第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人アリアによる期中レビューを受けております。

 

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,041,117

514,945

受取手形及び売掛金

133,379

116,997

商品

3,067

1,004

短期貸付金

－

300,000

前渡金

395,339

384,171

未収消費税等

1,559,431

1,553,721

預け金

－

300,168

その他

47,521

45,297

貸倒引当金

△11,956

△11,914

流動資産合計

3,167,899

3,204,392

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備（純額）

699

－

機械及び装置（純額）

28,149

26,488

車両運搬具（純額）

904

602

工具、器具及び備品（純額）

5,366

4,219

建設仮勘定

50,911

85,401

土地

39,178

39,178

有形固定資産合計

125,210

155,891

無形固定資産

 

 

のれん

163,262

154,890

その他

19,088

14,040

無形固定資産合計

182,350

168,930

投資その他の資産

 

 

匿名組合出資金

－

120,000

長期未収入金

29,826

29,826

その他

31,804

20,760

貸倒引当金

△29,826

△29,826

投資その他の資産合計

31,804

140,760

固定資産合計

339,365

465,581

繰延資産

 

 

開発費

1,506

1,342

創立費

－

148

繰延資産合計

1,506

1,491

資産合計

3,508,771

3,671,465

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

72,879

34,098

短期借入金

20,000

－

１年内返済予定の長期借入金

5,904

2,952

未払金

55,924

34,869

未払法人税等

4,222

5,916

未払消費税等

38,972

17,439

前受金

15,351

17,448

預り金

24,054

26,077

その他

60,665

62,988

流動負債合計

297,974

201,790

固定負債

 

 

長期借入金

6,888

6,888

その他

4,587

3,395

固定負債合計

11,475

10,283

負債合計

309,449

212,074

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2024年12月31日)

当中間連結会計期間

(2025年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

30,000

170,000

資本剰余金

3,102,121

3,242,121

利益剰余金

37,891

6,400

自己株式

△691

△694

株主資本合計

3,169,321

3,417,827

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△909

△1,536

その他の包括利益累計額合計

△909

△1,536

新株予約権

30,909

43,099

純資産合計

3,199,321

3,459,390

負債純資産合計

3,508,771

3,671,465

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

売上高

9,463,357

523,143

売上原価

9,203,597

332,777

売上総利益

259,759

190,366

販売費及び一般管理費

348,354

221,198

営業損失（△）

△88,595

△30,832

営業外収益

 

 

受取利息

4

8,894

為替差益

5,265

－

その他

2,687

5,628

営業外収益合計

7,956

14,522

営業外費用

 

 

支払利息

119

135

支払手数料

2,850

8,143

その他

528

5,378

営業外費用合計

3,497

13,657

経常損失（△）

△84,136

△29,967

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,865

－

特別利益合計

1,865

－

税金等調整前中間純損失（△）

△82,270

△29,967

法人税、住民税及び事業税

1,009

1,029

法人税等合計

1,009

1,029

中間純損失（△）

△83,280

△30,997

非支配株主に帰属する中間純利益

－

－

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△83,280

△30,997

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

中間純利益又は中間純損失（△）

△83,280

△30,997

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

1,733

△627

その他の包括利益合計

1,733

△627

中間包括利益

△81,546

△31,624

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△81,546

△31,624

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年１月１日

　至　2024年６月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年１月１日

　至　2025年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△82,270

△29,967

減価償却費

1,541

8,277

のれん償却額

12,776

8,372

貸倒引当金の増減額（△は減少）

8,506

△42

受取利息

△6

△8,896

支払利息

119

135

売上債権の増減額（△は増加）

180,622

16,381

棚卸資産の増減額（△は増加）

302,708

2,063

前渡金の増減額（△は増加）

△5,776

11,167

仕入債務の増減額（△は減少）

△9,572

△38,780

未収消費税等の増減額（△は増加）

△430,202

△15,823

その他の流動資産の増減額（△は増加）

71,712

△290,621

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△24,133

△16,784

小計

26,025

△354,519

利息の受取額

6

8,896

利息の支払額

△119

△319

法人税等の支払額

△16,519

617

営業活動によるキャッシュ・フロー

9,392

△345,324

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△990

4,835

有形固定資産の売却による収入

－

989

貸付けによる支出

－

△300,000

匿名組合出資金の払込による支出

－

△120,000

その他

1,765

3,936

投資活動によるキャッシュ・フロー

774

△410,238

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△20,000

長期借入金の返済による支出

△2,952

△42,277

株式の発行による収入

－

280,000

新株予約権の発行による収入

－

12,200

新株予約権の買戻しによる支出

△873

△9

自己株式の取得による支出

△11

△3

財務活動によるキャッシュ・フロー

△3,837

229,909

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,797

△613

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

8,127

△526,266

現金及び現金同等物の期首残高

1,130,645

1,041,117

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

94

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,138,772

514,945

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　これによりその他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分およびグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを変更しております。

　また、法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－3項ただし書きに定める経過的な取扱い、および「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日）第65－2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

　なお、当中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（中間連結損益計算書関係）

※主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

　　至  2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

　　至  2025年６月30日）

役員報酬

31,050 千円

41,489 千円

給与手当

43,784

44,582

支払報酬

16,579

21,979

支払手数料

10,861

6,383

貸倒引当金繰入額

8,643

－

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

（自  2024年１月１日

至  2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年１月１日

至  2025年６月30日）

現金及び預金勘定

1,138,772千円

514,945千円

預入期間が３か月を超える定期預金

及び担保に供している定期預金

－

－

現金及び現金同等物

1,138,772

514,945

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当中間連結会計期間において、2024年５月30日付でGOLDEN STONE GROWTH CORPORATION LIMITEDより第三者割当増資の払込みを受けたことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ140,000千円増加し、当中間連結会計期間末において、資本金が170,000千円、資本剰余金が3,242,121千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注1）

中間連結

損益計算書

計上額

（注2）

 

資源エネルギー事業

リユース事業

環境事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

400,273

8,807,101

255,981

9,463,357

－

9,463,357

外部顧客への

売上高

400,273

8,807,101

255,981

9,463,357

－

9,463,357

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

－

－

－

－

－

－

計

400,273

8,807,101

255,981

9,463,357

－

9,463,357

セグメント利益

又は損失（△）

△51,355

25,090

19,428

△6,836

△81,758

△88,595

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに帰属しない全社費用が含まれております。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注1）

中間連結

損益計算書

計上額

（注2）

 

資源エネルギー事業

リユース事業

環境事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

147,333

141,860

233,949

523,143

－

523,143

外部顧客への

売上高

147,333

141,860

233,949

523,143

－

523,143

セグメント間の

内部売上高又は

振替高

－

－

－

－

－

－

計

147,333

141,860

233,949

523,143

－

523,143

セグメント利益

又は損失（△）

43,944

6,688

△5,036

45,596

△76,429

△30,832

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額には、各報告セグメントに帰属しない全社費用が含まれております。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

(1）１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額（△）

△0円29銭

△0円10銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）

（千円）

△83,280

△30,997

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）

（千円）

△83,280

△30,997

普通株式の期中平均株式数（株）

282,853,074

291,517,186

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額

－

－

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

－

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり中間純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　　該当事項はありません。