第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	17,778,004	17,143,323
売掛金	3,703,909	4,542,376
有価証券	800,590	851,099
その他	327,994	231,667
貸倒引当金	△13,522	△9,457
流動資産合計	22,596,975	22,759,009
固定資産
有形固定資産
建物	153,049	153,049
減価償却累計額	△74,942	△79,336
建物（純額）	78,106	73,712
工具、器具及び備品	792,404	802,557
減価償却累計額	△542,591	△597,539
工具、器具及び備品（純額）	249,813	205,017
有形固定資産合計	327,920	278,730
無形固定資産
その他	284,313	715,052
無形固定資産合計	284,313	715,052
投資その他の資産
投資有価証券	2,074,216	2,347,639
その他	508,030	433,100
貸倒引当金	△1,209	△1,638
投資その他の資産合計	2,581,037	2,779,101
固定資産合計	3,193,271	3,772,883
資産合計	25,790,246	26,531,893

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	4,384,454	4,869,769
未払法人税等	590,647	693,636
賞与引当金	139,632	151,362
ポイント引当金	68,829	67,291
その他	617,301	701,248
流動負債合計	5,800,864	6,483,307
固定負債
長期預り保証金	150,259	151,338
その他	3,318	－
固定負債合計	153,578	151,338
負債合計	5,954,442	6,634,645
純資産の部
株主資本
資本金	1,173,673	1,173,673
資本剰余金	278,373	278,373
利益剰余金	19,117,548	18,969,008
自己株式	△800,000	△800,000
株主資本合計	19,769,594	19,621,055
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2,666	200,647
その他の包括利益累計額合計	△2,666	200,647
新株予約権	68,876	75,545
純資産合計	19,835,804	19,897,248
負債純資産合計	25,790,246	26,531,893

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)
売上高	18,393,669	17,795,113
売上原価	13,833,491	13,706,315
売上総利益	4,560,177	4,088,798
販売費及び一般管理費	※１ 2,280,824	※１ 2,115,150
営業利益	2,279,352	1,973,647
営業外収益
受取利息	8,073	5,995
受取配当金	3,443	2,883
投資有価証券売却益	1,238	－
投資事業組合運用益	110,548	－
租税公課還付金	－	7,613
その他	16,901	8,585
営業外収益合計	140,206	25,078
営業外費用
為替差損	689	2,936
投資事業組合運用損	－	2,404
その他	196	221
営業外費用合計	886	5,561
経常利益	2,418,672	1,993,163
特別利益
新株予約権戻入益	6,224	2,786
その他	45	－
特別利益合計	6,270	2,786
特別損失
投資有価証券評価損	－	※２ 66,416
特別損失合計	－	66,416
税金等調整前四半期純利益	2,424,943	1,929,533
法人税、住民税及び事業税	779,876	654,216
法人税等調整額	20,614	△15,566
法人税等合計	800,491	638,649
四半期純利益	1,624,451	1,290,884
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,624,451	1,290,884

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純利益	1,624,451	1,290,884
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△15,213	203,313
その他の包括利益合計	△15,213	203,313
四半期包括利益	1,609,238	1,494,198
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,609,238	1,494,198
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年１月１日 　至　2018年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年１月１日 　至　2019年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,424,943	1,929,533
減価償却費	102,222	119,084
株式報酬費用	5,372	9,455
のれん償却額	73,042	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,430	△3,635
賞与引当金の増減額（△は減少）	13,014	11,729
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△15,034	△1,538
受取利息及び受取配当金	△11,517	△8,879
投資事業組合運用損益（△は益）	△110,548	2,404
新株予約権戻入益	△6,224	△2,786
デリバティブ評価損益（△は益）	△13,024	△4,558
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,238	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	66,416
売上債権の増減額（△は増加）	△250,397	△838,896
仕入債務の増減額（△は減少）	441,301	485,314
預り保証金の増減額（△は減少）	2,000	1,078
未払消費税等の増減額（△は減少）	△106,987	91,049
為替差損益（△は益）	1,961	6,073
その他	△133,350	△58,937
小計	2,414,102	1,802,909
利息及び配当金の受取額	19,082	15,445
法人税等の支払額	△606,971	△550,571
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,826,212	1,267,783
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△102,482	△15,125
無形固定資産の取得による支出	△57,304	△83,659
事業譲受による支出	－	△405,000
投資有価証券の取得による支出	△619,550	△615,366
投資有価証券の償還による収入	652,197	509,090
投資有価証券の売却による収入	2,938	－
投資事業組合からの分配による収入	119,023	715
その他	154	△3,393
投資活動によるキャッシュ・フロー	△5,022	△612,739
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	370	－
配当金の支払額	△1,305,050	△1,283,651
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,304,679	△1,283,651
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,961	△6,073
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	514,549	△634,680
現金及び現金同等物の期首残高	16,822,087	17,778,004
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 17,336,636	※１ 17,143,323

【注記事項】

(追加情報)

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年１月１日 　　至  2018年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 　　至  2019年６月30日）
販売手数料	639,329千円	401,842千円
給料	659,103	708,942
賞与引当金繰入額	111,548	107,525

※２　投資有価証券評価損

当第２四半期連結累計期間（自  2019年１月１日  至  2019年６月30日）

　当社グループが保有する「投資有価証券」に区分される有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を実施したものです。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年１月１日 至  2018年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年１月１日 至  2019年６月30日）
現金及び預金勘定	17,336,636千円	17,143,323千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	17,336,636	17,143,323

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年１月１日　至2018年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年３月28日 定時株主総会	普通株式	1,460,758	19	2017年12月31日	2018年３月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日　至2019年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年３月27日 定時株主総会	普通株式	1,439,423	19	2018年12月31日	2019年３月28日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年１月１日　至2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他  （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	CPA型アドネットワーク事業	CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業	計
売上高
外部顧客への売上高	13,054,018	4,962,998	18,017,017	376,651	18,393,669	－	18,393,669
セグメント間の内部売上高又は振替高	47,052	－	47,052	23,724	70,776	△70,776	－
計	13,101,070	4,962,998	18,064,069	400,376	18,464,445	△70,776	18,393,669
セグメント利益又は損失（△）	2,415,483	457,765	2,873,248	△55,211	2,818,037	△538,684	2,279,352

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年１月１日　至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他  （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	CPA型アドネットワーク事業	CPC／ターゲティング型アドネットワーク事業	計
売上高
外部顧客への売上高	12,623,656	4,779,683	17,403,340	391,773	17,795,113	－	17,795,113
セグメント間の内部売上高又は振替高	105,144	－	105,144	19,690	124,835	△124,835	－
計	12,728,800	4,779,683	17,508,484	411,463	17,919,948	△124,835	17,795,113
セグメント利益又は損失（△）	2,190,410	447,612	2,638,023	△85,928	2,552,094	△578,446	1,973,647

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（重要な事業の譲受）
　当社の連結子会社であるシーサー株式会社は、2019年３月27日開催の取締役会において、株式会社ロックオン
のメディア事業の譲受について決議し、2019年３月28日付で事業譲渡契約を締結し、2019年４月１日付で当該事業を譲り受けました。

１．企業結合の概要
（1）相手企業の名称及び取得した事業
　　 相手企業の名称 株式会社ロックオン
　　 事業の内容 メディア事業
（2）企業結合を行った主な理由
　　 メディア事業の活性化を推進することを目的として本事業譲受を決定したものであります。
（3）企業結合日
　　 2019年４月１日
（4）企業結合の法的形式
　　 現金を対価とする事業譲受
（5）結合後企業の名称
　　 結合後企業の名称の変更はありません。
（6）取得企業を決定するに至った主な根拠
　　 当社の連結子会社であるシーサー株式会社が現金を対価として事業を譲り受けたためであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業又は取得した事業の業績の期間

　　 2019年４月１日から2019年６月30日まで
３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金（未払金を含む）　　　　　　　　　405,000千円

取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　405,000

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間

　　 該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年１月１日 至　2018年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年１月１日 至　2019年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	21円13銭	17円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,624,451	1,290,884
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,624,451	1,290,884
普通株式の期中平均株式数（株）	76,882,893	75,759,131
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	21円11銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	57,622	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜
在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。