第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年12月１日から平成29年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年６月１日から平成29年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,272,933	5,391,006
受取手形及び売掛金	3,283,208	3,558,152
有価証券	100,185	－
商品	768	3,088
原材料及び貯蔵品	23,646	8,466
繰延税金資産	182,021	328,027
その他	767,512	772,683
貸倒引当金	△4,106	△5,112
流動資産合計	9,626,168	10,056,312
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,358,405	4,313,551
機械装置及び運搬具（純額）	14,856	15,900
リース資産（純額）	596,387	571,973
建設仮勘定	246,487	725,978
その他（純額）	165,879	146,300
有形固定資産合計	5,382,015	5,773,703
無形固定資産
のれん	3,433,321	3,005,403
その他	121,772	111,909
無形固定資産合計	3,555,094	3,117,313
投資その他の資産
投資有価証券	979,726	1,005,588
関係会社株式	16,000	16,000
長期貸付金	734,877	773,211
差入保証金	1,467,805	1,539,151
その他	276,982	283,719
貸倒引当金	△4,659	△4,553
投資その他の資産合計	3,470,732	3,613,116
固定資産合計	12,407,842	12,504,133
資産合計	22,034,011	22,560,446
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	129,470	134,840
短期借入金	※ 800,000	※ 1,000,000
1年内返済予定の長期借入金	1,219,611	2,064,159
未払金	1,852,775	2,128,850
未払法人税等	549,370	268,657
未払消費税等	274,944	345,223
賞与引当金	407,343	287,451
その他	1,108,811	959,785
流動負債合計	6,342,328	7,188,969
固定負債
長期借入金	5,632,356	4,941,509
繰延税金負債	91,918	98,980
資産除去債務	249,055	258,287
受入入居保証金	958,275	909,684
退職給付に係る負債	188,504	212,418
リース債務	575,371	552,479
その他	55,787	56,388
固定負債合計	7,751,268	7,029,749
負債合計	14,093,597	14,218,718

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成29年２月28日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,437,547	1,453,624
資本剰余金	1,607,147	1,603,947
利益剰余金	4,198,679	4,337,497
自己株式	△740,236	△740,502
株主資本合計	6,503,139	6,654,566
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	213,235	229,160
退職給付に係る調整累計額	△873	7,505
その他の包括利益累計額合計	212,362	236,666
新株予約権	2,319	2,001
非支配株主持分	1,222,592	1,448,493
純資産合計	7,940,414	8,341,727
負債純資産合計	22,034,011	22,560,446

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年６月１日 　至　平成28年２月29日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成29年２月28日)
売上高	21,749,192	29,117,382
売上原価	18,218,414	24,198,341
売上総利益	3,530,777	4,919,041
販売費及び一般管理費	2,755,491	3,407,987
営業利益	775,286	1,511,054
営業外収益
受取利息	7,618	6,131
受取配当金	10,606	11,769
持分法による投資利益	54,989	－
設備補助金収入	115,760	156,868
その他	20,919	31,467
営業外収益合計	209,893	206,236
営業外費用
支払利息	32,015	39,201
投資事業組合運用損	6,365	6,146
その他	11,085	7,552
営業外費用合計	49,466	52,900
経常利益	935,713	1,664,391
特別利益
固定資産売却益	1,768	2,599
段階取得に係る差益	1,230,845	－
投資有価証券売却益	4,823	－
その他	15,800	15
特別利益合計	1,253,237	2,615
特別損失
固定資産除却損	2,881	501
事務所移転費用	45,279	5,279
役員退職慰労金	209,000	－
関係会社整理損	－	381,600
その他	－	12,468
特別損失合計	257,161	399,849
税金等調整前四半期純利益	1,931,790	1,267,157
法人税等	318,337	452,945
四半期純利益	1,613,452	814,212
非支配株主に帰属する四半期純利益	22,685	273,029
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,590,766	541,182

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年６月１日 　至　平成28年２月29日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成29年２月28日)
四半期純利益	1,613,452	814,212
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△8,679	15,876
退職給付に係る調整額	8,459	16,723
持分法適用会社に対する持分相当額	△2	－
その他の包括利益合計	△222	32,600
四半期包括利益	1,613,229	846,812
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,586,320	565,486
非支配株主に係る四半期包括利益	26,908	281,326

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当社は平成29年２月21日をもって連結子会社であったＡＣＡヘルスケア・再編１号投資事業有限責任組合が清算結了となったため、当第３四半期連結会計期間末より、同社を連結の範囲から除外しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。なお、一部の連結子会社においては、原則的な方法によっております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成28年５月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成29年２月28日）
当座貸越極度額の総額	2,800,000千円	3,600,000千円
借入実行残高	800,000	1,000,000
差引額	2,000,000	2,600,000

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年６月１日 至  平成28年２月29日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 至  平成29年２月28日）
減価償却費	306,150千円	398,448千円
のれんの償却額	321,162	427,917

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成28年２月29日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年８月28日 定時株主総会	普通株式	137,534	15	平成27年５月31日	平成27年８月31日	利益剰余金
平成28年１月８日 取締役会	普通株式	137,534	15	平成27年11月30日	平成28年２月９日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成29年２月28日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年８月29日 定時株主総会	普通株式	233,598	25	平成28年５月31日	平成28年８月30日	利益剰余金
平成29年１月10日 取締役会	普通株式	168,766	18	平成28年11月30日	平成29年２月14日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年６月１日　至　平成28年２月29日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	11,443,034	6,045,702	3,707,899	21,196,635	552,557	21,749,192	-	21,749,192
セグメント間の内部売上高 又は振替高	121,611	-	-	121,611	-	121,611	△121,611	-
計	11,564,645	6,045,702	3,707,899	21,318,247	552,557	21,870,804	△121,611	21,749,192
セグメント利益 又は損失（△）	1,169,700	43,143	△58,647	1,154,196	29,921	1,184,117	△408,831	775,286

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△408,831千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　第１四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であったサクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、議決権所有割合が50.1％となったことに伴い、同社及び同社の連結子会社を連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日と比べ、当第３四半期連結会計期間末の子育て支援サービス事業の資産の合計は、のれんの金額を含め13,184,373千円増加しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、持分法適用関連会社であったサクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、同社及び同社の連結子会社を当社の連結子会社としたことに伴い、子育て支援サービス事業に進出したため、報告セグメントを変更しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間より、子育て支援サービス事業において、サクセスホールディングス株式会社の株式を取得し、議決権所有割合が50.1％となったことに伴い、同社を連結の範囲に加えたことによりのれんが発生しております。これにより前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間末ののれんは3,202,648千円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成29年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	13,977,535	10,694,616	3,961,282	28,633,433	483,949	29,117,382	－	29,117,382
セグメント間の内部売上高 又は振替高	165,860	－	－	165,860	－	165,860	△165,860	－
計	14,143,395	10,694,616	3,961,282	28,799,294	483,949	29,283,243	△165,860	29,117,382
セグメント利益	1,460,256	330,768	122,146	1,913,171	12,880	1,926,052	△414,997	1,511,054

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△414,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの名称を変更しており、従来の「保育関連サービス事業」を「子育て支援サービス事業」に変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。

　　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントの名称で記載しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

子会社株式の追加取得

１．取引の概要

（１）結合当事企業の名称及びその事業の内容

　　　結合当事企業の名称：株式会社サンライズ・ヴィラ

　　　事業の内容：介護関連サービス事業

（２）企業結合日

平成29年1月31日

（３）企業結合の法的形式

現物分配、非支配株主からの株式取得

（４）結合後企業の名称

名称変更はありません。

（５）その他取引の概要に関する事項

介護施設の運営ノウハウがグループ内に蓄積されたと判断したことから、当社子会社であるＡＣＡヘルスケア・再編１号投資事業有限責任組合が保有していた全株式を現物分配および非支配株主からの取得によって取得いたしました。

なお、ＡＣＡヘルスケア・再編１号投資事業有限責任組合は平成29年２月21日に清算結了しておりますが、この清算に伴い無限責任組合員に対する義務の履行による支出を関係会社整理損として特別損失に計上しております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成25年9月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針10号　平成25年9月13日)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。

３．子会社株式の追加取得に関する事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	404,000千円
取得原価		404,000千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年６月１日 至　平成28年２月29日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成29年２月28日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	173円50銭	57円83銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,590,766	541,182
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,590,766	541,182
普通株式の期中平均株式数（株）	9,168,935	9,357,493
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	170円37銭	56円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	168,218	158,867
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成29年１月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………168,766千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………18円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………平成29年２月14日

（注）  平成28年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行っております。