第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,712,475	2,920,489
売掛金	1,797,104	1,335,570
未収入金	1,001,098	1,243,919
商品及び製品	446,477	483,256
未成制作費	2,632	34,502
前払費用	57,489	84,785
その他	27,312	43,293
貸倒引当金	△13,220	△11,154
流動資産合計	6,031,369	6,134,663
固定資産
有形固定資産
建物	100,556	247,897
減価償却累計額	△77,179	△6,445
建物（純額）	23,376	241,452
工具、器具及び備品	105,001	71,963
減価償却累計額	△86,852	△29,168
工具、器具及び備品（純額）	18,148	42,795
有形固定資産合計	41,525	284,247
無形固定資産
のれん	13,124	11,636
ソフトウエア	629,135	602,417
ソフトウエア仮勘定	31,119	87,989
その他	522	522
無形固定資産合計	673,902	702,565
投資その他の資産
投資有価証券	136,702	165,557
関係会社株式	57,239	60,560
破産更生債権等	16,058	16,058
長期貸付金	4,435	2,255
差入保証金	411,142	300,069
繰延税金資産	102,177	75,567
その他	25,733	33,135
貸倒引当金	△20,913	△18,183
投資その他の資産合計	732,574	635,019
固定資産合計	1,448,003	1,621,833
資産合計	7,479,372	7,756,496

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,063,834	1,017,722
未払金	1,059,146	1,248,377
未払費用	246,896	224,626
未払法人税等	248,226	142,288
未払消費税等	43,428	51,362
前受金	7,173	5,208
預り金	65,359	51,026
賞与引当金	6,777	10,055
その他	15,253	29,857
流動負債合計	2,756,095	2,780,525
固定負債
退職給付に係る負債	39,652	41,463
資産除去債務	－	69,950
その他	1,850	1,467
固定負債合計	41,502	112,881
負債合計	2,797,597	2,893,406
純資産の部
株主資本
資本金	1,281,828	1,285,494
資本剰余金	2,261,196	2,229,710
利益剰余金	1,422,453	1,548,779
自己株式	△658,214	△581,057
株主資本合計	4,307,263	4,482,927
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△699	△336
その他の包括利益累計額合計	△699	△336
新株予約権	6,356	6,338
非支配株主持分	368,854	374,161
純資産合計	4,681,774	4,863,090
負債純資産合計	7,479,372	7,756,496

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	8,325,210	7,823,738
売上原価	3,801,988	3,384,681
売上総利益	4,523,221	4,439,057
販売費及び一般管理費	※１ 4,119,014	※１ 3,993,996
営業利益	404,207	445,061
営業外収益
受取利息	57	868
受取配当金	500	2,300
助成金収入	2,367	－
持分法による投資利益	－	3,320
その他	942	2,325
営業外収益合計	3,868	8,814
営業外費用
投資有価証券評価損	203	1,527
持分法による投資損失	348	－
その他	994	665
営業外費用合計	1,546	2,192
経常利益	406,528	451,683
特別損失
固定資産除却損	－	0
減損損失	20,945	3,239
本社移転費用	－	22,065
特別損失合計	20,945	25,305
税金等調整前四半期純利益	385,583	426,377
法人税、住民税及び事業税	150,662	173,107
法人税等調整額	5,535	26,610
法人税等合計	156,197	199,718
四半期純利益	229,386	226,659
非支配株主に帰属する四半期純利益	3,816	5,306
親会社株主に帰属する四半期純利益	225,569	221,352

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	229,386	226,659
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△896	363
その他の包括利益合計	△896	363
四半期包括利益	228,490	227,022
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	224,673	221,715
非支配株主に係る四半期包括利益	3,816	5,306

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	385,583	426,377
減価償却費	84,654	115,286
減損損失	20,945	3,239
のれん償却額	2,150	1,488
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,335	3,277
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,643	1,811
受取利息及び受取配当金	△557	△3,168
助成金収入	△2,367	－
持分法による投資損益（△は益）	348	△3,320
投資有価証券評価損益（△は益）	203	1,527
売上債権の増減額（△は増加）	358,516	461,534
棚卸資産の増減額（△は増加）	△64,022	△70,003
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,322	△4,796
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△877,387	△232,079
その他の固定資産の増減額（△は増加）	11,557	12,544
仕入債務の増減額（△は減少）	△258,451	△46,111
未払費用の増減額（△は減少）	△7,554	△22,269
未払消費税等の増減額（△は減少）	△31,102	△12,238
その他の流動負債の増減額（△は減少）	977,575	158,480
小計	601,745	791,582
利息及び配当金の受取額	1,167	2,343
助成金の受取額	2,367	－
法人税等の支払額	△83,109	△276,270
営業活動によるキャッシュ・フロー	522,171	517,654
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△24,152	△30,020
有形固定資産の取得による支出	△1,338	△209,196
有形固定資産の売却による収入	－	24,561
無形固定資産の取得による支出	△228,230	△122,211
長期貸付金の回収による収入	2,730	2,730
差入保証金の差入による支出	－	△100
敷金の回収による収入	－	111,997
投資活動によるキャッシュ・フロー	△250,991	△222,237
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の行使による株式の発行による収入	111,522	7,315
自己株式の取得による支出	△21	－
配当金の支払額	△39,423	△94,334
その他	△382	△382
財務活動によるキャッシュ・フロー	71,693	△87,402
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	342,873	208,014
現金及び現金同等物の期首残高	2,411,206	2,712,475
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 2,754,079	※１ 2,920,489

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間より、株式会社オールアバウトパートナーズを新たに設立したことにより、同社を連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

　これにより、従来、本人取引として計上していたコンテンツマーケティング及びコンテンツ提供による取引について、顧客との約束が財又はサービスを他の当事者によって提供されるように手配する履行義務である場合には、代理人として純額で収益を認識しております。広告掲載やイベント開催による取引については、従来の基準に比して収益認識期間のずれが生じるため、それぞれの履行義務の充足時期に対応して収益を認識することとしております。

　また、当該基準では、企業が顧客との契約の一部として、企業から追加的な財又はサービスを割引価格で購入できるオプションを顧客に付与した場合は、オプションを付与した時点では別個の履行義務として識別し、取引対価の一部を契約負債として認識し、将来の財又はサービスが顧客に移転した時点、又は行使期限が終了した時点で収益を認識することが要請されています。

　これにより、従来、売上時に付与したポイントについては、未利用分をポイント引当金として計上しておりましたが、ポイントを付与した時点でこれを契約負債として計上し、ポイントが行使され、追加的な財又はサービスが顧客に移転した時点、又はその行使期限が終了した時点で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が1,106,139千円減少し、売上原価は501,917千円減少し、販売費及び一般管理費は604,888千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ666千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は482千円減少しております。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給与手当	633,336千円	739,753千円
物流費	1,255,120	1,151,336
賞与引当金繰入額	4,335	6,327
貸倒引当金繰入額（△は戻入額）	△4,322	△4,796
退職給付費用	16,206	18,239

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	2,754,079千円	2,920,489千円
現金及び現金同等物	2,754,079	2,920,489

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１　配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月12日 取締役会	普通株式	39,436	3.0	2020年３月31日	2020年６月８日	利益剰余金

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１　配当金支払額

決　議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	94,544	7.0	2021年３月31日	2021年６月10日	利益剰余金

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング ソリューション	コンシューマ サービス	計
売上高
外部顧客への売上高	1,475,433	6,849,776	8,325,210	－	8,325,210
セグメント間の内部売上高又は振替高	42,169	－	42,169	△42,169	－
計	1,517,602	6,849,776	8,367,379	△42,169	8,325,210
セグメント利益	84,552	534,155	618,708	△214,501	404,207

（注）１．セグメント利益の調整額△214,501千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△214,501千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　重要性が乏しいため記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	マーケティング ソリューション	コンシューマ サービス	計
売上高
顧客との契約から生 じる収益	1,013,291	6,810,446	7,823,738	－	7,823,738
外部顧客への売上高	1,013,291	6,810,446	7,823,738	－	7,823,738
セグメント間の内部売上高又は振替高	26,723	9,763	36,486	△36,486	－
計	1,040,014	6,820,210	7,860,225	△36,486	7,823,738
セグメント利益	60,050	635,897	695,948	△250,886	445,061

（注）１．セグメント利益の調整額△250,886千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△250,886千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　重要性が乏しいため記載を省略しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間のマーケティングソリューションセグメントの売上高は501,917千円減少し、セグメント利益の差異はありません。コンシューマサービスセグメントの売上高は604,222千円減少し、セグメント利益は666千円増加しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
(1)１株当たり四半期純利益	17円02銭	16円36銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	225,569	221,352
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 利益（千円）	225,569	221,352
普通株式の期中平均株式数（株）	13,252,735	13,529,986
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	16円74銭	16円23銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	219,479	108,815
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。