第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,532,772	18,591,706
売掛金	3,414,350	3,278,729
有価証券	1,096,914	800,821
その他	348,491	1,173,515
貸倒引当金	△12,750	△12,783
流動資産合計	24,379,779	23,831,990
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	72,189	68,525
工具、器具及び備品（純額）	84,581	57,540
有形固定資産合計	156,770	126,065
無形固定資産
その他	596,852	582,688
無形固定資産合計	596,852	582,688
投資その他の資産
投資有価証券	830,836	711,285
その他	358,538	358,321
貸倒引当金	△1,201	△658
投資その他の資産合計	1,188,173	1,068,948
固定資産合計	1,941,796	1,777,701
資産合計	26,321,576	25,609,691

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	4,321,757	4,333,462
未払法人税等	434,076	466,718
賞与引当金	155,074	78,913
ポイント引当金	60,525	60,825
その他	690,319	686,241
流動負債合計	5,661,753	5,626,161
固定負債
長期預り保証金	141,537	137,803
固定負債合計	141,537	137,803
負債合計	5,803,290	5,763,964
純資産の部
株主資本
資本金	1,173,673	1,173,673
資本剰余金	278,373	278,373
利益剰余金	20,718,731	20,294,413
自己株式	△1,799,973	△1,983,608
株主資本合計	20,370,805	19,762,851
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	84,164	13,343
その他の包括利益累計額合計	84,164	13,343
新株予約権	63,315	69,532
純資産合計	20,518,285	19,845,727
負債純資産合計	26,321,576	25,609,691

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	15,436,534	14,059,399
売上原価	11,621,288	10,823,714
売上総利益	3,815,246	3,235,684
販売費及び一般管理費	※１ 2,092,194	※１ 1,963,130
営業利益	1,723,052	1,272,554
営業外収益
受取利息	3,635	2,819
受取配当金	5,312	3,991
投資有価証券売却益	1,521	7,247
為替差益	－	34,139
デリバティブ評価益	8,965	－
投資事業組合運用益	132,306	119,390
その他	2,324	1,857
営業外収益合計	154,066	169,446
営業外費用
為替差損	7,054	－
デリバティブ評価損	－	3,008
その他	3,209	336
営業外費用合計	10,264	3,344
経常利益	1,866,854	1,438,655
特別利益
固定資産売却益	－	228
特別利益合計	－	228
特別損失
関係会社株式評価損	24,333	－
固定資産売却損	－	5,016
事務所移転費用	6,578	1,014
減損損失	3,102	－
特別損失合計	34,014	6,031
税金等調整前四半期純利益	1,832,839	1,432,853
法人税、住民税及び事業税	576,075	435,705
法人税等調整額	13,076	27,910
法人税等合計	589,152	463,615
四半期純利益	1,243,687	969,237
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,243,687	969,237

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益	1,243,687	969,237
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△110,590	△70,821
その他の包括利益合計	△110,590	△70,821
四半期包括利益	1,133,096	898,416
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,133,096	898,416
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,832,839	1,432,853
減価償却費	116,236	103,158
減損損失	3,102	－
株式報酬費用	12,702	6,217
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,906	△510
賞与引当金の増減額（△は減少）	14,262	△76,161
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△7,321	300
受取利息及び受取配当金	△8,948	△6,811
為替差損益（△は益）	7,600	△33,138
投資事業組合運用損益（△は益）	△132,306	△119,390
デリバティブ評価損益（△は益）	△8,965	3,008
関係会社株式評価損	24,333	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,521	△7,247
固定資産売却損益（△は益）	－	4,788
売上債権の増減額（△は増加）	△6,166	136,164
仕入債務の増減額（△は減少）	298,597	11,704
預り保証金の増減額（△は減少）	△5,700	△3,734
未払消費税等の増減額（△は減少）	147,999	△87,671
その他	△61,248	△21,398
小計	2,230,401	1,342,132
利息及び配当金の受取額	16,593	11,524
法人税等の支払額	△538,927	△406,160
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,708,066	947,495
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△11,383	△5,555
有形固定資産の売却による収入	6,566	8,769
無形固定資産の取得による支出	△64,599	△64,195
投資有価証券の取得による支出	△91,590	△161,152
投資有価証券の償還による収入	501,400	351,725
投資有価証券の売却による収入	15,189	111,142
投資事業組合からの分配による収入	153,798	136,709
敷金及び保証金の差入による支出	△674	－
敷金及び保証金の回収による収入	28,647	95,429
その他	－	△2,907
投資活動によるキャッシュ・フロー	537,355	469,967
財務活動によるキャッシュ・フロー
自己株式の取得による支出	△1,003,079	△183,966
配当金の支払額	△1,436,113	△1,390,995
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,439,193	△1,574,962
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,912	34,413
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△195,684	△123,085
現金及び現金同等物の期首残高	18,610,946	19,532,772
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 18,415,261	※１ 19,409,687

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の拡大や収束を

含む仮定について重要な変更はありません。

しかしながら、今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は不確定要素が多いことから、その

収束状況によっては当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）
販売手数料	296,369千円	238,616千円
給料	727,529	850,330
賞与引当金繰入額	107,697	57,066

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金勘定	18,415,261千円	18,591,706千円
預入期間が３か月を超える定期預金	-	-
流動資産「その他」（証券会社預け金）	-	817,980千円
現金及び現金同等物	18,415,261	19,409,687

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日　至2020年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月26日 定時株主総会	普通株式	1,439,423	19	2019年12月31日	2020年３月27日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年２月21日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される

同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式の取得を決議し、自己株式2,414,100株の取得を行いました。

　この取得により、当第２四半期連結累計期間において自己株式が999,972千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において自己株式は1,799,973千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年１月１日　至2021年６月30日）

１．配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年３月26日 定時株主総会	普通株式	1,393,555	19	2020年12月31日	2021年３月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月17日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される

同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式の取得を決議し、自己株式452,300株の取得を行いました。

　この取得により、当第２四半期連結累計期間において自己株式が183,635千円増加しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において自己株式は1,983,608千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年１月１日　至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他  （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	CPAソリューション事業	ADコミュニケーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,673,472	3,438,093	15,111,566	324,968	15,436,534	－	15,436,534
セグメント間の内部売上高又は振替高	111,315	－	111,315	54,949	166,264	△166,264	－
計	11,784,788	3,438,093	15,222,881	379,918	15,602,799	△166,264	15,436,534
セグメント利益又は損失（△）	2,111,805	151,618	2,263,423	△37,394	2,226,029	△502,977	1,723,052

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年１月１日　至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他  （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	CPAソリューション事業	ADコミュニケーション事業	計
売上高
外部顧客への売上高	11,124,261	2,670,721	13,794,982	264,416	14,059,399	－	14,059,399
セグメント間の内部売上高又は振替高	173,288	－	173,288	43,742	217,030	△217,030	－
計	11,297,549	2,670,721	13,968,271	308,159	14,276,430	△217,030	14,059,399
セグメント利益又は損失（△）	1,830,187	△44,751	1,785,436	△41,606	1,743,829	△471,275	1,272,554

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業等を
含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益	16円71銭	13円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	1,243,687	969,237
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,243,687	969,237
普通株式の期中平均株式数（株）	74,448,920	73,324,027

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

 該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。