２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年６月30日)

当事業年度

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,783,030

5,115,705

貯蔵品

1,070

1,076

前払費用

16,843

21,157

未収入金

※ 156,850

※ 82,833

未収還付法人税等

－

317,212

短期貸付金

※ 5,000

－

その他

※ 19,827

※ 27,865

貸倒引当金

△5,124

△51

流動資産合計

5,977,498

5,565,799

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

8,521

7,490

工具、器具及び備品

8,588

13,677

有形固定資産合計

17,109

21,167

無形固定資産

 

 

商標権

1,451

902

その他

614

614

無形固定資産合計

2,066

1,517

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

37,865

198,346

関係会社株式

1,754,173

1,754,173

長期貸付金

－

※ 50,000

敷金及び保証金

50,364

50,364

その他

－

43,575

貸倒引当金

－

△50,000

投資その他の資産合計

1,842,403

2,046,460

固定資産合計

1,861,579

2,069,145

資産合計

7,839,077

7,634,945

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2024年６月30日)

当事業年度

(2025年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

－

104,500

未払金

※ 94,173

※ 99,857

未払費用

7,968

10,569

未払法人税等

652,996

1,145

預り金

2,481

2,460

前受収益

－

11,000

賞与引当金

22,924

31,458

役員賞与引当金

4,988

8,561

株主優待引当金

8,481

11,199

その他

8,576

9,254

流動負債合計

802,590

290,005

固定負債

 

 

長期借入金

－

261,250

長期前受収益

－

26,583

預り保証金

※ 41,069

※ 38,693

関係会社事業損失引当金

89,252

70,292

繰延税金負債

362

16,299

固定負債合計

130,685

413,119

負債合計

933,276

703,125

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

996,516

1,017,409

資本剰余金

 

 

資本準備金

743,765

764,659

その他資本剰余金

7,700

123,321

資本剰余金合計

751,466

887,980

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,165,217

6,225,141

利益剰余金合計

6,165,217

6,225,141

自己株式

△1,187,197

△1,347,626

株主資本合計

6,726,003

6,782,904

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

593

△18,590

評価・換算差額等合計

593

△18,590

新株予約権

179,205

167,506

純資産合計

6,905,801

6,931,820

負債純資産合計

7,839,077

7,634,945

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2023年７月１日

　至　2024年６月30日)

当事業年度

(自　2024年７月１日

　至　2025年６月30日)

営業収益

※１ 1,301,430

※１ 1,224,556

営業費用

※２ 812,718

※２ 786,682

営業利益

488,711

437,873

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※１ 4,626

※１ 13,512

受取保証料

－

6,416

法人税等還付加算金

1,584

－

その他

463

486

営業外収益合計

6,675

20,416

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

－

299

その他

－

45

営業外費用合計

－

344

経常利益

495,386

457,945

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

2,213,700

－

新株予約権戻入益

11,993

21,268

関係会社事業損失引当金戻入益

－

※３ 18,960

特別利益合計

2,225,694

40,228

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

関係会社株式評価損

※４ 69,088

－

貸倒引当金繰入額

※４ 5,000

※４ 45,000

関係会社事業損失引当金繰入額

※４ 89,252

－

特別損失合計

163,340

45,000

税引前当期純利益

2,557,740

453,173

法人税、住民税及び事業税

731,400

2,599

法人税等調整額

38,976

16,198

法人税等合計

770,377

18,798

当期純利益

1,787,362

434,375

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年７月１日　至　2024年６月30日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

988,033

735,282

7,700

742,983

4,724,634

4,724,634

△1,187,197

5,268,453

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

8,483

8,483

 

8,483

 

 

 

16,966

剰余金の配当

 

 

 

 

△346,779

△346,779

 

△346,779

当期純利益

 

 

 

 

1,787,362

1,787,362

 

1,787,362

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,483

8,483

－

8,483

1,440,583

1,440,583

－

1,457,549

当期末残高

996,516

743,765

7,700

751,466

6,165,217

6,165,217

△1,187,197

6,726,003

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

当期首残高

1,001,239

152,184

6,421,878

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

16,966

剰余金の配当

 

 

△346,779

当期純利益

 

 

1,787,362

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△1,000,646

27,020

△973,626

当期変動額合計

△1,000,646

27,020

483,923

当期末残高

593

179,205

6,905,801

 

当事業年度（自　2024年７月１日　至　2025年６月30日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

996,516

743,765

7,700

751,466

6,165,217

6,165,217

△1,187,197

6,726,003

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

20,893

20,893

 

20,893

 

 

 

41,787

剰余金の配当

 

 

 

 

△374,452

△374,452

 

△374,452

当期純利益

 

 

 

 

434,375

434,375

 

434,375

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△517,963

△517,963

自己株式の処分

 

 

115,620

115,620

 

 

357,533

473,154

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

20,893

20,893

115,620

136,513

59,923

59,923

△160,429

56,901

当期末残高

1,017,409

764,659

123,321

887,980

6,225,141

6,225,141

△1,347,626

6,782,904

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

当期首残高

593

179,205

6,905,801

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

41,787

剰余金の配当

 

 

△374,452

当期純利益

 

 

434,375

自己株式の取得

 

 

△517,963

自己株式の処分

 

 

473,154

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△19,183

△11,698

△30,882

当期変動額合計

△19,183

△11,698

26,018

当期末残高

△18,590

167,506

6,931,820

 

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

②その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産

貯蔵品

最終仕入原価法に基づく原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

①2007年３月31日以前に取得したもの

旧定率法

②2007年４月１日以降に取得したもの

定率法

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を適用しております。

なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、支出時に費用処理しております。

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4)株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、当事業年度末において将来発生すると見込まれる額を計上しております。

(5)関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に伴う損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

 

４．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の収益は、子会社からの経営指導料等及び受取配当金となります。経営指導料等においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点において当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素を含んでおりません。

 

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による財務諸表への影響はありません。

 
（重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

 
（未適用の会計基準等）

連結財務諸表「注記事項（未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

（追加情報）

（従業員持株会を活用したインセンティブ・プランの導入）

連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2024年６月30日）

当事業年度

（2025年６月30日）

　短期金銭債権

113,604千円

107,729千円

　長期金銭債権

－

50,000

　短期金銭債務

50,536

53,820

　長期金銭債務

41,069

38,693

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

（自　2023年７月１日

至　2024年６月30日）

当事業年度

（自　2024年７月１日

至　2025年６月30日）

営業取引による取引高

 

 

　営業収益

1,301,430千円

1,224,556千円

営業取引以外の取引高

3,465

6,352

 

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。なお、全額が一般管理費に属するものであります。

 

　前事業年度

（自　2023年７月１日

　　至　2024年６月30日）

　当事業年度

（自　2024年７月１日

　　至　2025年６月30日）

役員報酬

42,600千円

42,600千円

給料及び手当

91,597

80,085

出向費

244,970

258,245

賞与引当金繰入額

22,924

31,458

役員賞与引当金繰入額

4,988

8,561

減価償却費

4,673

7,664

貸倒引当金繰入額

61

－

 

※３　関係会社事業損失引当金戻入益

当社連結子会社である株式会社スリーＳに係るものであります。

 

※４　関係会社株式評価損、貸倒引当金繰入額および関係会社事業損失引当金繰入額

前事業年度（自　2023年７月1日　至　2024年６月30日）

当社連結子会社の株式会社スリーＳについて、関係会社株式評価損（69,088千円）、貸倒引当金繰入額（5,000千円）および関係会社事業損失引当金繰入額（89,252千円）を特別損失に計上しております。

当事業年度（自　2024年７月1日　至　2025年６月30日）

当社連結子会社の株式会社スリーＳについて、貸倒引当金繰入額（45,000千円）を特別損失に計上しております。

 

（有価証券関係）

前事業年度（2024年６月30日）

　子会社株式(貸借対照表計上額　1,754,173千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度（2025年６月30日）

　子会社株式(貸借対照表計上額　1,754,173千円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2024年６月30日）

 

当事業年度

（2025年６月30日）

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

7,019千円

 

9,632千円

貸倒引当金

1,568

 

15,775

株式報酬費用

53,035

 

57,867

一括償却資産償却超過額

26

 

91

未払社会保険料否認

948

 

1,010

関係会社株式評価損

21,154

 

21,776

関係会社事業損失引当金

27,329

 

22,156

投資有価証券評価損否認

39,193

 

40,345

未払事業税

37,535

 

－

繰越欠損金（注）２

－

 

52,773

その他

479

 

508

繰延税金資産小計

188,290

 

221,938

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２

－

 

△52,773

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△188,290

 

△169,164

評価性引当額小計（注）１

△188,290

 

△221,938

繰延税金資産合計

－

 

－

繰延税金負債

 

 

 

労働保険料

△100

 

△252

未収還付事業税

－

 

△16,046

その他有価証券評価差額金

△261

 

－

繰延税金負債合計

△362

 

△16,299

繰延税金資産（△は負債）の純額

△362

 

△16,299

（注）１ 評価性引当額が33,647千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当によるものであります。

（注）２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前事業年度（2024年６月30日）

該当事項はありません。

 

当事業年度（2025年６月30日）

 

１年以内

（千円）

１年超

２年以内

（千円）

２年超

３年以内

（千円）

３年超

４年以内

（千円）

４年超

５年以内

（千円）

５年超

（千円）

合計

（千円）

税務上の繰越欠損金(※)

－

－

－

－

－

52,773

52,773

評価性引当額

－

－

－

－

－

△52,773

△52,773

繰延税金資産

－

－

－

－

－

－

－

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2024年６月30日）

 

当事業年度

（2025年６月30日）

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 

30.62％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.60

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△33.40

住民税均等割額

 

0.55

役員賞与

 

0.34

株式報酬費用

 

△0.66

評価性引当額の増減

 

6.78

税額控除

 

△0.19

その他

 

△0.49

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

4.15

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（2025年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年７月１日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

なお、この税率変更による影響は、軽微であります。

 

（収益認識関係）

「財務諸表等 注記事項 （重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

 

 

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却累計額

（千円）

有形固定資産

建物

8,521

－

－

1,030

7,490

42,849

工具、器具及び備品

8,588

11,173

0

6,084

13,677

20,683

計

17,109

11,173

0

7,115

21,167

63,533

無形固定資産

商標権

1,451

－

－

 

549

902

－

その他

614

－

－

－

614

－

計

2,066

－

－

549

1,517

－

（注）当期増加額の主なものは、次のとおりであります。

工具器具備品：ファイルサーバ       9,626千円

ファイアウォール       919

無線ＬＡＮ機器         628

 

【引当金明細表】

(単位：千円)

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

5,124

51

5,124

51

貸倒引当金（固定）

－

50,000

－

50,000

賞与引当金

22,924

31,458

22,924

31,458

役員賞与引当金

4,988

8,561

4,988

8,561

株主優待引当金

8,481

11,199

8,481

11,199

関係会社事業損失引当金

89,252

－

18,960

70,292

（注）関係会社事業損失引当金の当期減少額18,960千円は、関係会社貸倒引当金への振替によるものであり、損益計算書上、関係会社貸倒引当金繰入額と相殺して表示しております。

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。