### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,412,113 | 2,948,681
貯蔵品 | 801 | 936
前払費用 | 16,988 | 14,955
未収入金 | ※ 95,481 | ※ 93,311
未収還付法人税等 | － | 402,655
短期貸付金 | ※ 35,000 | ※ 5,000
その他 | ※ 18,407 | ※ 18,716
貸倒引当金 | △106 | △63
流動資産合計 | 3,578,686 | 3,484,194
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 11,180 | 9,817
工具、器具及び備品 | 3,939 | 2,691
有形固定資産合計 | 15,120 | 12,508
無形固定資産 |  |
商標権 | 2,549 | 2,000
その他 | 614 | 614
無形固定資産合計 | 3,164 | 2,615
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 2,145,344 | 1,645,527
関係会社株式 | 1,823,261 | 1,823,261
敷金及び保証金 | 118,439 | 104,627
投資その他の資産合計 | 4,087,045 | 3,573,416
固定資産合計 | 4,105,330 | 3,588,540
資産合計 | 7,684,017 | 7,072,734

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年６月30日) | 当事業年度 (2023年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※ 86,940 | ※ 91,248
未払費用 | 5,254 | 6,290
未払法人税等 | 557,399 | 5,750
預り金 | 2,578 | 2,506
賞与引当金 | 25,986 | 27,194
役員賞与引当金 | 6,400 | 6,492
株主優待引当金 | 8,055 | 7,348
その他 | 8,568 | 8,396
流動負債合計 | 701,182 | 155,228
固定負債 |  |
預り保証金 | ※ 105,741 | ※ 92,619
繰延税金負債 | 479,236 | 403,009
固定負債合計 | 584,977 | 495,628
負債合計 | 1,286,159 | 650,856
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 972,383 | 988,033
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 719,633 | 735,282
その他資本剰余金 | 7,700 | 7,700
資本剰余金合計 | 727,333 | 742,983
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 4,494,743 | 4,724,634
利益剰余金合計 | 4,494,743 | 4,724,634
自己株式 | △1,187,197 | △1,187,197
株主資本合計 | 5,007,264 | 5,268,453
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,262,615 | 1,001,239
評価・換算差額等合計 | 1,262,615 | 1,001,239
新株予約権 | 127,978 | 152,184
純資産合計 | 6,397,857 | 6,421,878
負債純資産合計 | 7,684,017 | 7,072,734

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2021年７月１日 至　2022年６月30日) | 当事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日)
営業収益 | ※１ 1,429,457 | ※１ 1,423,510
営業費用 | ※２ 790,253 | ※２ 742,172
営業利益 | 639,203 | 681,337
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 42,740 | ※１ 42,313
その他 | 2,702 | 435
営業外収益合計 | 45,443 | 42,749
営業外費用 |  |
支払利息 | 319 | 405
自己株式取得費用 | 1,026 | －
その他 | 21 | －
営業外費用合計 | 1,368 | 405
経常利益 | 683,278 | 723,681
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 1,903,068 | －
新株予約権戻入益 | 5,453 | 4,129
特別利益合計 | 1,908,521 | 4,129
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※３ 321 | －
投資有価証券評価損 | － | ※４ 128,000
関係会社株式売却損 | 900 | －
特別損失合計 | 1,221 | 128,000
税引前当期純利益 | 2,590,579 | 599,810
法人税、住民税及び事業税 | 657,191 | 3,604
法人税等調整額 | △43,823 | 39,127
法人税等合計 | 613,367 | 42,731
当期純利益 | 1,977,211 | 557,078

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年７月１日　至　2022年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 908,886 | 656,135 | 443,900 | 1,100,036 | 2,859,127 | 2,859,127 | △459,582 | 4,408,467
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 63,497 | 63,497 |  | 63,497 |  |  |  | 126,994
剰余金の配当 |  |  |  |  | △341,595 | △341,595 |  | △341,595
当期純利益 |  |  |  |  | 1,977,211 | 1,977,211 |  | 1,977,211
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △1,163,814 | △1,163,814
自己株式の消却 |  |  | △436,200 | △436,200 |  |  | 436,200 | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 63,497 | 63,497 | △436,200 | △372,702 | 1,635,616 | 1,635,616 | △727,614 | 598,796
当期末残高 | 972,383 | 719,633 | 7,700 | 727,333 | 4,494,743 | 4,494,743 | △1,187,197 | 5,007,264

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 3,290,619 | 119,644 | 7,818,731
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 126,994
剰余金の配当 |  |  | △341,595
当期純利益 |  |  | 1,977,211
自己株式の取得 |  |  | △1,163,814
自己株式の消却 |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,028,004 | 8,334 | △2,019,670
当期変動額合計 | △2,028,004 | 8,334 | △1,420,873
当期末残高 | 1,262,615 | 127,978 | 6,397,857

当事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 972,383 | 719,633 | 7,700 | 727,333 | 4,494,743 | 4,494,743 | △1,187,197 | 5,007,264
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 15,649 | 15,649 |  | 15,649 |  |  |  | 31,299
剰余金の配当 |  |  |  |  | △327,188 | △327,188 |  | △327,188
当期純利益 |  |  |  |  | 557,078 | 557,078 |  | 557,078
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 15,649 | 15,649 | － | 15,649 | 229,890 | 229,890 | － | 261,189
当期末残高 | 988,033 | 735,282 | 7,700 | 742,983 | 4,724,634 | 4,724,634 | △1,187,197 | 5,268,453

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 1,262,615 | 127,978 | 6,397,857
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 31,299
剰余金の配当 |  |  | △327,188
当期純利益 |  |  | 557,078
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △261,375 | 24,206 | △237,168
当期変動額合計 | △261,375 | 24,206 | 24,020
当期末残高 | 1,001,239 | 152,184 | 6,421,878

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産

貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

①2007年３月31日以前に取得したもの

旧定率法

②2007年４月１日以降に取得したもの

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を適用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、支出時に費用処理しております。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

株主優待制度に係る費用の発生に備えるため、当事業年度末において将来発生すると見込まれる額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営指導料等及び受取配当金となります。経営指導料等においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点において当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

１.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産 | 78,080千円 | 52,725千円

なお、繰延税金資産は繰延税金負債と相殺し、貸借対照表には繰延税金負債として前事業年度479,236千円、当事業年度403,009千円を計上しております。

(2)会計上の見積りの内容の理解に資するその他の情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１.繰延税金資産の回収可能性」と同一のため、記載を省略しております。

２.関係会社株式の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 1,823,261千円 | 1,823,261千円

関係会社株式のうち、実質価額が著しく低下している関係会社株式として、株式会社スリーＳの株式69,088千円が含まれております。

(2)会計上の見積りの内容の理解に資するその他の情報

非上場の関係会社に対する投資等について市場価格のない株式等は、実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて評価損を認識することとしております。

当事業年度末において、連結子会社の実質価額が著しく低下しておりますが、同社の将来の事業計画に基づき、実質価額の回復が十分に裏付けられていると判断しているため、評価損を認識しておりません。同社の実質価額の回復可能性の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、当該計画には新規受注に伴う売上高の増加予測等の重要な仮定が含まれております。

なお、上記の仮定の変動によっては、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年６月30日） | 当事業年度 （2023年６月30日）
短期金銭債権 | 141,459千円 | 116,571千円
短期金銭債務 | 50,129 | 48,632
長期金銭債務 | 105,741 | 92,619

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 1,429,457千円 | 1,423,510千円
営業取引以外の取引高 | 3,038 | 2,602

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
役員報酬 | 43,680千円 | 42,720千円
給料及び手当 | 95,121 | 90,121
賞与引当金繰入額 | 25,901 | 27,194
役員賞与引当金繰入額 | 6,400 | 6,492
減価償却費 | 3,069 | 3,161
貸倒引当金繰入額 | 9 | △43

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日） | 当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日）
建物 | 294千円 | －千円
工具、器具及び備品 | 27 | －
計 | 321 | －

※４　投資有価証券評価損の内容は次のとおりであります。

前事業年度（自　2021年７月1日　至　2022年６月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2022年７月1日　至　2023年６月30日）

当社が保有する投資有価証券の一部（市場価格のない株式等２銘柄）について、実質価額が著しく下落したため、投資有価証券評価損128,000千円を計上しております。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2022年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,823,261千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

当事業年度（2023年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,823,261千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 7,957千円 |  | 8,326千円
貸倒引当金 | 32 |  | 19
株式報酬費用 | 34,953 |  | 42,833
一括償却資産償却超過額 | 24 |  | 12
未払社会保険料否認 | 883 |  | 871
投資有価証券評価損否認 | － |  | 39,193
未払事業税 | 33,746 |  | －
その他 | 483 |  | 661
繰延税金資産小計 | 78,080 |  | 91,918
評価性引当額 | － |  | △39,193
繰延税金資産合計 | 78,080 |  | 52,725
繰延税金負債 |  |  |
労働保険料 | △77 |  | △97
未収還付事業税 | － |  | △13,752
その他有価証券評価差額金 | △557,239 |  | △441,884
繰延税金負債合計 | △557,316 |  | △455,734
繰延税金資産（△は負債）の純額 | △479,236 |  | △403,009

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年６月30日） |  | 当事業年度 （2023年６月30日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 30.62％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.08 |  | 0.37
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.40 |  | △31.85
住民税均等割額 | 0.09 |  | 0.38
役員賞与 | 0.09 |  | 0.33
株式報酬費用 | 0.19 |  | 0.77
評価性引当額の増減 | △1.39 |  | 6.53
連結子会社合併等による影響 | 1.39 |  | －
税額控除 | － |  | △0.16
その他 | 0.01 |  | 0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.68 |  | 7.12

###### （収益認識関係）

「財務諸表等 注記事項 （重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

（新株予約権の発行）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却累計額 （千円）
有形固定資産 | 建物 | 11,180 | － | － | 1,363 | 9,817 | 49,102
工具、器具及び備品 | 3,939 | － | － | 1,248 | 2,691 | 12,116
計 | 15,120 | － | － | 2,611 | 12,508 | 61,219
無形固定資産 | 商標権 | 2,549 | － | － | 549 | 2,000 | －
その他 | 614 | － | － | － | 614 | －
計 | 3,164 | － | － | 549 | 2,615 | －

###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 106 | 63 | 106 | 63
賞与引当金 | 25,986 | 27,194 | 25,986 | 27,194
役員賞与引当金 | 6,400 | 6,492 | 6,400 | 6,492
株主優待引当金 | 8,055 | 7,348 | 8,055 | 7,348

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。