第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

846,114

690,489

受取手形及び売掛金

194,015

185,273

営業投資有価証券

1,297,283

1,164,325

その他

85,627

73,733

貸倒引当金

△3,481

△3,181

流動資産合計

2,419,559

2,110,640

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

14,477

31,333

工具、器具及び備品（純額）

24,756

22,588

有形固定資産合計

39,233

53,922

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,286

1,009

のれん

161,858

167,198

無形固定資産合計

163,144

168,208

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,000

2,000

敷金及び保証金

35,413

42,453

長期貸付金

65,079

64,986

その他

7,230

7,755

貸倒引当金

△71,157

△69,610

投資その他の資産合計

38,565

47,584

固定資産合計

240,944

269,715

資産合計

2,660,504

2,380,356

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

46,455

44,731

1年内返済予定の長期借入金

57,486

52,244

未払費用

100,872

93,231

預り金

19,110

14,484

未払法人税等

50,581

49,212

その他

156,575

99,691

流動負債合計

431,082

353,595

固定負債

 

 

長期借入金

79,594

53,468

繰延税金負債

368,134

314,261

固定負債合計

447,728

367,729

負債合計

878,811

721,324

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

1,808,240

1,808,240

利益剰余金

△919,064

△955,118

自己株式

△68,367

△68,367

株主資本合計

920,809

884,755

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

821,280

714,720

その他の包括利益累計額合計

821,280

714,720

新株予約権

39,603

35,742

非支配株主持分

－

23,814

純資産合計

1,781,692

1,659,031

負債純資産合計

2,660,504

2,380,356

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

1,529,329

900,057

売上原価

371,339

348,558

売上総利益

1,157,990

551,498

販売費及び一般管理費

※ 718,712

※ 753,202

営業利益又は営業損失（△）

439,278

△201,703

営業外収益

 

 

受取利息

1,487

785

助成金収入

2,400

570

為替差益

－

2,473

その他

1,523

853

営業外収益合計

5,410

4,683

営業外費用

 

 

支払利息

955

616

為替差損

3,469

－

その他

1,227

△1

営業外費用合計

5,651

615

経常利益又は経常損失（△）

439,037

△197,635

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

3,572

4,749

子会社株式売却益

－

154,709

雇用調整助成金

－

11,743

特別利益合計

3,572

171,202

特別損失

 

 

固定資産除却損

517

41

損害賠償金

1,000

－

新型コロナウイルス感染症による損失

－

13,539

特別損失合計

1,517

13,581

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

441,092

△40,014

法人税、住民税及び事業税

1,355

1,625

法人税等還付税額

△395

－

法人税等合計

960

1,625

四半期純利益又は四半期純損失（△）

440,131

△41,639

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△5,585

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

440,131

△36,054

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

440,131

△41,639

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,139,326

△106,560

その他の包括利益合計

1,139,326

△106,560

四半期包括利益

1,579,458

△148,199

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,579,458

△142,614

非支配株主に係る四半期包括利益

-

△5,585

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

441,092

△40,014

減価償却費

6,945

7,719

のれん償却額

－

17,726

株式報酬費用

10,507

888

貸倒引当金の増減額（△は減少）

638

7

受取利息及び受取配当金

△1,487

△1,017

支払利息

955

616

新株予約権戻入益

△3,572

△4,749

子会社株式売却損益（△は益）

－

△154,709

固定資産除却損

517

41

売上債権の増減額（△は増加）

26,019

7,935

たな卸資産の増減額（△は増加）

△2,884

△2,640

営業投資有価証券の増減額（△は増加）

△46,779

△12,923

前払費用の増減額（△は増加）

1,208

△7,921

未収入金の増減額（△は増加）

△387

9,613

仕入債務の増減額（△は減少）

△3,492

480

未払金の増減額（△は減少）

△11,546

△3,421

未払費用の増減額（△は減少）

△1,074

△1,271

預り金の増減額（△は減少）

△6,885

△3,801

前受金の増減額（△は減少）

△5,105

2,307

損害賠償金

1,000

－

雇用調整助成金

－

△11,743

新型コロナウイルス感染症による損失

－

13,539

その他

12,510

△1,508

小計

418,179

△184,846

利息及び配当金の受取額

672

1,335

利息の支払額

△941

△630

損害賠償金の支払額

△1,000

－

法人税等の支払額

△1,443

△3,146

新型コロナウイルス感染症による損失の支払額

－

△13,539

雇用調整助成金の受取額

－

11,743

法人税等の還付額

1,519

17

営業活動によるキャッシュ・フロー

416,987

△189,067

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

※２ △23,461

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

－

※３ 81,449

有形固定資産の取得による支出

△16,211

△17,860

無形固定資産の取得による支出

△500

－

貸付けによる支出

△86,000

△67,400

貸付金の回収による収入

25,853

67,493

敷金及び保証金の差入による支出

－

△7,900

投資有価証券の取得による支出

△57,159

－

その他

－

24

投資活動によるキャッシュ・フロー

△134,017

32,344

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年６月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年６月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△34,618

△31,368

非支配株主からの払込みによる収入

－

29,400

財務活動によるキャッシュ・フロー

△34,618

△1,968

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

3,066

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

248,351

△155,625

現金及び現金同等物の期首残高

804,943

796,114

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,053,295

※１ 640,489

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社GT-Agencyの株式の全部を譲渡したことにより連結の範囲から除外しております。また、当社の連結子会社であったEDGE株式会社の株式の一部を譲渡したことにより、連結の範囲から除外しております。

さらに当社の連結子会社であった株式会社Tadakuは、当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当第２四半期連結会計期間において、株式会社GENIC LABの全株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。また、株式会社シンプルプロジェクトカンパニーとともに合弁で新たに設立した株式会社WECOOK Japanを連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号　2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次の通りであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

　　至　2020年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

　　至　2021年６月30日）

給与及び手当

327,806千円

343,398千円

貸倒引当金繰入額

△387千円

210千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

現金及び預金

1,103,295千円

690,489千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△50,000千円

△50,000千円

現金及び現金同等物

1,053,295千円

640,489千円

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日)

株式の取得により新たに株式会社GENIC LABを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに新規連結子会社株式の取得価額と株式取得のための支出との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

12,219

千円

のれん

23,066

 

流動負債

△3,480

 

株式の取得価額

31,805

 

現金及び現金同等物

△8,343

 

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

23,461

 

 

 

※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日)

株式の売却により連結子会社でなくなったEDGE株式会社の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入との関係は次のとおりであります。

 

流動資産

40,230

千円

流動負債

△61,080

 

固定負債

△17,000

 

子会社株式売却益

153,479

 

株式の売却価額

115,630

 

現金及び現金同等物

△36,115

 

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入

79,514

 

 
（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

  該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

  該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ソーシャル

メディアサービス事業

インキュベーション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

774,061

755,268

1,529,329

－

1,529,329

セグメント間の内部売上高又は振替高

417

5,927

6,345

△6,345

－

計

774,479

761,195

1,535,675

△6,345

1,529,329

セグメント利益

192,966

393,310

586,276

△146,997

439,278

（注）１．セグメント利益の調整額△146,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　  ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

ソーシャル

メディアサービス事業

インキュベーション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

715,368

184,688

900,057

-

900,057

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,240

2,886

4,127

△4,127

-

計

716,609

187,575

904,184

△4,127

900,057

セグメント利益又は損失（△）

156,310

△201,146

△44,836

△156,867

△201,703

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△156,867千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　  ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結会計期間において、株式会社GENIC LABの株式を取得し子会社化したことに伴い、「ソーシャルメディアサービス事業」において、のれんが23,066千円増加しております。

 
（企業結合等関係）

  （取得による企業結合）

１．企業結合の概要

当社は、株式会社GENIC LABの株式取得のため、2021年５月17日付で株式譲渡契約を締結し、2021年６月１日に当該株式を取得いたしました。これにより、株式会社GENIC LABは当社の連結子会社となりました。

 

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称

株式会社GENIC LAB

事業の内容

SNSコンサルティング、インフルエンサーPR

(2)企業結合を行った理由

当社の注力しているSNSマーケティング分野であり、株式会社GENIC LABのクリエイティブ制作の強みを加えることにより、当社グループの企業価値向上につながると判断したためであります。

(3)企業結合日

2021年６月１日

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とした株式の取得

(5)結合後企業名称

変更ありません。

(6)取得後の議決権比率

取得直前に所有していた議決権比率

0％

企業結合日に取得した議決権比率

100％

取得後の議決権比率

100％

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2021年６月１日から2021年６月30日まで

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 

取得の対価

現金

31,805千円

取得原価

 

31,805千円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

該当事項はありません。

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

23,066千円

（2)発生原因

主として株式会社GENIC LABの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3)償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

 

流動資産

12,219

千円

資産合計

12,219

 

流動負債

3,480

 

負債合計

3,480

 

 

 
（有価証券関係）

前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められないため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年１月１日

至　2020年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年１月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純利益又は

１株当たり四半期純損失（△）

89円58銭

△7円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

440,131

△36,054

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

440,131

△36,054

普通株式の期中平均株式数（株）

4,913,058

4,913,058

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。