第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年１月１日から平成29年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,544,263

13,969,362

売掛金

4,544,032

4,910,862

有価証券

1,245,375

1,083,146

その他

576,172

413,542

貸倒引当金

△13,761

△12,034

流動資産合計

20,896,081

20,364,879

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

111,086

121,194

減価償却累計額

△52,129

△54,256

建物及び構築物（純額）

58,956

66,937

工具、器具及び備品

449,788

500,339

減価償却累計額

△302,989

△319,868

工具、器具及び備品（純額）

146,798

180,471

有形固定資産合計

205,755

247,408

無形固定資産

 

 

のれん

26,855

24,486

その他

241,316

265,401

無形固定資産合計

268,171

289,887

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,714,984

2,026,989

その他

244,493

219,743

貸倒引当金

△15,450

△792

投資その他の資産合計

1,944,026

2,245,940

固定資産合計

2,417,953

2,783,236

資産合計

23,314,035

23,148,116

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,738,384

5,039,820

未払法人税等

841,825

421,779

賞与引当金

134,344

74,530

ポイント引当金

104,644

104,320

その他

694,254

1,003,570

流動負債合計

6,513,452

6,644,022

固定負債

 

 

長期預り保証金

157,115

154,015

その他

5,582

2,528

固定負債合計

162,697

156,543

負債合計

6,676,150

6,800,566

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,135,913

1,136,446

資本剰余金

240,613

241,146

利益剰余金

15,865,718

15,579,264

自己株式

△688,632

△688,632

株主資本合計

16,553,613

16,268,224

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△540

△4,632

その他の包括利益累計額合計

△540

△4,632

新株予約権

84,812

83,958

純資産合計

16,637,885

16,347,550

負債純資産合計

23,314,035

23,148,116

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年３月31日)

売上高

9,353,550

9,870,565

売上原価

6,821,973

7,258,010

売上総利益

2,531,577

2,612,554

販売費及び一般管理費

1,054,139

1,066,406

営業利益

1,477,438

1,546,148

営業外収益

 

 

受取利息

7,174

3,389

受取配当金

124

246

デリバティブ評価益

8,253

4,160

その他

106

1,313

営業外収益合計

15,660

9,109

営業外費用

 

 

株式交付費

135

130

自己株式取得費用

1,011

－

為替差損

4,619

－

その他

2

564

営業外費用合計

5,767

694

経常利益

1,487,330

1,554,564

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

4,046

563

特別利益合計

4,046

563

税金等調整前四半期純利益

1,491,377

1,555,127

法人税、住民税及び事業税

421,102

405,031

法人税等調整額

116,797

55,287

法人税等合計

537,900

460,318

四半期純利益

953,476

1,094,808

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

953,476

1,094,808

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年３月31日)

四半期純利益

953,476

1,094,808

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,773

△4,092

その他の包括利益合計

△1,773

△4,092

四半期包括利益

951,703

1,090,716

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

951,703

1,090,716

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結の範囲の重要な変更）

　当社の連結子会社であった株式会社エイトクロップスは、平成29年１月１日を効力発生日として当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

至  平成28年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年３月31日）

減価償却費

37,274千円

34,012千円

のれんの償却額

2,369

2,369

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成28年１月１日　至平成28年３月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月29日
定時株主総会

普通株式

1,319,175

17

平成27年12月31日

平成28年３月30日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、平成28年２月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式942,500株の取得を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において自己株式が687,563千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が688,632千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成29年１月１日　至平成29年３月31日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月28日
定時株主総会

普通株式

1,381,262

18

平成28年12月31日

平成29年３月29日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成28年１月１日　至平成28年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

CPA型アドネットワーク事業

CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,809,740

3,543,810

9,353,550

－

9,353,550

セグメント間の内部売上高又は振替高

9,011

2,669

11,681

△11,681

－

計

5,818,752

3,546,479

9,365,232

△11,681

9,353,550

セグメント利益

1,090,442

618,774

1,709,216

△231,778

1,477,438

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成29年１月１日　至平成29年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

CPA型アドネットワーク事業

CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,624,123

3,246,442

9,870,565

－

9,870,565

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,117

16

13,134

△13,134

－

計

6,637,240

3,246,458

9,883,699

△13,134

9,870,565

セグメント利益

1,278,339

525,946

1,804,286

△258,137

1,546,148

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社であった株式会社エイトクロップスを平成29年１月１日を合併期日とする吸収合併を行っております。同じく当社連結子会社である株式会社ファンメディアについても平成29年５月１日を合併期日とする吸収合併を行っております。これに伴い、当社グループ内の経営管理区分を見直した結果、当第１四半期連結会計期間より、従来「その他」に含めておりました他社媒体広告販売および株式会社ファンメディアが展開する自社媒体事業については、その担当部署等に応じて「CPA型アドネットワーク事業」又は「CPC/ターゲティング型アドネットワーク事業」に含めております。また、従来「調整額」に含めておりました各事業の開発部門の損益を各報告セグメントへ合理的な配賦基準に基づき配賦する方法に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の測定方法に基づき作成しております。

 
（企業結合等関係）

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、平成28年10月21日開催の取締役会において、当社100％出資の連結子会社である株式会社エイトクロップスとの間で、当社を吸収合併存続会社、株式会社エイトクロップスを吸収合併消滅会社とする吸収合併契約を決議し、平成29年１月１日付で合併いたしました。その内容は以下の通りです。

 

(１）取引の概要

　①被合併企業の名称及び当該事業の内容

被合併企業の名称　株式会社エイトクロップス

事業の内容　　　　スマートフォンアプリ向けCPI広告サービス

　②企業結合日

平成29年１月１日

　③企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式とし、株式会社エイトクロップスは解散します。

　④その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社グループの経営と組織運営の効率化を目的としております。

 

(２）実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業

分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配

下の取引等として会計処理しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年３月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

12円33銭

14円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

953,476

1,094,808

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

953,476

1,094,808

普通株式の期中平均株式数（株）

77,339,852

76,738,965

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

12円29銭

14円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

226,689

157,356

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

平成25年３月28日株主総会決議ストックオプション

普通株式　293,200株

平成25年３月28日株主総会決議

ストックオプション

普通株式　261,600株

平成26年６月23日取締役会決議

ストックオプション

普通株式　127,100株

平成28年７月22日取締役会決議

ストックオプション

普通株式　74,000株

 

 
（重要な後発事象）

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、平成29年２月24日開催の取締役会において、当社100％出資の連結子会社である株式会社ファンメディアとの間で、当社を吸収合併存続会社、株式会社ファンメディアを吸収合併消滅会社とする吸収合併契約を決議し、平成29年５月１日付で合併いたしました。その内容は以下の通りです。

 

(１）取引の概要

　①被合併企業の名称及び当該事業の内容

被合併企業の名称　株式会社ファンメディア

事業の内容　　　　自社媒体事業

　②企業結合日

平成29年５月１日

　③企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式とし、株式会社ファンメディアは解散します。

　④その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社グループの経営と組織運営の効率化を目的としております。

 

(２）実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業

分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配

下の取引等として会計処理を行う予定であります。

２【その他】

　該当事項はありません。