### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年６月30日) | 当事業年度 (2024年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 2,948,681 | 5,783,030
貯蔵品 | 936 | 1,070
前払費用 | 14,955 | 16,843
未収入金 | ※ 93,311 | ※ 156,850
未収還付法人税等 | 402,655 | －
短期貸付金 | ※ 5,000 | ※ 5,000
その他 | ※ 18,716 | ※ 19,827
貸倒引当金 | △63 | △5,124
流動資産合計 | 3,484,194 | 5,977,498
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 9,817 | 8,521
工具、器具及び備品 | 2,691 | 8,588
有形固定資産合計 | 12,508 | 17,109
無形固定資産 |  |
商標権 | 2,000 | 1,451
その他 | 614 | 614
無形固定資産合計 | 2,615 | 2,066
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,645,527 | 37,865
関係会社株式 | 1,823,261 | 1,754,173
敷金及び保証金 | 104,627 | 50,364
投資その他の資産合計 | 3,573,416 | 1,842,403
固定資産合計 | 3,588,540 | 1,861,579
資産合計 | 7,072,734 | 7,839,077

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年６月30日) | 当事業年度 (2024年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※ 91,248 | ※ 94,173
未払費用 | 6,290 | 7,968
未払法人税等 | 5,750 | 652,996
預り金 | 2,506 | 2,481
賞与引当金 | 27,194 | 22,924
役員賞与引当金 | 6,492 | 4,988
株主優待引当金 | 7,348 | 8,481
その他 | 8,396 | 8,576
流動負債合計 | 155,228 | 802,590
固定負債 |  |
預り保証金 | ※ 92,619 | ※ 41,069
関係会社事業損失引当金 | － | 89,252
繰延税金負債 | 403,009 | 362
固定負債合計 | 495,628 | 130,685
負債合計 | 650,856 | 933,276
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 988,033 | 996,516
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 735,282 | 743,765
その他資本剰余金 | 7,700 | 7,700
資本剰余金合計 | 742,983 | 751,466
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 4,724,634 | 6,165,217
利益剰余金合計 | 4,724,634 | 6,165,217
自己株式 | △1,187,197 | △1,187,197
株主資本合計 | 5,268,453 | 6,726,003
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,001,239 | 593
評価・換算差額等合計 | 1,001,239 | 593
新株予約権 | 152,184 | 179,205
純資産合計 | 6,421,878 | 6,905,801
負債純資産合計 | 7,072,734 | 7,839,077

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年７月１日 至　2023年６月30日) | 当事業年度 (自　2023年７月１日 至　2024年６月30日)
営業収益 | ※１ 1,423,510 | ※１ 1,301,430
営業費用 | ※２ 742,172 | ※２ 812,718
営業利益 | 681,337 | 488,711
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 42,313 | ※１ 4,626
法人税等還付加算金 | － | 1,584
その他 | 435 | 463
営業外収益合計 | 42,749 | 6,675
営業外費用 |  |
支払利息 | 405 | －
営業外費用合計 | 405 | －
経常利益 | 723,681 | 495,386
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 2,213,700
新株予約権戻入益 | 4,129 | 11,993
特別利益合計 | 4,129 | 2,225,694
特別損失 |  |
固定資産除却損 | － | 0
投資有価証券評価損 | ※３ 128,000 | －
関係会社株式評価損 | － | ※４ 69,088
貸倒引当金繰入額 | － | ※４ 5,000
関係会社事業損失引当金繰入額 | － | ※４ 89,252
特別損失合計 | 128,000 | 163,340
税引前当期純利益 | 599,810 | 2,557,740
法人税、住民税及び事業税 | 3,604 | 731,400
法人税等調整額 | 39,127 | 38,976
法人税等合計 | 42,731 | 770,377
当期純利益 | 557,078 | 1,787,362

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年７月１日　至　2023年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 972,383 | 719,633 | 7,700 | 727,333 | 4,494,743 | 4,494,743 | △1,187,197 | 5,007,264
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 15,649 | 15,649 |  | 15,649 |  |  |  | 31,299
剰余金の配当 |  |  |  |  | △327,188 | △327,188 |  | △327,188
当期純利益 |  |  |  |  | 557,078 | 557,078 |  | 557,078
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 15,649 | 15,649 | － | 15,649 | 229,890 | 229,890 | － | 261,189
当期末残高 | 988,033 | 735,282 | 7,700 | 742,983 | 4,724,634 | 4,724,634 | △1,187,197 | 5,268,453

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 1,262,615 | 127,978 | 6,397,857
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 31,299
剰余金の配当 |  |  | △327,188
当期純利益 |  |  | 557,078
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △261,375 | 24,206 | △237,168
当期変動額合計 | △261,375 | 24,206 | 24,020
当期末残高 | 1,001,239 | 152,184 | 6,421,878

当事業年度（自　2023年７月１日　至　2024年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 988,033 | 735,282 | 7,700 | 742,983 | 4,724,634 | 4,724,634 | △1,187,197 | 5,268,453
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 8,483 | 8,483 |  | 8,483 |  |  |  | 16,966
剰余金の配当 |  |  |  |  | △346,779 | △346,779 |  | △346,779
当期純利益 |  |  |  |  | 1,787,362 | 1,787,362 |  | 1,787,362
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 8,483 | 8,483 | － | 8,483 | 1,440,583 | 1,440,583 | － | 1,457,549
当期末残高 | 996,516 | 743,765 | 7,700 | 751,466 | 6,165,217 | 6,165,217 | △1,187,197 | 6,726,003

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 1,001,239 | 152,184 | 6,421,878
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 16,966
剰余金の配当 |  |  | △346,779
当期純利益 |  |  | 1,787,362
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,000,646 | 27,020 | △973,626
当期変動額合計 | △1,000,646 | 27,020 | 483,923
当期末残高 | 593 | 179,205 | 6,905,801

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産

貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

①2007年３月31日以前に取得したもの

旧定率法

②2007年４月１日以降に取得したもの

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を適用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、支出時に費用処理しております。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、当事業年度末において将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(5)関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営指導料等及び受取配当金となります。経営指導料等においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点において当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

###### （重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年６月30日） | 当事業年度 （2024年６月30日）
短期金銭債権 | 116,571千円 | 113,604千円
短期金銭債務 | 48,632 | 50,536
長期金銭債務 | 92,619 | 41,069

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日） | 当事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 1,423,510千円 | 1,301,430千円
営業取引以外の取引高 | 2,602 | 3,465

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

| 前事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年６月30日） | 当事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日）
役員報酬 | 42,720千円 | 42,600千円
給料及び手当 | 90,121 | 91,597
出向費 | 229,581 | 244,970
賞与引当金繰入額 | 27,194 | 22,924
役員賞与引当金繰入額 | 6,492 | 4,988
減価償却費 | 3,161 | 4,673
貸倒引当金繰入額 | △43 | 61

※３　投資有価証券評価損の内容は次のとおりであります。

前事業年度（自　2022年７月1日　至　2023年６月30日）

当社が保有する投資有価証券の一部（市場価格のない株式等２銘柄）について、実質価額が著しく下落したため、投資有価証券評価損128,000千円を計上しております。

当事業年度（自　2023年７月1日　至　2024年６月30日）

該当事項はありません。

※４　関係会社株式評価損、貸倒引当金繰入額および関係会社事業損失引当金繰入額

当社連結子会社の株式会社スリーＳについて、関係会社株式評価損（69,088千円）、貸倒引当金繰入額（5,000千円）および関係会社事業損失引当金繰入額（89,252千円）を特別損失に計上しております。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2023年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,823,261千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

当事業年度（2024年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,754,173千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年６月30日） |  | 当事業年度 （2024年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 8,326千円 |  | 7,019千円
貸倒引当金 | 19 |  | 1,568
株式報酬費用 | 42,833 |  | 53,035
一括償却資産償却超過額 | 12 |  | 26
未払社会保険料否認 | 871 |  | 948
関係会社株式評価損 | － |  | 21,154
関係会社事業損失引当金 | － |  | 27,329
投資有価証券評価損否認 | 39,193 |  | 39,193
未払事業税 | － |  | 37,535
その他 | 661 |  | 479
繰延税金資産小計 | 91,918 |  | 188,290
評価性引当額 | △39,193 |  | △188,290
繰延税金資産合計 | 52,725 |  | －
繰延税金負債 |  |  |
労働保険料 | △97 |  | △100
未収還付事業税 | △13,752 |  | －
その他有価証券評価差額金 | △441,884 |  | △261
繰延税金負債合計 | △455,734 |  | △362
繰延税金資産（△は負債）の純額 | △403,009 |  | △362

（注）評価性引当額が149,097千円増加しております。この増加の主な内容は、当社の繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年６月30日） |  | 当事業年度 （2024年６月30日）
法定実効税率 | 30.62％ |  | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.37 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △31.85 |
住民税均等割額 | 0.38 |
役員賞与 | 0.33 |
株式報酬費用 | 0.77 |
評価性引当額の増減 | 6.53 |
税額控除 | △0.16 |
その他 | 0.13 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.12 |  |

###### （収益認識関係）

「財務諸表等 注記事項 （重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（従業員持株会を活用したインセンティブ・プランの導入）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（新株予約権の発行）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（譲渡制限付株式報酬としての新株式発行）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却累計額 （千円）
有形固定資産 | 建物 | 9,817 | － | 0 | 1,296 | 8,521 | 41,819
工具、器具及び備品 | 2,691 | 8,725 | － | 2,828 | 8,588 | 14,945
計 | 12,508 | 8,725 | 0 | 4,124 | 17,109 | 56,764
無形固定資産 | 商標権 | 2,000 | － | － | 549 | 1,451 | －
その他 | 614 | － | － | － | 614 | －
計 | 2,615 | － | － | 549 | 2,066 | －

###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 63 | 5,124 | 63 | 5,124
賞与引当金 | 27,194 | 22,924 | 27,194 | 22,924
役員賞与引当金 | 6,492 | 4,988 | 6,492 | 4,988
株主優待引当金 | 7,348 | 8,481 | 7,348 | 8,481
関係会社事業損失引当金 | － | 89,252 | － | 89,252

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。