### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年６月30日) | 当事業年度 (2025年６月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 5,783,030 | 5,115,705
貯蔵品 | 1,070 | 1,076
前払費用 | 16,843 | 21,157
未収入金 | ※ 156,850 | ※ 82,833
未収還付法人税等 | － | 317,212
短期貸付金 | ※ 5,000 | －
その他 | ※ 19,827 | ※ 27,865
貸倒引当金 | △5,124 | △51
流動資産合計 | 5,977,498 | 5,565,799
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 8,521 | 7,490
工具、器具及び備品 | 8,588 | 13,677
有形固定資産合計 | 17,109 | 21,167
無形固定資産 |  |
商標権 | 1,451 | 902
その他 | 614 | 614
無形固定資産合計 | 2,066 | 1,517
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 37,865 | 198,346
関係会社株式 | 1,754,173 | 1,754,173
長期貸付金 | － | ※ 50,000
敷金及び保証金 | 50,364 | 50,364
その他 | － | 43,575
貸倒引当金 | － | △50,000
投資その他の資産合計 | 1,842,403 | 2,046,460
固定資産合計 | 1,861,579 | 2,069,145
資産合計 | 7,839,077 | 7,634,945

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2024年６月30日) | 当事業年度 (2025年６月30日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
１年内返済予定の長期借入金 | － | 104,500
未払金 | ※ 94,173 | ※ 99,857
未払費用 | 7,968 | 10,569
未払法人税等 | 652,996 | 1,145
預り金 | 2,481 | 2,460
前受収益 | － | 11,000
賞与引当金 | 22,924 | 31,458
役員賞与引当金 | 4,988 | 8,561
株主優待引当金 | 8,481 | 11,199
その他 | 8,576 | 9,254
流動負債合計 | 802,590 | 290,005
固定負債 |  |
長期借入金 | － | 261,250
長期前受収益 | － | 26,583
預り保証金 | ※ 41,069 | ※ 38,693
関係会社事業損失引当金 | 89,252 | 70,292
繰延税金負債 | 362 | 16,299
固定負債合計 | 130,685 | 413,119
負債合計 | 933,276 | 703,125
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 996,516 | 1,017,409
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 743,765 | 764,659
その他資本剰余金 | 7,700 | 123,321
資本剰余金合計 | 751,466 | 887,980
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 6,165,217 | 6,225,141
利益剰余金合計 | 6,165,217 | 6,225,141
自己株式 | △1,187,197 | △1,347,626
株主資本合計 | 6,726,003 | 6,782,904
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 593 | △18,590
評価・換算差額等合計 | 593 | △18,590
新株予約権 | 179,205 | 167,506
純資産合計 | 6,905,801 | 6,931,820
負債純資産合計 | 7,839,077 | 7,634,945

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2023年７月１日 至　2024年６月30日) | 当事業年度 (自　2024年７月１日 至　2025年６月30日)
営業収益 | ※１ 1,301,430 | ※１ 1,224,556
営業費用 | ※２ 812,718 | ※２ 786,682
営業利益 | 488,711 | 437,873
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 4,626 | ※１ 13,512
受取保証料 | － | 6,416
法人税等還付加算金 | 1,584 | －
その他 | 463 | 486
営業外収益合計 | 6,675 | 20,416
営業外費用 |  |
自己株式取得費用 | － | 299
その他 | － | 45
営業外費用合計 | － | 344
経常利益 | 495,386 | 457,945
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 2,213,700 | －
新株予約権戻入益 | 11,993 | 21,268
関係会社事業損失引当金戻入益 | － | ※３ 18,960
特別利益合計 | 2,225,694 | 40,228
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 0 | 0
関係会社株式評価損 | ※４ 69,088 | －
貸倒引当金繰入額 | ※４ 5,000 | ※４ 45,000
関係会社事業損失引当金繰入額 | ※４ 89,252 | －
特別損失合計 | 163,340 | 45,000
税引前当期純利益 | 2,557,740 | 453,173
法人税、住民税及び事業税 | 731,400 | 2,599
法人税等調整額 | 38,976 | 16,198
法人税等合計 | 770,377 | 18,798
当期純利益 | 1,787,362 | 434,375

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年７月１日　至　2024年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 988,033 | 735,282 | 7,700 | 742,983 | 4,724,634 | 4,724,634 | △1,187,197 | 5,268,453
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 8,483 | 8,483 |  | 8,483 |  |  |  | 16,966
剰余金の配当 |  |  |  |  | △346,779 | △346,779 |  | △346,779
当期純利益 |  |  |  |  | 1,787,362 | 1,787,362 |  | 1,787,362
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 8,483 | 8,483 | － | 8,483 | 1,440,583 | 1,440,583 | － | 1,457,549
当期末残高 | 996,516 | 743,765 | 7,700 | 751,466 | 6,165,217 | 6,165,217 | △1,187,197 | 6,726,003

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 1,001,239 | 152,184 | 6,421,878
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 16,966
剰余金の配当 |  |  | △346,779
当期純利益 |  |  | 1,787,362
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,000,646 | 27,020 | △973,626
当期変動額合計 | △1,000,646 | 27,020 | 483,923
当期末残高 | 593 | 179,205 | 6,905,801

当事業年度（自　2024年７月１日　至　2025年６月30日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 996,516 | 743,765 | 7,700 | 751,466 | 6,165,217 | 6,165,217 | △1,187,197 | 6,726,003
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 20,893 | 20,893 |  | 20,893 |  |  |  | 41,787
剰余金の配当 |  |  |  |  | △374,452 | △374,452 |  | △374,452
当期純利益 |  |  |  |  | 434,375 | 434,375 |  | 434,375
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △517,963 | △517,963
自己株式の処分 |  |  | 115,620 | 115,620 |  |  | 357,533 | 473,154
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 20,893 | 20,893 | 115,620 | 136,513 | 59,923 | 59,923 | △160,429 | 56,901
当期末残高 | 1,017,409 | 764,659 | 123,321 | 887,980 | 6,225,141 | 6,225,141 | △1,347,626 | 6,782,904

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金
当期首残高 | 593 | 179,205 | 6,905,801
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 41,787
剰余金の配当 |  |  | △374,452
当期純利益 |  |  | 434,375
自己株式の取得 |  |  | △517,963
自己株式の処分 |  |  | 473,154
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △19,183 | △11,698 | △30,882
当期変動額合計 | △19,183 | △11,698 | 26,018
当期末残高 | △18,590 | 167,506 | 6,931,820

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産

貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

①2007年３月31日以前に取得したもの

旧定率法

②2007年４月１日以降に取得したもの

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を適用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、支出時に費用処理しております。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、当事業年度末において将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(5)関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営指導料等及び受取配当金となります。経営指導料等においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点において当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

###### （会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

###### （重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

###### （未適用の会計基準等）

連結財務諸表「注記事項（未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （追加情報）

（従業員持株会を活用したインセンティブ・プランの導入）

連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2024年６月30日） | 当事業年度 （2025年６月30日）
短期金銭債権 | 113,604千円 | 107,729千円
長期金銭債権 | － | 50,000
短期金銭債務 | 50,536 | 53,820
長期金銭債務 | 41,069 | 38,693

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日） | 当事業年度 （自　2024年７月１日 至　2025年６月30日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 1,301,430千円 | 1,224,556千円
営業取引以外の取引高 | 3,465 | 6,352

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

| 前事業年度 （自　2023年７月１日 至　2024年６月30日） | 当事業年度 （自　2024年７月１日 至　2025年６月30日）
役員報酬 | 42,600千円 | 42,600千円
給料及び手当 | 91,597 | 80,085
出向費 | 244,970 | 258,245
賞与引当金繰入額 | 22,924 | 31,458
役員賞与引当金繰入額 | 4,988 | 8,561
減価償却費 | 4,673 | 7,664
貸倒引当金繰入額 | 61 | －

※３　関係会社事業損失引当金戻入益

当社連結子会社である株式会社スリーＳに係るものであります。

※４　関係会社株式評価損、貸倒引当金繰入額および関係会社事業損失引当金繰入額

前事業年度（自　2023年７月1日　至　2024年６月30日）

当社連結子会社の株式会社スリーＳについて、関係会社株式評価損（69,088千円）、貸倒引当金繰入額（5,000千円）および関係会社事業損失引当金繰入額（89,252千円）を特別損失に計上しております。

当事業年度（自　2024年７月1日　至　2025年６月30日）

当社連結子会社の株式会社スリーＳについて、貸倒引当金繰入額（45,000千円）を特別損失に計上しております。

###### （有価証券関係）

前事業年度（2024年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,754,173千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

当事業年度（2025年６月30日）

子会社株式(貸借対照表計上額　1,754,173千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2024年６月30日） |  | 当事業年度 （2025年６月30日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 7,019千円 |  | 9,632千円
貸倒引当金 | 1,568 |  | 15,775
株式報酬費用 | 53,035 |  | 57,867
一括償却資産償却超過額 | 26 |  | 91
未払社会保険料否認 | 948 |  | 1,010
関係会社株式評価損 | 21,154 |  | 21,776
関係会社事業損失引当金 | 27,329 |  | 22,156
投資有価証券評価損否認 | 39,193 |  | 40,345
未払事業税 | 37,535 |  | －
繰越欠損金（注）２ | － |  | 52,773
その他 | 479 |  | 508
繰延税金資産小計 | 188,290 |  | 221,938
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | － |  | △52,773
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △188,290 |  | △169,164
評価性引当額小計（注）１ | △188,290 |  | △221,938
繰延税金資産合計 | － |  | －
繰延税金負債 |  |  |
労働保険料 | △100 |  | △252
未収還付事業税 | － |  | △16,046
その他有価証券評価差額金 | △261 |  | －
繰延税金負債合計 | △362 |  | △16,299
繰延税金資産（△は負債）の純額 | △362 |  | △16,299

（注）１ 評価性引当額が33,647千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当によるものであります。

（注）２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度（2024年６月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（2025年６月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 52,773 | 52,773
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △52,773 | △52,773
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2024年６月30日） |  | 当事業年度 （2025年６月30日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |  | 30.62％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 0.60
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |  | △33.40
住民税均等割額 |  | 0.55
役員賞与 |  | 0.34
株式報酬費用 |  | △0.66
評価性引当額の増減 |  | 6.78
税額控除 |  | △0.19
その他 |  | △0.49
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  |  | 4.15

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年７月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は、軽微であります。

###### （収益認識関係）

「財務諸表等 注記事項 （重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却累計額 （千円）
有形固定資産 | 建物 | 8,521 | － | － | 1,030 | 7,490 | 42,849
工具、器具及び備品 | 8,588 | 11,173 | 0 | 6,084 | 13,677 | 20,683
計 | 17,109 | 11,173 | 0 | 7,115 | 21,167 | 63,533
無形固定資産 | 商標権 | 1,451 | － | － | 549 | 902 | －
その他 | 614 | － | － | － | 614 | －
計 | 2,066 | － | － | 549 | 1,517 | －

（注）当期増加額の主なものは、次のとおりであります。

工具器具備品：ファイルサーバ 9,626千円

ファイアウォール 919

無線ＬＡＮ機器 628

###### 【引当金明細表】

(単位：千円)

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 5,124 | 51 | 5,124 | 51
貸倒引当金（固定） | － | 50,000 | － | 50,000
賞与引当金 | 22,924 | 31,458 | 22,924 | 31,458
役員賞与引当金 | 4,988 | 8,561 | 4,988 | 8,561
株主優待引当金 | 8,481 | 11,199 | 8,481 | 11,199
関係会社事業損失引当金 | 89,252 | － | 18,960 | 70,292

（注）関係会社事業損失引当金の当期減少額18,960千円は、関係会社貸倒引当金への振替によるものであり、損益計算書上、関係会社貸倒引当金繰入額と相殺して表示しております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。