２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	32,795	807,975
未収入金	※ 641,848	※ 675,886
関係会社短期貸付金	46,100	443,000
立替金	6,819	7,452
その他	18,685	65,464
貸倒引当金	△547,750	△570,455
流動資産合計	198,498	1,429,323
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	－	－
工具、器具及び備品	－	－
有形固定資産合計	－	－
無形固定資産
ソフトウエア	－	－
その他	－	－
無形固定資産合計	－	－
投資その他の資産
関係会社株式	49	60,599
関係会社出資金	0	0
関係会社長期貸付金	150,000	150,000
関係会社長期未収入金	111,678	111,678
差入保証金	5,619	5,619
貸倒引当金	△261,678	△261,678
投資その他の資産合計	5,669	66,219
固定資産合計	5,669	66,219
資産合計	204,168	1,495,543
負債の部
流動負債
未払金	31,941	2,939
未払法人税等	12,892	950
未払消費税等	3,506	4,423
預り金	1,637	1,382
その他	512	720
流動負債合計	50,491	10,415
負債合計	50,491	10,415

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年12月31日)	当事業年度 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,350,395	1,941,277
資本剰余金
資本準備金	840,395	1,431,277
その他資本剰余金	813,779	813,779
資本剰余金合計	1,654,174	2,245,056
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△2,875,696	△2,705,830
利益剰余金合計	△2,875,696	△2,705,830
自己株式	△635	△643
株主資本合計	128,237	1,479,859
新株予約権	25,440	5,268
純資産合計	153,677	1,485,127
負債純資産合計	204,168	1,495,543

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2020年１月１日 　至　2020年12月31日)	当事業年度 (自　2021年１月１日 　至　2021年12月31日)
営業収益	※２ 185,580	※２ 185,580
営業費用	※１ 196,074	※１ 156,553
営業利益又は営業損失（△）	△10,494	29,026
営業外収益
受取利息	※２ 376	※２ 222
その他	0	1,734
営業外収益合計	376	1,956
営業外費用
支払手数料	13,933	6,600
その他	－	392
営業外費用合計	13,933	6,993
経常利益又は経常損失（△）	△24,051	23,989
特別利益
子会社株式売却益	－	209,792
事業税還付金	－	45,604
その他	－	590
特別利益合計	－	255,986
特別損失
貸倒引当金繰入額	112,390	22,705
減損損失	1,117	－
子会社整理損	－	87,754
関係会社出資金評価損	1,521,137	－
特別損失合計	1,634,645	110,459
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△1,658,696	169,516
法人税、住民税及び事業税	1,210	950
過年度法人税等	－	△1,300
法人税等合計	1,210	△350
当期純利益又は当期純損失（△）	△1,659,906	169,866

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金
					繰越利益剰余金
当期首残高	1,348,295	838,295	813,779	1,652,074	△1,215,789	△629	1,783,950
当期変動額
新株の発行	2,100	2,100	－	2,100			4,200
当期純損失（△）				－	△1,659,906		△1,659,906
自己株式の取得				－		△6	△6
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－			－
当期変動額合計	2,100	2,100	－	2,100	△1,659,906	△6	△1,655,713
当期末残高	1,350,395	840,395	813,779	1,654,174	△2,875,696	△635	128,237

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	20,000	1,803,950
当期変動額
新株の発行		4,200
当期純損失（△）		△1,659,906
自己株式の取得		△6
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	5,440	5,440
当期変動額合計	5,440	△1,650,273
当期末残高	25,440	153,677

当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金	自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金
					繰越利益剰余金
当期首残高	1,350,395	840,395	813,779	1,654,174	△2,875,696	△635	128,237
当期変動額
新株の発行	590,882	590,882	－	590,882			1,181,764
当期純利益				－	169,866		169,866
自己株式の取得				－		△7	△7
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－			－
当期変動額合計	590,882	590,882	－	590,882	169,866	△7	1,351,622
当期末残高	1,941,277	1,431,277	813,779	2,245,056	△2,705,830	△643	1,479,859

	新株予約権	純資産合計
当期首残高	25,440	153,677
当期変動額
新株の発行		1,181,764
当期純利益		169,866
自己株式の取得		△7
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△20,171	△20,171
当期変動額合計	△20,171	1,331,450
当期末残高	5,268	1,485,127

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（重要な会計方針）

1 有価証券の評価基準及び評価方法

　関係会社株式及び関係会社出資金  移動平均法による原価法

2 引当金の計上基準

  貸倒引当金

　金銭債権の貸倒損失に備えるため、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

3 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の処理方法　　税抜方式

　連結納税制度の適用　　連結納税制度を適用しております。

（重要な会計上の見積り）

関係会社投融資の評価

1 当事業年度の財務諸表に計上した金額

　関係会社株式　　　　　　60,599千円

　未収入金　　　　　　　 675,886千円

　関係会社短期貸付金　　 443,000千円

　貸倒引当金　　　　　　 570,455千円

2 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

　関係会社株式は、アイレス株式会社の株式取得に伴い発生した超過収益力を含んでおります。アイレス株式会社の実際の業績が、買収時に想定した数値に及ばず、超過収益力の毀損が生じた場合などには、翌連結会計年度以降に株式の減損が発生する可能性があります。また、関係会社短期貸付金、未収入金に対しては、子会社の財政状態を勘案し、個別に貸倒引当金を計上しておりますが、貸付先子会社の業績が悪化する場合には、回収不能見込額が増加し、貸倒引当金を追加計上する可能性があります。

（表示方法の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
短期金銭債権	656,256千円	683,338千円
短期金銭債務	12,039千円	0千円

（損益計算書関係）

※1 営業費用のうち主要な費目及び金額

	前事業年度 （自　2020年１月１日 　　至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 　　至　2021年12月31日）
給与手当	20,796千円	25,101千円
役員報酬	72,516	54,199
減価償却費	－	131
支払報酬	24,571	30,459
支払手数料	10,636	15,081
業務委託費	16,500	6,000

  すべて一般管理費であります。

※2 関係会社との取引高

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2020年１月１日 至　2020年12月31日）	当事業年度 （自　2021年１月１日 至　2021年12月31日）
営業収入	185,580千円	185,580千円
営業費用	3,720	1,860
営業取引以外の取引高	376	217

（有価証券関係）

　関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次のとおりです。

		（単位：千円）
区分	前事業年度 （2020年12月31日）	当事業年度 （2021年12月31日）
関係会社株式	49	60,599
関係会社出資金	0	0
計	49	60,599

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年12月31日）		当事業年度 （2021年12月31日）
繰延税金資産
未払事業税	3,577千円		－千円
減価償却費超過額	6		－
貸倒引当金	247,847		254,799
関係会社株式評価損	137,197		44,146
繰越欠損金	225,381		1,122,980
減損損失	212,857		71,439
関係会社出資金減損損失	765,499		－
その他	27,071		27,500
繰延税金資産小計	1,619,438		1,520,866
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）	△225,381		△1,122,980
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,394,056		△397,885
評価性引当金額	△1,619,438		△1,520,866
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債	－		－
繰延税金資産（負債）の純額	－		－

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 （2020年12月31日）		当連結会計年度 （2021年12月31日）
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。		30.62％
（調整）
交際費			0.04
寄付金			15.82
住民税等均等割額			0.56
繰越欠損金			529.51
評価性引当額の増減			△587.66
子会社清算による影響			10.44
その他			0.46
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△0.21

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は 償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末 残高 （千円）
有形固定資産
建物附属設備	646	－	－	646	646	－	－
工具、器具及び 備品	431	－	－	431	431	－	－
有形固定資産計	1,077	－	－	1,077	1,077	－	－
無形固定資産
ソフトウエア	774	－	－	774	774	－	－
その他	－	－	－	－	－	－	－
無形固定資産計	774	－	－	774	774	－	－

（注） 「当期期首残高」及び「当期期末残高」については、取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	809,428	22,705	－	832,133

（注）計上の理由および算定方法につきましては、重要な会計方針に記載しております。

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　　　　　該当事項はありません。