第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年４月１日から平成29年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,544,263

15,505,102

売掛金

4,544,032

4,792,102

有価証券

1,245,375

996,956

その他

576,172

354,989

貸倒引当金

△13,761

△13,052

流動資産合計

20,896,081

21,636,098

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

111,086

121,994

減価償却累計額

△52,129

△56,459

建物及び構築物（純額）

58,956

65,535

工具、器具及び備品

449,788

554,075

減価償却累計額

△302,989

△343,111

工具、器具及び備品（純額）

146,798

210,964

有形固定資産合計

205,755

276,499

無形固定資産

 

 

のれん

26,855

22,116

その他

241,316

274,081

無形固定資産合計

268,171

296,198

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,714,984

2,319,317

その他

244,493

224,475

貸倒引当金

△15,450

△1,964

投資その他の資産合計

1,944,026

2,541,828

固定資産合計

2,417,953

3,114,525

資産合計

23,314,035

24,750,623

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,738,384

5,084,563

未払法人税等

841,825

815,592

賞与引当金

134,344

153,784

ポイント引当金

104,644

104,962

その他

694,254

834,771

流動負債合計

6,513,452

6,993,675

固定負債

 

 

長期預り保証金

157,115

153,415

その他

5,582

－

固定負債合計

162,697

153,415

負債合計

6,676,150

7,147,090

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,135,913

1,142,161

資本剰余金

240,613

246,861

利益剰余金

15,865,718

16,816,051

自己株式

△688,632

△688,632

株主資本合計

16,553,613

17,516,442

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△540

7,525

その他の包括利益累計額合計

△540

7,525

新株予約権

84,812

79,565

純資産合計

16,637,885

17,603,533

負債純資産合計

23,314,035

24,750,623

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

売上高

18,764,259

19,858,313

売上原価

13,743,886

14,613,297

売上総利益

5,020,372

5,245,016

販売費及び一般管理費

※１ 2,089,469

※１ 2,149,106

営業利益

2,930,903

3,095,910

営業外収益

 

 

受取利息

13,469

6,161

受取配当金

254

522

デリバティブ評価益

43,123

－

投資事業組合運用益

8,391

7,711

その他

1,597

7,873

営業外収益合計

66,837

22,269

営業外費用

 

 

デリバティブ評価損

－

10,288

為替差損

13,511

－

その他

2,777

798

営業外費用合計

16,289

11,086

経常利益

2,981,452

3,107,093

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

6,032

2,882

特別利益合計

6,032

2,882

税金等調整前四半期純利益

2,987,484

3,109,975

法人税、住民税及び事業税

970,269

776,730

法人税等調整額

62,912

1,649

法人税等合計

1,033,182

778,380

四半期純利益

1,954,302

2,331,595

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,954,302

2,331,595

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

四半期純利益

1,954,302

2,331,595

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△29,369

8,065

その他の包括利益合計

△29,369

8,065

四半期包括利益

1,924,933

2,339,661

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,924,933

2,339,661

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年６月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,987,484

3,109,975

減価償却費

76,589

76,751

株式報酬費用

－

895

のれん償却額

4,739

4,739

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,321

△14,196

賞与引当金の増減額（△は減少）

9,881

19,440

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△4,687

318

受取利息及び受取配当金

△13,724

△6,683

新株予約権戻入益

△6,032

△2,882

デリバティブ評価損益（△は益）

△43,123

10,288

売上債権の増減額（△は増加）

△90,429

△234,653

仕入債務の増減額（△は減少）

503,985

346,179

預り保証金の増減額（△は減少）

△4,363

△3,700

為替差損益（△は益）

13,897

1,258

その他

△73,699

70,560

小計

3,362,839

3,378,289

利息及び配当金の受取額

17,047

24,744

法人税等の支払額

△1,168,620

△806,848

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,211,267

2,596,185

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

100,000

－

有形固定資産の取得による支出

△18,128

△95,789

無形固定資産の取得による支出

△49,139

△74,571

投資有価証券の取得による支出

△1,045,890

△956,528

投資有価証券の償還による収入

836,413

707,277

その他

△2,987

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△179,733

△419,611

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

11,508

9,012

自己株式の取得による支出

△689,925

－

配当金の支払額

△1,153,500

△1,223,489

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,831,917

△1,214,476

現金及び現金同等物に係る換算差額

△13,897

△1,258

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

185,718

960,838

現金及び現金同等物の期首残高

12,407,446

14,544,263

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 12,593,165

※１ 15,505,102

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当社の連結子会社であった株式会社エイトクロップスは、平成29年１月１日を効力発生日として当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

　同様に、連結子会社であった株式会社ファンメディアは、平成29年５月１日を効力発生日として当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第２四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

　　至  平成28年６月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

　　至  平成29年６月30日）

販売手数料

866,948千円

847,018千円

給料

491,786

503,605

賞与引当金繰入額

99,830

108,885

 

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年１月１日

至  平成28年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年１月１日

至  平成29年６月30日）

現金及び預金勘定

12,593,165千円

15,505,102千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

12,593,165

15,505,102

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年１月１日　至平成28年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月29日
定時株主総会

普通株式

1,319,175

17

平成27年12月31日

平成28年３月30日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は、平成28年２月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式942,500株の取得を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が687,563千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が688,632千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年１月１日　至平成29年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月28日

定時株主総会

普通株式

1,381,262

18

平成28年12月31日

平成29年３月29日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年１月１日　至平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

CPA型アドネットワーク事業

CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,123,543

6,640,716

18,764,259

－

18,764,259

セグメント間の内部売上高又は振替高

30,940

5,453

36,393

△36,393

－

計

12,154,483

6,646,169

18,800,653

△36,393

18,764,259

セグメント利益

2,253,519

1,144,261

3,397,780

△466,877

2,930,903

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年１月１日　至平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

CPA型アドネットワーク事業

CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

13,349,183

6,509,130

19,858,313

－

19,858,313

セグメント間の内部売上高又は振替高

25,744

79

25,824

△25,824

－

計

13,374,928

6,509,209

19,884,137

△25,824

19,858,313

セグメント利益

2,596,176

1,021,797

3,617,973

△522,063

3,095,910

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

　　　３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、当社連結子会社であった株式会社エイトクロップスを平成29年１月１日を合併期日とする吸収合併を行っております。同じく当社連結子会社であった株式会社ファンメディアについても平成29年５月１日を合併期日とする吸収合併を行っております。これに伴い、当社グループ内の経営管理区分を見直した結果、第１四半期連結会計期間より、従来「その他」に含めておりました他社媒体広告販売および株式会社ファンメディアが展開していた自社媒体事業については、その担当部署等に応じて「CPA型アドネットワーク事業」又は「CPC/ターゲティング型アドネットワーク事業」に含めております。また、従来「調整額」に含めておりました各事業の開発部門の損益を各報告セグメントへ合理的な配賦基準に基づき配賦する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の測定方法に基づき作成しております。
（企業結合等関係）

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、平成29年２月24日開催の取締役会において、当社100％出資の連結子会社である株式会社ファンメディアとの間で、当社を吸収合併存続会社、株式会社ファンメディアを吸収合併消滅会社とする吸収合併契約を決議し、平成29年５月１日付で合併いたしました。その内容は以下の通りです。

 

(１）取引の概要

　①被合併企業の名称及び当該事業の内容

被合併企業の名称　株式会社ファンメディア

事業の内容　　　　自社媒体事業

　②企業結合日

平成29年５月１日

　③企業結合の法的形式

当社を吸収合併存続会社、株式会社ファンメディアを吸収合併消滅会社とする吸収合併。

　④その他取引の概要に関する事項

本合併は、当社グループの経営と組織運営の効率化を目的としております。

 

(２）実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業

分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき、共通支配

下の取引等として会計処理しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年１月１日

至　平成28年６月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年１月１日

至　平成29年６月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

25円38銭

30円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

1,954,302

2,331,595

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

1,954,302

2,331,595

普通株式の期中平均株式数（株）

77,015,230

76,743,682

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

25円30銭

30円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

217,981

176,308

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

平成25年３月28日株主総会決議ストックオプション

普通株式　289,600株

平成29年３月28日株主総会決議ストックオプション

普通株式　99,000株

 

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社は、平成29年６月23日開催の取締役会において、シーサー株式会社の全株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、平成29年７月３日付で全株式を取得しました。

 

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　シーサー株式会社

事業の内容　　　　メディア事業、ソリューション事業

②企業結合を行った主な理由

　シーサー株式会社は幅広いウェブサービスを提供しており、同社を子会社化することにより、当社のアフィリエイト広告サービスとシナジー効果が発揮され、更なる事業規模拡大及び企業価値向上が期待できると考え、株式を取得することといたしました。

③企業結合日

平成29年７月３日

④企業結合の法的形式

株式取得

⑤結合後企業の名称

シーサー株式会社

⑥取得した議決権比率

100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価

現金

1,500,001千円

取得原価

 

1,500,001千円

 

（３）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

（４）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。