（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△82,270	△29,967
減価償却費	1,541	8,277
のれん償却額	12,776	8,372
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,506	△42
受取利息	△6	△8,896
支払利息	119	135
売上債権の増減額（△は増加）	180,622	16,381
棚卸資産の増減額（△は増加）	302,708	2,063
前渡金の増減額（△は増加）	△5,776	11,167
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,572	△38,780
未収消費税等の増減額（△は増加）	△430,202	△15,823
その他の流動資産の増減額（△は増加）	71,712	△290,621
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△24,133	△16,784
小計	26,025	△354,519
利息の受取額	6	8,896
利息の支払額	△119	△319
法人税等の支払額	△16,519	617
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,392	△345,324
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△990	4,835
有形固定資産の売却による収入	－	989
貸付けによる支出	－	△300,000
匿名組合出資金の払込による支出	－	△120,000
その他	1,765	3,936
投資活動によるキャッシュ・フロー	774	△410,238
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△20,000
長期借入金の返済による支出	△2,952	△42,277
株式の発行による収入	－	280,000
新株予約権の発行による収入	－	12,200
新株予約権の買戻しによる支出	△873	△9
自己株式の取得による支出	△11	△3
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,837	229,909
現金及び現金同等物に係る換算差額	1,797	△613
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	8,127	△526,266
現金及び現金同等物の期首残高	1,130,645	1,041,117
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	94
現金及び現金同等物の中間期末残高	1,138,772	514,945