第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年11月1日から2025年4月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、清友監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年10月31日)

当中間連結会計期間

(2025年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,025,737

2,285,133

受取手形、売掛金及び契約資産

963,857

996,763

棚卸資産

59,040

33,955

その他

31,123

45,035

貸倒引当金

2,052

2,265

流動資産合計

3,077,707

3,358,622

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

329,371

317,864

土地

1,625,952

1,625,952

その他(純額)

17,567

15,367

有形固定資産合計

1,972,891

1,959,185

無形固定資産

 

 

のれん

173,307

160,895

ソフトウエア

649,610

677,041

ソフトウエア仮勘定

462,512

346,226

無形固定資産合計

1,285,430

1,184,162

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

32,544

56,928

繰延税金資産

145,938

126,261

保険積立金

344,125

344,776

破産更生債権等

893

834

その他

105,215

97,841

貸倒引当金

1,491

1,420

投資その他の資産合計

627,225

625,221

固定資産合計

3,885,547

3,768,569

資産合計

6,963,255

7,127,192

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2024年10月31日)

当中間連結会計期間

(2025年4月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

219,463

209,687

1年内返済予定の長期借入金

119,988

119,988

前受収益

1,116,408

946,970

未払法人税等

124,640

212,817

賞与引当金

75,815

その他

337,702

254,489

流動負債合計

1,918,203

1,819,768

固定負債

 

 

長期借入金

193,374

133,380

退職給付に係る負債

295,419

300,921

その他

50,680

50,680

固定負債合計

539,473

484,982

負債合計

2,457,676

2,304,750

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

484,260

484,260

資本剰余金

619,313

619,313

利益剰余金

3,533,030

3,825,498

自己株式

134,716

126,843

株主資本合計

4,501,887

4,802,228

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,690

20,212

その他の包括利益累計額合計

3,690

20,212

純資産合計

4,505,578

4,822,441

負債純資産合計

6,963,255

7,127,192

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年11月1日

 至 2025年4月30日)

売上高

2,386,240

2,798,058

売上原価

1,311,771

1,555,348

売上総利益

1,074,469

1,242,709

販売費及び一般管理費

561,720

590,691

営業利益

512,749

652,018

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

508

529

未払配当金除斥益

398

450

受取手数料

309

626

保険解約返戻金

2,044

その他

81

36

営業外収益合計

1,297

3,687

営業外費用

 

 

支払利息

855

974

その他

0

営業外費用合計

856

974

経常利益

513,190

654,731

特別損失

 

 

役員退職慰労金

15,351

特別損失合計

15,351

税金等調整前中間純利益

497,839

654,731

法人税、住民税及び事業税

125,232

196,036

法人税等調整額

30,116

12,414

法人税等合計

155,348

208,451

中間純利益

342,490

446,280

親会社株主に帰属する中間純利益

342,490

446,280

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年11月1日

 至 2025年4月30日)

中間純利益

342,490

446,280

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

760

16,521

その他の包括利益合計

760

16,521

中間包括利益

343,251

462,802

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

343,251

462,802

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年11月1日

 至 2025年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

497,839

654,731

減価償却費

20,850

19,207

ソフトウエア償却費

211,280

250,376

のれん償却額

12,412

12,412

貸倒引当金の増減額(△は減少)

459

141

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

11,183

5,502

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

29,967

受取利息及び受取配当金

508

529

支払利息

855

974

売上債権の増減額(△は増加)

285,182

32,905

棚卸資産の増減額(△は増加)

63,457

25,085

仕入債務の増減額(△は減少)

38,918

16,910

未払金の増減額(△は減少)

47,394

691

前受収益の増減額(△は減少)

525,372

169,437

その他

53,459

19,147

小計

1,457,726

728,810

利息及び配当金の受取額

508

563

利息の支払額

849

974

法人税等の支払額

152,627

109,937

法人税等の還付額

361

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,304,757

618,822

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

8,081

4,967

ソフトウエアの取得による支出

195,835

154,387

投資有価証券の取得による支出

603

599

長期貸付金の回収による収入

750

750

定期預金の預入による支出

10,000

その他

1,418

1,306

投資活動によるキャッシュ・フロー

205,189

167,897

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

59,994

59,994

配当金の支払額

146,676

141,535

財務活動によるキャッシュ・フロー

206,670

201,529

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

892,897

249,396

現金及び現金同等物の期首残高

1,187,481

2,025,737

現金及び現金同等物の中間期末残高

2,080,379

2,275,133

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会 計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3 項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28 号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに 従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表に おける取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間および前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表および連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表および前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

(追加情報)

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

当社は、譲渡制限付株式報酬制度を導入しており、2025年2月17日開催の取締役会において決議した譲渡制限付株式報酬の割り当てとして、2025年3月14日に自己株式5,475株(総額7,873千円)の処分を実施しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※   棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年10月31日)

当中間連結会計期間

(2025年4月30日)

商品

11,125千円

6,114千円

仕掛品

45,937

26,396

貯蔵品

1,977

1,444

 

(中間連結損益計算書関係)

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年11月1日

  至  2024年4月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年11月1日

  至  2025年4月30日)

給与・手当

252,160千円

242,159千円

賞与引当金繰入額

24,808

24,577

退職給付費用

6,615

6,903

役員退職慰労引当金繰入額

693

貸倒引当金繰入額

459

200

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年11月1日

至  2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年11月1日

至  2025年4月30日)

現金及び預金勘定

2,080,379千円

2,285,133千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△10,000

現金及び現金同等物

2,080,379

2,275,133

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1.配当に関する事項

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年1月30日

定時株主総会

普通株式

147,263

23

2023年10月31日

2024年1月31日

利益剰余金

 

2.株主資本の著しい変動に関する事項

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年11月1日 至 2025年4月30日)

1.配当に関する事項

  配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年1月30日

定時株主総会

普通株式

153,812

24

2024年10月31日

2025年1月31日

利益剰余金

 

2.株主資本の著しい変動に関する事項

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結損益計算書計上額

(注3)

 

ソフトウェア

事業

売上高

 

 

 

 

 

フロー収益(注4)

1,043,368

119,576

1,162,945

1,162,945

ストック収益(注4)

1,223,295

1,223,295

1,223,295

外部顧客への売上高

2,266,664

119,576

2,386,240

2,386,240

セグメント間の内部売上高又は振替高

8,700

8,700

8,700

2,266,664

128,276

2,394,940

8,700

2,386,240

セグメント利益

681,755

21,885

703,640

190,891

512,749

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、各種広報宣伝の企画・制作、テナント賃貸、コンサルティング等の業務を行っております。

2.セグメント利益の調整額△190,891千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.フロー収益とは、ライセンス(使用許諾権)料、カスタマイズ、導入支援(インストラクト、データコンバート等)、ソフト導入に関連するハード機器・他社商材の販売による収益のことをいい、納品・検収時に一括売上計上されます。

ストック収益とは、システム運用サポートサービス、クラウドサービス提供によるランニング収益のことをいい、サービス提供期間に応じて売上計上されます。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年11月1日 至 2025年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

中間連結損益計算書計上額

(注3)

 

ソフトウェア

事業

売上高

 

 

 

 

 

フロー収益(注4)

1,367,406

103,899

1,471,306

1,471,306

ストック収益(注4)

1,326,751

1,326,751

1,326,751

外部顧客への売上高

2,694,158

103,899

2,798,058

2,798,058

セグメント間の内部売上高又は振替高

8,700

8,700

8,700

2,694,158

112,599

2,806,758

8,700

2,798,058

セグメント利益

849,566

26,743

876,309

224,290

652,018

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、各種広報宣伝の企画・制作、テナント賃貸、コンサルティング等の業務を行っております。

2.セグメント利益の調整額△224,290千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

4.フロー収益とは、ライセンス(使用許諾権)料、カスタマイズ、導入支援(インストラクト、データコンバート等)、ソフト導入に関連するハード機器・他社商材の販売による収益のことをいい、納品・検収時に一括売上計上されます。

ストック収益とは、システム運用サポートサービス、クラウドサービス提供によるランニング収益のことをいい、サービス提供期間に応じて売上計上されます。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

1株当たり中間純利益

53円48銭

69円62銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

342,490

446,280

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

342,490

446,280

普通株式の期中平均株式数(千株)

6,404

6,410

 (注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

       該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。