第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,701

5,331

受取手形及び売掛金

3,951

3,610

商品

2,674

2,083

販売用不動産

533

364

仕掛販売用不動産

105

299

その他

1,053

1,045

貸倒引当金

△1

△2

流動資産合計

12,019

12,732

固定資産

 

 

有形固定資産

3,415

3,360

無形固定資産

476

327

投資その他の資産

 

 

差入保証金

4,797

5,403

その他

1,739

2,326

投資その他の資産合計

6,537

7,729

固定資産合計

10,429

11,417

資産合計

22,448

24,149

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,401

2,239

短期借入金

2,350

2,050

1年内返済予定の長期借入金

283

330

未払法人税等

326

250

賞与引当金

211

262

その他

2,517

2,612

流動負債合計

8,091

7,746

固定負債

 

 

長期借入金

488

1,030

役員退職慰労引当金

5

5

退職給付に係る負債

203

199

長期預り保証金

4,750

5,415

その他

453

626

固定負債合計

5,902

7,276

負債合計

13,994

15,023

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

255

255

資本剰余金

1,471

1,471

利益剰余金

5,206

5,622

自己株式

△0

△0

株主資本合計

6,932

7,348

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

239

205

その他の包括利益累計額合計

239

205

非支配株主持分

1,282

1,572

純資産合計

8,454

9,126

負債純資産合計

22,448

24,149

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

30,181

31,890

売上原価

23,941

24,966

売上総利益

6,239

6,923

販売費及び一般管理費

5,263

5,450

営業利益

976

1,473

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

18

19

違約金収入

12

25

保険解約返戻金

0

25

その他

21

28

営業外収益合計

51

99

営業外費用

 

 

支払利息

10

8

支払補償費

0

6

上場関連費用

34

－

為替差損

14

－

その他

2

0

営業外費用合計

62

15

経常利益

965

1,556

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

7

債務免除益

58

－

特別利益合計

58

7

特別損失

 

 

減損損失

－

224

固定資産除売却損

18

2

投資有価証券評価損

50

－

訴訟和解金

20

－

特別損失合計

89

227

税金等調整前四半期純利益

934

1,336

法人税等

320

510

四半期純利益

614

826

非支配株主に帰属する四半期純利益

157

266

親会社株主に帰属する四半期純利益

456

559

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

614

826

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5

△33

その他の包括利益合計

△5

△33

四半期包括利益

608

792

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

451

526

非支配株主に係る四半期包括利益

157

266

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次の通りであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

128百万円

145百万円

のれんの償却額

59

88

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2018年５月11日

取締役会

普通株式

利益剰余金

95

10.00

2018年３月31日

2018年６月25日

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社の連結子会社である株式会社テンポイノベーションは、2018年10月25日に東京証券取引所マザーズ市場から東京証券取引所市場第一部に変更し、新株発行及び親会社が保有する子会社株式の一部売出しを行い、また、2018年11月26日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資及び新株予約権の行使を行いました。

　この結果、資本剰余金が488百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末における資本剰余金は1,477百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2019年５月10日

取締役会

普通株式

利益剰余金

143

15.00

2019年３月31日

2019年６月20日

 

（セグメント情報）

【セグメント情報】

  報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社グループは、携帯端末の販売及びその附帯サービス全般を提供する「移動体通信事業」、人材派遣・業務請負等を提供する「人材派遣事業」、清掃・設備管理・施設警備等を提供する「ビルメンテナンス事業」、店舗の転貸借、開店・閉店支援サービス等を提供する「店舗転貸借事業」、店舗不動産の仕入販売や建築販売を提供する「不動産売買事業」、輸入文具、包装資材、自然化粧品の企画・卸売販売等を提供する「卸事業」の６つを報告セグメントとしております。

　当社は、卸事業を拡大する目的で第１四半期連結会計期間に株式会社七つの海の株式を取得し、連結孫会社としております。この結果、文具包装資材以外の商材を取り扱うこととなったため、セグメント名称を「文具包装資材卸事業」から「卸事業」へ変更しております。なお、セグメント名称変更によるセグメント情報に与える影響はありません。

 

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

移動体

通信事業

人材派遣

事業

ビルメン

テナンス

事業

店舗転貸

借事業

不動産

売買事業

卸事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,708

1,938

4,120

5,969

77

5,368

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

138

1

－

－

－

計

12,708

2,076

4,121

5,969

77

5,368

セグメント利益又は損失（△）

153

74

207

542

9

14

 

 

 

 

 

 

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

30,181

－

30,181

セグメント間の内部売上高又は振替高

140

△140

－

計

30,321

△140

30,181

セグメント利益又は損失（△）

1,002

△25

976

　（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去６百万円、のれん償却額△32百万円が含まれております。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

 

移動体

通信事業

人材派遣

事業

ビルメン

テナンス

事業

店舗転貸

借事業

不動産

売買事業

卸事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

11,857

1,959

4,138

6,896

535

6,502

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

121

1

－

－

－

計

11,857

2,081

4,140

6,896

535

6,502

セグメント利益又は損失（△）

435

67

226

451

214

122

 

 

 

 

 

 

合計

調整額

（注１）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注２）

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

31,890

－

31,890

セグメント間の内部売上高又は振替高

123

△123

－

計

32,013

△123

31,890

セグメント利益又は損失（△）

1,517

△44

1,473

　（注）１　セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去５百万円、子会社株式の取得関連費用△50百万円が含まれております。

２　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　　２．報告セグメントの変更に関する事項

　　　当第３四半期連結会計期間より「その他」として表示しておりました事業につきまして、量的な重要性が増したため、「不動産売買事業」として記載する方法に変更しております。

　　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の事業セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

　　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　　「卸事業」セグメントにおいて、のれんの減損損失を224百万円計上しております。

　　　（のれんの金額の重要な変動）

　　　　「卸事業」セグメントにおいて、減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。

 

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

　当社は、2019年10月16日開催の取締役会において、INNOVARE HOLDINGS PTE.LTD. の株式を取得し、子会社化することについて決議し、2019年10月16日に株式譲渡契約を締結し、株式を取得いたしました。

 

１．企業結合の概要

　(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

　　INNOVARE HOLDINGS PTE.LTD.

　　　労働ビザ申請、給与計算、税金・社会保険計算等の受託業務

　(2) 企業結合を行った主な理由

　　　アジア地域進出の拠点として、当社グループ全体のさらなる企業価値の増大を図るためであります。

　(3) 企業結合日

　　　2019年10月31日

　(4) 企業結合の法的形式

　　　現金を対価とする株式取得

　(5) 結合後企業の名称

　　　名称に変更はありません。

　(6) 取得した議決権比率

　　　INNOVARE HOLDINGS PTE.LTD.　　　75％

　(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　　　当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。

 

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書には、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　　INNOVARE HOLDINGS PTE.LTD.

取得の対価

現金

6,750千シンガポールドル

 

取得原価

 

6,750

　　　　　　　上記の取得価額は暫定的な金額であり、今後の価額調整により最終的な取得価額は上記と異なる可能性が

　　　　　　　あります。

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

　　アドバイザリーに対する報酬・手数料等　　　50百万円

 

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　　現時点では確定しておりません。

 

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　　現時点では確定しておりません。

 

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

47円60銭

58円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

456

559

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

456

559

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,596

9,596

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

46円48銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

△10

－

（うち連結子会社の潜在株式による調整額

（百万円））

(△10)

(－)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないた

　　　め、記載されておりません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。