

20,490

-

特別損失合計

239,596

1,267

税引前当期純利益

1,377,015

1,597,473

法人税、住民税及び事業税

403,652

431,152

法人税等調整額

29,551

237,425

法人税等合計

374,101

193,726

当期純利益

1,002,914

1,403,747

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

1.期首商品棚卸高

 

 

66,250

 

 

98,869

 

2.当期商品仕入高

 

 

77,690

 

 

27,099

 

3.当期製品製造原価

 

 

 

 

 

 

 

Ⅰ 材料費

 

230,711

 

16.5

161,255

 

10.3

Ⅱ 労務費

 

94,719

 

6.8

111,423

 

7.1

Ⅲ 経費

1,073,816

 

76.7

1,298,347

 

82.6

当期総製造費用

 

1,399,247

 

100.0

1,571,026

 

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

2,366

 

 

1,572

 

 

 

1,401,613

 

 

1,572,599

 

 

期末仕掛品棚卸高

 

1,572

1,400,040

 

2,367

1,570,231

 

4.期末商品棚卸高

 

 

98,869

 

 

59,581

 

5.商品評価損

 

 

26,386

 

 

47,941

 

当期売上原価

 

 

1,471,499

 

 

1,684,561

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  (注)※ 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度(千円)

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

外注加工費

302,437

356,958

ソフトウエア償却費

325,529

376,184

ロイヤリティ

42,086

42,086

 

(原価計算の方法)

 当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

6,930,315

5,045,262

5,045,262

-

845,718

845,718

2,791,137

10,030,159

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

247,252

247,252

 

247,252

利益準備金の積立

 

 

 

24,725

24,725

-

 

-

譲渡制限付株式報酬

 

57,627

57,627

 

 

 

56,972

114,600

当期純利益

 

 

 

 

1,002,914

1,002,914

 

1,002,914

自己株式の処分

 

23,481

23,481

 

 

 

25,353

48,834

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

81,108

81,108

24,725

730,936

755,661

82,326

919,095

当期末残高

6,930,315

5,126,371

5,126,371

24,725

1,576,654

1,601,379

2,708,811

10,949,255

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

364,982

364,982

39,743

9,704,920

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

247,252

利益準備金の積立

 

 

 

-

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

114,600

当期純利益

 

 

 

1,002,914

自己株式の処分

 

 

 

48,834

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

648,558

648,558

14,342

634,216

当期変動額合計

648,558

648,558

14,342

1,553,311

当期末残高

283,575

283,575

25,401

11,258,232

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

6,930,315

5,126,371

5,126,371

24,725

1,576,654

1,601,379

2,708,811

10,949,255

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

303,029

303,029

 

303,029

利益準備金の積立

 

 

 

30,302

30,302

-

 

-

譲渡制限付株式報酬

 

8,727

8,727

 

 

 

56,972

65,700

当期純利益

 

 

 

 

1,403,747

1,403,747

 

1,403,747

自己株式の処分

 

351

351

 

 

 

379

731

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

9,078

9,078

30,302

1,070,414

1,100,717

57,352

1,167,149

当期末残高

6,930,315

5,135,449

5,135,449

55,028

2,647,069

2,702,097

2,651,458

12,116,404

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

283,575

283,575

25,401

11,258,232

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

303,029

利益準備金の積立

 

 

 

-

譲渡制限付株式報酬

 

 

 

65,700

当期純利益

 

 

 

1,403,747

自己株式の処分

 

 

 

731

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

90,876

90,876

25,401

116,278

当期変動額合計

90,876

90,876

25,401

1,050,870

当期末残高

192,698

192,698

-

12,309,103

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

     該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

 1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合規約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を「営業外損益」へ純額で取り込む方法によっております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

①商品及び原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

②仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

 

 2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        8~18年

工具、器具及び備品 2~15年

 

(2)無形固定資産

ソフトウエア

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間に基づく定額法によっております。

収益獲得目的のもの 3年

費用削減目的のもの 5年

 市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売収益に基づく償却額と残存有効期間3年に基づく均等配分額のいずれか大きい額としております。

 

 3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率を勘案して必要額を、貸倒懸念債権及び破産更生債権については個別に回収可能性を勘案した回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込み額のうち当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

 

 4 収益及び費用の計上基準

 当社の事業内容は、①サービス事業:企業及び企業内のユーザーや一般消費者へAI音声認識アミボイスをサービス利用の形で提供する事業、②プロダクト事業:AI音声認識アミボイスを組み込んだアプリケーション商品をライセンス販売する事業、③ソリューション事業:AI音声認識アミボイスを組み込んだ音声認識ソリューションの企画・設計・開発を行う事業の3つであります。

 なお、音声事業の単一セグメントは、既存コアビジネスをBSR1(第一の成長エンジン)、新規ビジネスの創生、M&A、海外事業をBSR2(第二の成長エンジン)と定義し、6つのプロフィットユニットで構成されております。

 BSR1(第一の成長エンジン)は、CTI事業部、VoXT事業部、医療事業部、SDX事業部の4つのプロフィットユニットで構成をしております。

 BSR2(第二の成長エンジン)は、海外事業部、BDC本部の2つのプロフィットユニットで構成をしております。

 主要事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 ①サービス事業

 音声認識サービスの提供については、契約内容に従い、利用に応じて、又は一定期間にわたり均等に履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 ②プロダクト事業

 アプリケーション商品のライセンス販売については、顧客への引渡し時点で、履行義務が充足されていると判断していることから、引渡し時点で収益を認識しております。

 ③ソリューション事業

 音声認識ソリューションの企画、設計、開発については、顧客へ納入後、検収時点で、履行義務が充足されていると判断していることから、検収時点で収益を認識しております。

また、通常の支払い条件は、1年以内であります。

 

 5 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

  ※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

31,003千円

40,124千円

長期金銭債権

99,564

185,564

短期金銭債務

10,957

9,153

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度9%、当事業年度8%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度91%、当事業年度92%であります。

 なお、主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

従業員給与

1,072,609千円

1,194,741千円

賞与引当金繰入額

44,604

64,997

支払手数料

354,424

435,788

研究開発費

424,208

449,796

減価償却費

88,155

143,794

貸倒引当金繰入額

12,839

939

 

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

23,521千円

28,360千円

売上原価

4,212

13,097

 販売費及び一般管理費

1,070

3,461

営業取引以外の取引による取引高

5,700

6,350

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式60,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

関係会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式80,000千円)は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却超過額

11,043千円

 

8,854千円

関係会社株式

38,244

 

39,368

投資有価証券

73,202

 

75,326

賞与引当金

8,189

 

11,470

資産除去債務

28,470

 

29,409

未払事業税

24,648

 

25,156

譲渡制限付株式報酬

34,122

 

53,100

その他

59,348

 

102,284

繰延税金資産小計

277,270

 

344,970

評価性引当額

△168,326

 

繰延税金資産合計

108,944

 

344,970

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△21,519

 

△20,120

その他有価証券評価差額金

△125,152

 

△88,695

繰延税金負債合計

△146,672

 

△108,816

繰延税金資産(負債)の純額

△37,728

 

236,154

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金又は益金に算入されない項目

0.0%

△0.5%

住民税均等割

0.7%

0.6%

評価性引当額の増減

2.4%

△10.5%

試験研究費等に係る税額控除

△6.6%

△7.6%

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

△0.5%

その他

0.0%

0.0%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.2%

12.1%

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4百万円増加し、法人税等調整額が7百万円、その他有価証券評価差額金が2百万円、それぞれ減少しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「重要な会計方針 4収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

216,177

5,932

349

21,217

200,542

100,154

工具、器具及び備品

167,520

315,987

917

117,360

365,230

389,947

383,698

321,920

1,267

138,578

565,772

490,101

無形固定資産

ソフトウエア

520,657

592,442

-

381,076

732,022

-

ソフトウエア仮勘定

163,256

337,453

362,143

-

138,566

-

683,913

929,895

362,143

381,076

870,588

-

 (注)1. 「工具、器具及び備品」の「当期増加額」はストレージの購入費等によるものであります。

2. 「ソフトウエア」の「当期増加額」は主にソフトウエア仮勘定からの振替等によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

149,745

86,193

1,132

234,805

賞与引当金

26,746

37,460

26,746

37,460

 (注) 貸倒引当金の「当期減少額」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額1,132千円であります。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

            連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。