第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年６月１日から平成28年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年６月１日から平成28年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,272,933	5,665,074
受取手形及び売掛金	3,283,208	3,204,039
有価証券	100,185	－
商品	768	1,065
原材料及び貯蔵品	23,646	23,779
繰延税金資産	182,021	183,653
その他	767,512	645,332
貸倒引当金	△4,106	△4,417
流動資産合計	9,626,168	9,718,526
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,358,405	4,494,499
機械装置及び運搬具（純額）	14,856	13,607
リース資産（純額）	596,387	588,249
建設仮勘定	246,487	18,026
その他（純額）	165,879	171,185
有形固定資産合計	5,382,015	5,285,568
無形固定資産
のれん	3,433,321	3,290,682
その他	121,772	119,311
無形固定資産合計	3,555,094	3,409,993
投資その他の資産
投資有価証券	979,726	936,588
関係会社株式	16,000	16,000
長期貸付金	734,877	735,057
差入保証金	1,467,805	1,528,939
その他	276,982	273,808
貸倒引当金	△4,659	△4,659
投資その他の資産合計	3,470,732	3,485,734
固定資産合計	12,407,842	12,181,297
資産合計	22,034,011	21,899,824

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (平成28年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	129,470	133,016
短期借入金	※ 800,000	※ 700,000
1年内返済予定の長期借入金	1,219,611	1,274,731
未払金	1,852,775	1,826,438
未払法人税等	549,370	253,796
未払消費税等	274,944	292,391
賞与引当金	407,343	275,674
その他	1,108,811	1,353,846
流動負債合計	6,342,328	6,109,896
固定負債
長期借入金	5,632,356	5,705,157
繰延税金負債	91,918	79,473
資産除去債務	249,055	256,437
受入入居保証金	958,275	975,901
退職給付に係る負債	188,504	196,250
リース債務	575,371	567,779
その他	55,787	57,804
固定負債合計	7,751,268	7,838,803
負債合計	14,093,597	13,948,699
純資産の部
株主資本
資本金	1,437,547	1,437,547
資本剰余金	1,607,147	1,607,147
利益剰余金	4,198,679	4,189,155
自己株式	△740,236	△740,311
株主資本合計	6,503,139	6,493,540
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	213,235	184,851
退職給付に係る調整累計額	△873	2,014
その他の包括利益累計額合計	212,362	186,866
新株予約権	2,319	2,319
非支配株主持分	1,222,592	1,268,398
純資産合計	7,940,414	7,951,124
負債純資産合計	22,034,011	21,899,824

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年６月１日 　至　平成27年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年８月31日)
売上高	5,165,318	9,235,282
売上原価	4,248,473	7,725,223
売上総利益	916,844	1,510,058
販売費及び一般管理費	631,700	1,166,963
営業利益	285,143	343,094
営業外収益
受取利息	1,674	2,243
受取配当金	1,981	1,706
持分法による投資利益	54,989	－
設備補助金収入	－	156,250
その他	2,924	16,404
営業外収益合計	61,570	176,604
営業外費用
支払利息	2,552	12,217
投資事業組合運用損	1,911	2,442
その他	412	2,557
営業外費用合計	4,876	17,217
経常利益	341,837	502,482
特別利益
段階取得に係る差益	1,230,845	－
特別利益合計	1,230,845	－
税金等調整前四半期純利益	1,572,683	502,482
法人税等	113,291	209,292
四半期純利益	1,459,391	293,189
非支配株主に帰属する四半期純利益	91	69,115
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,459,300	224,074

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　平成27年６月１日 　至　平成27年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成28年８月31日)
四半期純利益	1,459,391	293,189
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	67,666	△28,417
退職給付に係る調整額	－	5,762
持分法適用会社に対する持分相当額	△2	－
その他の包括利益合計	67,664	△22,655
四半期包括利益	1,527,055	270,534
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,526,964	198,577
非支配株主に係る四半期包括利益	91	71,956

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成28年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （平成28年８月31日）
当座貸越極度額の総額	2,800,000千円	3,600,000千円
借入実行残高	800,000	700,000
差引額	2,000,000	2,900,000

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  平成27年６月１日 至  平成27年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 至  平成28年８月31日）
減価償却費	24,505千円	132,962千円
のれんの償却額	35,884	142,639

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年８月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年８月28日 定時株主総会	普通株式	137,534	15	平成27年５月31日	平成27年８月31日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年８月29日 定時株主総会	普通株式	233,598	25	平成28年５月31日	平成28年８月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成27年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,785,113	－	1,204,549	4,989,662	175,655	5,165,318	－	5,165,318
セグメント間の内部売上高又は振替高	29,820	－	－	29,820	－	29,820	△29,820	－
計	3,814,933	－	1,204,549	5,019,482	175,655	5,195,138	△29,820	5,165,318
セグメント利益又は損失（△）	422,312	－	△20,034	402,277	18,110	420,388	△135,244	285,143

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△135,244千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第１四半期連結累計期間において、持分法適用関連会社であったサクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、議決権所有割合が50.1％となったことに伴い、同社及び同社の連結子会社を連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日と比べ、当第１四半期連結会計期間末の子育て支援サービス事業の資産の合計は、7,963,321千円増加しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間より、持分法適用関連会社であったサクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、同社及び同社の連結子会社を当社の連結子会社としたことに伴い、子育て支援サービス事業に進出したため、報告セグメントを変更しております。

　なお、サクセスホールディングス株式会社のみなし取得日を平成27年６月30日としているため、当第１四半期連結累計期間は四半期貸借対照表のみを連結しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

当第１四半期連結累計期間より、子育て支援サービス事業において、サクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、議決権所有割合が50.1％となったことに伴い、同社を連結の範囲に加えたことによるのれんの増加額は、3,397,342千円であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,286,355	3,482,915	1,320,561	9,089,832	145,449	9,235,282	－	9,235,282
セグメント間の内部売上高又は振替高	43,159	－	－	43,159	－	43,159	△43,159	－
計	4,329,515	3,482,915	1,320,561	9,132,992	145,449	9,278,442	△43,159	9,235,282
セグメント利益	426,272	15,963	37,443	479,679	7,595	487,275	△144,180	343,094

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△144,180千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの名称を変更しており、従来の「保育関連サービス事業」を「子育て支援サービス事業」に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの名称で記載しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　平成27年６月１日 至　平成27年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成28年８月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	159円16銭	23円98銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,459,300	224,074
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,459,300	224,074
普通株式の期中平均株式数（株）	9,168,935	9,343,909
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	158円10銭	23円55銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	61,329	168,949
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。