第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年11月1日から2026年4月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、清友監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年10月31日)

当中間連結会計期間

(2026年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,100,894

1,900,717

受取手形、売掛金及び契約資産

967,351

918,099

棚卸資産

※ 114,913

※ 76,336

有価証券

399,253

998,793

その他

30,267

42,527

貸倒引当金

△2,028

△1,899

流動資産合計

3,610,651

3,934,573

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

315,426

296,401

土地

1,625,952

1,579,031

その他（純額）

13,300

39,963

有形固定資産合計

1,954,679

1,915,396

無形固定資産

 

 

のれん

148,482

136,070

ソフトウエア

490,930

805,655

ソフトウエア仮勘定

496,245

130,608

無形固定資産合計

1,135,659

1,072,334

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

62,702

97,583

繰延税金資産

158,578

149,256

保険積立金

330,897

331,201

破産更生債権等

1,961

2,024

その他

115,287

114,839

貸倒引当金

△9,727

△9,831

投資その他の資産合計

659,700

685,073

固定資産合計

3,750,039

3,672,804

資産合計

7,360,691

7,607,378

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年10月31日)

当中間連結会計期間

(2026年４月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

195,566

234,425

１年内返済予定の長期借入金

119,988

119,988

前受収益

1,017,319

1,024,470

未払法人税等

199,183

208,521

賞与引当金

－

84,345

その他

394,832

275,649

流動負債合計

1,926,890

1,947,400

固定負債

 

 

長期借入金

73,386

13,392

退職給付に係る負債

319,480

341,052

その他

33,687

36,217

固定負債合計

426,553

390,662

負債合計

2,353,444

2,338,063

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

484,260

484,260

資本剰余金

619,313

619,372

利益剰余金

4,006,140

4,236,755

自己株式

△125,966

△118,077

株主資本合計

4,983,747

5,222,310

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

23,499

47,004

その他の包括利益累計額合計

23,499

47,004

純資産合計

5,007,247

5,269,315

負債純資産合計

7,360,691

7,607,378

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年11月１日

　至　2025年４月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年11月１日

　至　2026年４月30日)

売上高

2,798,058

3,027,870

売上原価

1,555,348

1,688,776

売上総利益

1,242,709

1,339,093

販売費及び一般管理費

※１ 590,691

※１ 686,999

営業利益

652,018

652,094

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

529

3,343

未払配当金除斥益

450

574

受取手数料

626

418

保険解約返戻金

2,044

－

その他

36

5

営業外収益合計

3,687

4,341

営業外費用

 

 

支払利息

974

738

その他

－

35

営業外費用合計

974

773

経常利益

654,731

655,662

特別損失

 

 

減損損失

－

※２ 56,490

特別損失合計

－

56,490

税金等調整前中間純利益

654,731

599,171

法人税、住民税及び事業税

196,036

190,433

法人税等調整額

12,414

△1,451

法人税等合計

208,451

188,981

中間純利益

446,280

410,190

親会社株主に帰属する中間純利益

446,280

410,190

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年11月１日

　至　2025年４月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年11月１日

　至　2026年４月30日)

中間純利益

446,280

410,190

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16,521

23,505

その他の包括利益合計

16,521

23,505

中間包括利益

462,802

433,695

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

462,802

433,695

非支配株主に係る中間包括利益

－

－

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年11月１日

　至　2025年４月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年11月１日

　至　2026年４月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

654,731

599,171

減価償却費

19,207

19,960

減損損失

－

56,490

ソフトウエア償却費

250,376

209,579

のれん償却額

12,412

12,412

貸倒引当金の増減額（△は減少）

141

△24

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

5,502

21,572

受取利息及び受取配当金

△529

△3,343

支払利息

974

738

売上債権の増減額（△は増加）

△32,905

49,252

棚卸資産の増減額（△は増加）

25,085

38,577

仕入債務の増減額（△は減少）

△16,910

40,529

未払金の増減額（△は減少）

△691

△10,192

前受収益の増減額（△は減少）

△169,437

7,151

その他

△19,147

△30,212

小計

728,810

1,011,663

利息及び配当金の受取額

563

1,581

利息の支払額

△974

△727

法人税等の支払額

△109,937

△181,914

法人税等の還付額

361

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

618,822

830,603

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,967

△45,349

ソフトウエアの取得による支出

△154,387

△160,338

有価証券の取得による支出

－

△598,763

投資有価証券の取得による支出

△599

△602

長期貸付金の回収による収入

750

－

定期預金の預入による支出

△10,000

－

その他

1,306

△418

投資活動によるキャッシュ・フロー

△167,897

△805,471

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△59,994

△59,994

配当金の支払額

△141,535

△165,315

財務活動によるキャッシュ・フロー

△201,529

△225,309

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

249,396

△200,177

現金及び現金同等物の期首残高

2,025,737

2,100,894

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,275,133

※ 1,900,717

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

  該当事項はありません。

 

（追加情報）

（譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分）

当社は、譲渡制限付株式報酬制度を導入しており、2026年２月16日開催の取締役会において決議した譲渡制限付株式報酬の割り当てとして、2026年３月13日に自己株式4,934株(総額7,948千円)の処分を実施しております。

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2025年10月31日）

当中間連結会計期間

（2026年４月30日）

商品

6,013千円

33,714千円

仕掛品

108,148

39,355

貯蔵品

752

3,266

 

（中間連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年11月１日

　　至  2025年４月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年11月１日

　　至  2026年４月30日）

給与・手当

242,159千円

282,308千円

賞与引当金繰入額

24,577

28,795

退職給付費用

6,903

11,245

貸倒引当金繰入額

200

△24

 

※２　減損損失

前中間連結会計期間（自　2024年11月１日　至　2025年４月30日）

　該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自　2025年11月１日　至　2026年４月30日）

　当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

場所

用途

種類

金額

㈱システムディ

(札幌市中央区)

売却予定資産

建物

建物附属設備

構築物

土地

5,559千円

3,847千円

162千円

46,921千円

合計

56,490千円

当社グループは、資産を用途により事業用資産、賃貸用資産および遊休資産に分類しております。

また、事業用資産については、管理会計上の単位、賃貸用資産および遊休資産については、個別物件単位に基づきグループ化しております。

上記の売却予定資産については、札幌支社の移転に伴い売却の意思決定をしたため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却見込額から処分費用見込額を控除し算定しております。
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年11月１日

至  2025年４月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年11月１日

至  2026年４月30日）

現金及び預金勘定

2,285,133千円

1,900,717千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△10,000

－

現金及び現金同等物

2,275,133

1,900,717

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年11月１日　至　2025年４月30日）

１．配当に関する事項

　　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年１月30日

定時株主総会

普通株式

153,812

24

2024年10月31日

2025年１月31日

利益剰余金

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

 　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年11月１日　至　2026年４月30日）

１．配当に関する事項

　　配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2026年１月29日

定時株主総会

普通株式

179,575

28

2025年10月31日

2026年１月30日

利益剰余金

（注）2026年５月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．株主資本の著しい変動に関する事項

 　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年11月１日　至　2025年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

中間連結損益計算書計上額

（注３）

 

ソフトウェア

事業

売上高

 

 

 

 

 

フロー収益（注４）

1,367,406

103,899

1,471,306

－

1,471,306

ストック収益（注４）

1,326,751

－

1,326,751

－

1,326,751

外部顧客への売上高

2,694,158

103,899

2,798,058

－

2,798,058

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

8,700

8,700

△8,700

－

計

2,694,158

112,599

2,806,758

△8,700

2,798,058

セグメント利益

849,566

26,743

876,309

△224,290

652,018

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、各種広報宣伝の企画・制作、テナント賃貸、コンサルティング等の業務を行っております。

２．セグメント利益の調整額△224,290千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．フロー収益とは、ライセンス（使用許諾権）料、カスタマイズ、導入支援（インストラクト、データコンバート等）、ソフト導入に関連するハード機器・他社商材の販売による収益のことをいい、納品・検収時に一括売上計上されます。

ストック収益とは、システム運用サポートサービス、クラウドサービス提供によるランニング収益のことをいい、サービス提供期間に応じて売上計上されます。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年11月１日　至　2026年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

合計

調整額

（注２）

中間連結損益計算書計上額

（注３）

 

ソフトウェア

事業

売上高

 

 

 

 

 

フロー収益（注４）

1,470,540

84,398

1,554,939

－

1,554,939

ストック収益（注４）

1,472,931

－

1,472,931

－

1,472,931

外部顧客への売上高

2,943,471

84,398

3,027,870

－

3,027,870

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

12,700

12,700

△12,700

－

計

2,943,471

97,098

3,040,570

△12,700

3,027,870

セグメント利益

881,712

8,662

890,374

△238,280

652,094

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、各種広報宣伝の企画・制作、テナント賃貸、コンサルティング等の業務を行っております。

２．セグメント利益の調整額△238,280千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．フロー収益とは、ライセンス（使用許諾権）料、カスタマイズ、導入支援（インストラクト、データコンバート等）、ソフト導入に関連するハード機器・他社商材の販売による収益のことをいい、納品・検収時に一括売上計上されます。

ストック収益とは、システム運用サポートサービス、クラウドサービス提供によるランニング収益のことをいい、サービス提供期間に応じて売上計上されます。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 （固定資産に係る重要な減損損失）

 

ソフトウェア事業

その他

合計

減損損失

37,660千円

18,830千円

56,490千円

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年11月１日

至　2025年４月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年11月１日

至　2026年４月30日）

１株当たり中間純利益

23円21銭

21円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

446,280

410,190

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）

446,280

410,190

普通株式の期中平均株式数（千株）

19,230

19,244

　（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2026年５月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり中間純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

  （株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）

  当社は、2026年３月25日開催の取締役会決議に基づき、2026年５月１日付で株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行っております。

 

株式分割について

(１)株式分割の目的

当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げることにより、投資家の皆様がより投資しやすい環境を整えるとともに、株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的としております。

 

(２)株式分割の概要

①株式分割の方法

2026年４月30日（木）を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式１株につき、３株の割合をもって分割いたしました。

 

②株式分割により増加した株式数

株式分割前の発行済株式総数　　　 6,498,000株

株式分割により増加した株式数　　12,996,000株

株式分割後の発行済株式総数　　　19,494,000株

株式分割後の発行可能株式総数　　48,000,000株

 

③株式分割の日程

基準日公告日　　　　2026年４月15日（水）

基準日　　　　　　　2026年４月30日（木）

効力発生日　　　　　2026年５月１日（金）

 

(３)その他

今回の株式分割に際して、資本金の額に変更はありません。

 

(４)１株当たり情報に及ぼす影響

１株当たり情報に及ぼす影響については、該当箇所に記載しております。

 

株式分割に伴う定款の一部変更について

  (１)定款変更の理由

今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、2026年５月１日（金）をもって当社定款第６条に定める発行可能株式総数を変更いたしました。

 

(２)定款変更の内容

（下線は変更箇所を示しています。）

現行定款

変更後定款

第６条　〔発行可能株式総数〕

当会社の発行可能株式総数は、16,000,000株とする。

第６条　〔発行可能株式総数〕

当会社の発行可能株式総数は、48,000,000株とする。

 

(３)定款変更の日程

取締役会決議日　　　　2026年３月25日（水）

効力発生日　　　　　　2026年５月１日（金）

 

２【その他】

　該当事項はありません。