２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2017年６月30日)	当事業年度 (2018年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,257,961	1,213,908
売掛金	※ 73,214	※ 83,047
営業立替金	1,330,539	1,313,067
商品及び製品	8,097	－
仕掛品	4,308	3,458
貯蔵品	1,448	1,857
前払費用	64,263	54,136
繰延税金資産	22,347	21,977
未収入金	※ 27,611	※ 22,687
その他	8,017	1,277
貸倒引当金	△1,439	△1,419
流動資産合計	2,796,371	2,714,000
固定資産
有形固定資産
建物	22,845	19,429
工具、器具及び備品	61,581	51,544
有形固定資産合計	84,427	70,974
無形固定資産
商標権	5,520	4,921
ソフトウエア	143,009	116,544
ソフトウエア仮勘定	19,917	－
その他	614	614
無形固定資産合計	169,062	122,080
投資その他の資産
投資有価証券	1,611,422	2,287,994
関係会社株式	859,173	1,451,663
長期貸付金	－	※ 245,837
破産更生債権等	※ 98,000	※ 90,000
敷金及び保証金	127,947	127,292
その他	20	－
貸倒引当金	△80,000	△80,000
投資その他の資産合計	2,616,564	4,122,787
固定資産合計	2,870,053	4,315,842
資産合計	5,666,425	7,029,842

		(単位：千円)
	前事業年度 (2017年６月30日)	当事業年度 (2018年６月30日)
負債の部
流動負債
未払金	※ 178,872	※ 201,050
未払費用	26,585	27,189
未払法人税等	159,845	152,354
未払消費税等	54,128	39,917
前受金	143,943	147,847
営業預り金	568,110	588,494
預り金	36,591	49,545
前受収益	※ 8,739	※ 7,055
賞与引当金	21,604	19,006
役員賞与引当金	24,150	30,435
その他	1,374	－
流動負債合計	1,223,946	1,262,897
固定負債
預り保証金	※ 10,095	※ 10,095
繰延税金負債	360,959	565,976
固定負債合計	371,054	576,071
負債合計	1,595,000	1,838,969
純資産の部
株主資本
資本金	713,216	738,722
資本剰余金
資本準備金	460,465	485,971
その他資本剰余金	－	443,900
資本剰余金合計	460,465	929,872
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	2,133,798	2,440,086
利益剰余金合計	2,133,798	2,440,086
自己株式	△288,688	△459,466
株主資本合計	3,018,791	3,649,214
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	968,533	1,440,962
評価・換算差額等合計	968,533	1,440,962
新株予約権	84,100	100,697
純資産合計	4,071,424	5,190,873
負債純資産合計	5,666,425	7,029,842

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2016年７月１日 　至　2017年６月30日)	当事業年度 (自　2017年７月１日 　至　2018年６月30日)
売上高	※１ 4,013,138	※１ 4,066,699
売上原価	※１ 2,681,876	※１ 2,674,924
売上総利益	1,331,262	1,391,775
販売費及び一般管理費	※１,※２ 599,223	※１,※２ 645,238
営業利益	732,039	746,536
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 19,697	※１ 22,471
システム導入負担金	※１ 1,448	※１ 748
投資事業組合運用益	1,541	3,530
その他	※１ 2,695	※１ 1,166
営業外収益合計	25,383	27,916
営業外費用
支払補償費	632	729
その他	52	250
営業外費用合計	685	979
経常利益	756,737	773,473
特別利益
投資有価証券売却益	2,600	6,519
新株予約権戻入益	1,373	1,008
特別利益合計	3,973	7,527
特別損失
固定資産除却損	※３ 676	※３ 4
貸倒引当金繰入額	35,000	－
特別損失合計	35,676	4
税引前当期純利益	725,034	780,996
法人税、住民税及び事業税	253,870	263,329
法人税等調整額	△15,895	△3,112
法人税等合計	237,975	260,216
当期純利益	487,058	520,780

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2016年７月１日 　　至　2017年６月30日）		当事業年度 （自　2017年７月１日 　　至　2018年６月30日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比 （％）	金額（千円）	構成比 （％）
Ⅰ　労務費	※２	1,382,087	51.9	1,370,605	51.4
Ⅱ　外注費		411,703	15.4	458,506	17.2
Ⅲ　経費	※３	871,150	32.7	836,865	31.4
計		2,664,941	100.0	2,665,977	100.0
他勘定振替	※４	766		－
当期発生総原価		2,664,175		2,665,977
期首仕掛品たな卸高		1,273		4,308
期首商品たな卸高		30,322		19,493
計		2,695,771		2,689,779
商品評価損		9,906		2,098
期末仕掛品たな卸高		4,308		3,458
期末商品たな卸高		19,493		13,494
売上原価		2,681,876		2,674,924

（注）

前事業年度

（自　2016年７月１日

　　至　2017年６月30日）

当事業年度

（自　2017年７月１日

　　至　2018年６月30日）

　１　　原価計算の方法

　プロジェクト別の個別原価計算による実際原価計算を行っております。

　１　　原価計算の方法

同　左

※２　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

※２　労務費の主な内訳は次のとおりであります。

給料手当	810,412千円
賞与	177,440千円
法定福利費	172,430千円
賞与引当金繰入額	16,256千円

給料手当	819,254千円
賞与	161,093千円
法定福利費	169,365千円
賞与引当金繰入額	16,463千円

※３　経費の主な内訳は次のとおりであります。

※３　経費の主な内訳は次のとおりであります。

振込手数料	205,584千円
営業手数料	92,912千円
サブリース費用	3,907千円
地代家賃	119,052千円
修繕費	124,829千円

振込手数料	210,653千円
営業手数料	99,949千円
サブリース費用	2,172千円
地代家賃	118,438千円
修繕費	104,951千円

※４　他勘定振替の内訳は次のとおりであります。

ソフトウエア	766千円
ソフトウエア仮勘定	－千円

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年７月１日　至　2017年６月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	666,521	413,770	58,057	471,828	2,158,176	2,158,176	△712,288	2,584,236
当期変動額
新株の発行	46,694	46,694		46,694				93,389
剰余金の配当					△145,893	△145,893		△145,893
当期純利益					487,058	487,058		487,058
株式交換による変動								－
自己株式の取得								－
自己株式の消却			△58,057	△58,057	△365,542	△365,542	423,600	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	46,694	46,694	△58,057	△11,362	△24,377	△24,377	423,600	434,554
当期末残高	713,216	460,465	－	460,465	2,133,798	2,133,798	△288,688	3,018,791

	評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	612,657	76,827	3,273,721
当期変動額
新株の発行			93,389
剰余金の配当			△145,893
当期純利益			487,058
株式交換による変動			－
自己株式の取得			－
自己株式の消却			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	355,876	7,272	363,148
当期変動額合計	355,876	7,272	797,703
当期末残高	968,533	84,100	4,071,424

当事業年度（自　2017年７月１日　至　2018年６月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	713,216	460,465	－	460,465	2,133,798	2,133,798	△288,688	3,018,791
当期変動額
新株の発行	25,506	25,506		25,506				51,012
剰余金の配当					△214,492	△214,492		△214,492
当期純利益					520,780	520,780		520,780
株式交換による変動			443,900	443,900			147,688	591,589
自己株式の取得							△318,466	△318,466
自己株式の消却								－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）								－
当期変動額合計	25,506	25,506	443,900	469,406	306,287	306,287	△170,777	630,422
当期末残高	738,722	485,971	443,900	929,872	2,440,086	2,440,086	△459,466	3,649,214

	評価・換算差額等	新株予約権	純資産合計
	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	968,533	84,100	4,071,424
当期変動額
新株の発行			51,012
剰余金の配当			△214,492
当期純利益			520,780
株式交換による変動			591,589
自己株式の取得			△318,466
自己株式の消却			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	472,428	16,596	489,025
当期変動額合計	472,428	16,596	1,119,448
当期末残高	1,440,962	100,697	5,190,873

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日において入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

(2)たな卸資産

①商品

移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

②仕掛品

個別法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

③貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

①2007年３月31日以前に取得したもの

旧定率法

②2007年４月１日以降に取得したもの

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を適用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、支出時に費用処理しております。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５～８年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。なお、長期金銭債権は、長期貸付金及び破産更生債権等であり、個別評価による回収不能見込相当額として貸倒引当金（前事業年度80,000千円、当事業年度80,000千円）を計上しております。

前事業年度 （2017年６月30日）		当事業年度 （2018年６月30日）
短期金銭債権	17,142千円		24,393千円
長期金銭債権	98,000		335,837
短期金銭債務	3,082		1,589
長期金銭債務	10,095		10,095

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

前事業年度 （自　2016年７月１日 至　2017年６月30日）		当事業年度 （自　2017年７月１日 至　2018年６月30日）
営業取引による取引高
売上高	67,918千円		68,303千円
仕入高	5,476		5,573
その他の営業取引	11,650		8,413
営業取引以外の取引高	4,251		2,472

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11％、当事業年度11％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89％、当事業年度89％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2016年７月１日 　　至　2017年６月30日）	当事業年度 （自　2017年７月１日 　　至　2018年６月30日）
役員報酬	107,206千円	125,983千円
給料及び手当	132,645	131,708
賞与引当金繰入額	5,348	2,542
役員賞与引当金繰入額	24,150	30,435
減価償却費	7,100	6,596
貸倒引当金繰入額	△24	△20

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前事業年度 （自　2016年７月１日 至　2017年６月30日）		当事業年度 （自　2017年７月１日 至　2018年６月30日）
建物	579千円		－千円
工具、器具及び備品	96		4
計	676		4

（有価証券関係）

前事業年度（2017年６月30日）

　子会社株式(貸借対照表計上額　859,173千円）及び関連会社株式(貸借対照表計上額　0千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。

当事業年度（2018年６月30日）

　子会社株式(貸借対照表計上額　1,451,663千円）及び関連会社株式(貸借対照表計上額　0千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2017年６月30日）		当事業年度 （2018年６月30日）
繰延税金資産
賞与引当金	6,667千円		5,819千円
貸倒引当金	24,940		24,930
株式報酬費用	24,316		28,314
減価償却超過額	863		491
一括償却資産償却超過額	1,343		1,266
未払社会保険料否認	1,492		1,608
未払事業税	10,257		10,244
投資有価証券評価損	2,829		2,829
関係会社株式評価損	13,013		13,013
商品評価損	3,057		3,675
その他	2,378		2,143
繰延税金資産合計	91,158		94,337
繰延税金負債
労働保険料	△2,319		△2,386
その他有価証券評価差額金	△427,450		△635,950
繰延税金負債合計	△429,769		△638,336
繰延税金資産（△は負債）の純額	△338,611		△543,998

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2017年６月30日）		当事業年度 （2018年６月30日）
法定実効税率	30.86％		30.86％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.31		1.77
住民税均等割額	0.69		0.64
その他	△0.04		0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.82		33.32

（企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有形固定資産	建物	22,845	－	－	3,416	19,429	86,366
	工具、器具及び備品	61,581	11,491	4	21,523	51,544	170,639
	計	84,427	11,491	4	24,940	70,974	257,006
無形固定資産	商標権	5,520	－	－	599	4,921	－
	ソフトウエア	143,009	25,442	－	51,907	116,544	－
	ソフトウエア仮勘定	19,917	750	20,667	－	－	－
	その他	614	－	－	－	614	－
	計	169,062	26,192	20,667	52,506	122,080	－

（注）工具器具備品及びソフトウエアの主な増加事由は、次のとおりであります。なお、ソフトウエア仮勘定の減少は、ＷＥＢ申請データ基幹自動連携システムを「ソフトウエア」本勘定に振替えたものによります。

工具、器具及び備品		ＦＡＸサーバリプレイス	3,555	千円
ソフトウエア		バックアップソフトウエアリプレイス	4,090	千円

【引当金明細表】

(単位：千円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金（流動）	1,439	1,419	1,439	1,419
貸倒引当金（固定）	80,000	－	－	80,000
賞与引当金	21,604	19,006	21,604	19,006
役員賞与引当金	24,150	30,435	24,150	30,435

（注）貸倒引当金（固定）は、関連会社であるスマートセキュリティサービス株式会社の長期貸付金に対する引当金であります。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。