第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年12月１日から平成30年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成30年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,915,111	4,507,965
受取手形及び売掛金	3,693,767	3,732,441
商品	3,385	3,162
原材料及び貯蔵品	4,045	4,988
繰延税金資産	326,907	326,907
その他	1,375,181	792,054
貸倒引当金	△4,864	△5,053
流動資産合計	11,313,534	9,362,465
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,412,374	5,688,650
機械装置及び運搬具（純額）	14,173	22,802
リース資産（純額）	563,835	540,125
建設仮勘定	263,171	1,692,112
その他（純額）	189,580	182,224
有形固定資産合計	6,443,135	8,125,916
無形固定資産
のれん	2,953,077	2,512,514
その他	121,579	101,260
無形固定資産合計	3,074,657	2,613,775
投資その他の資産
投資有価証券	1,070,635	1,120,005
関係会社株式	16,000	28,000
長期貸付金	783,744	924,222
差入保証金	1,596,014	1,746,051
その他	354,865	379,079
貸倒引当金	△10,112	△12,646
投資その他の資産合計	3,811,147	4,184,712
固定資産合計	13,328,940	14,924,404
資産合計	24,642,474	24,286,869

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成30年２月28日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	138,240	140,246
短期借入金	※ 2,000,000	※ 2,400,000
1年内返済予定の長期借入金	2,032,408	1,201,122
未払金	2,644,629	2,559,647
未払法人税等	589,318	348,608
未払消費税等	1,137,186	381,293
賞与引当金	540,814	386,880
その他	928,071	911,044
流動負債合計	10,010,670	8,328,843
固定負債
長期借入金	4,655,429	4,982,137
繰延税金負債	94,391	113,088
資産除去債務	308,861	336,829
受入入居保証金	856,795	870,143
退職給付に係る負債	194,114	220,377
リース債務	544,770	521,405
その他	56,497	56,261
固定負債合計	6,710,860	7,100,243
負債合計	16,721,531	15,429,087
純資産の部
株主資本
資本金	1,454,109	1,471,485
資本剰余金	1,028,742	1,046,118
利益剰余金	4,530,896	5,069,852
自己株式	△740,502	△740,596
株主資本合計	6,273,245	6,846,859
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	274,306	316,875
退職給付に係る調整累計額	18,477	636
その他の包括利益累計額合計	292,784	317,512
新株予約権	1,960	1,587
非支配株主持分	1,352,952	1,691,822
純資産合計	7,920,943	8,857,782
負債純資産合計	24,642,474	24,286,869

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成29年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成30年２月28日)
売上高	29,117,382	33,674,288
売上原価	24,198,341	27,797,017
売上総利益	4,919,041	5,877,270
販売費及び一般管理費	3,589,662	4,276,111
営業利益	1,329,379	1,601,159
営業外収益
受取利息	6,131	6,123
受取配当金	11,769	12,888
投資事業組合運用益	－	11,525
設備補助金収入	156,868	541,026
その他	31,467	58,619
営業外収益合計	206,236	630,184
営業外費用
支払利息	39,201	34,860
投資事業組合運用損	6,146	3,489
その他	12,736	8,272
営業外費用合計	58,083	46,622
経常利益	1,477,532	2,184,721
特別利益
固定資産売却益	2,599	1,103
関係会社株式売却益	－	11,082
その他	15	46
特別利益合計	2,615	12,233
特別損失
固定資産除却損	501	444
事務所移転費用	5,279	8,002
ゴルフ会員権評価損	－	1,942
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	－	731
関係会社整理損	381,600	－
賃貸借契約解約損	－	18,000
社名変更費用	12,468	11,516
特別損失合計	399,849	40,636
税金等調整前四半期純利益	1,080,298	2,156,318
法人税等	393,797	877,293
四半期純利益	686,501	1,279,024
非支配株主に帰属する四半期純利益	216,457	382,860
親会社株主に帰属する四半期純利益	470,044	896,163

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成28年６月１日 　至　平成29年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成29年６月１日 　至　平成30年２月28日)
四半期純利益	686,501	1,279,024
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	15,876	42,496
退職給付に係る調整額	16,723	△35,608
その他の包括利益合計	32,600	6,887
四半期包括利益	719,101	1,285,912
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	494,348	920,891
非支配株主に係る四半期包括利益	224,753	365,020

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成29年５月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成30年２月28日）
当座貸越極度額の総額	5,600,000千円	6,600,000千円
借入実行残高	2,000,000	2,400,000
差引額	3,600,000	4,200,000

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成28年６月１日 至  平成29年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成29年６月１日 至  平成30年２月28日）
減価償却費	398,448千円	465,549千円
のれんの償却額	438,901	438,071

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成29年２月28日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年８月29日 定時株主総会	普通株式	233,598	25	平成28年５月31日	平成28年８月30日	利益剰余金
平成29年１月10日 取締役会	普通株式	168,766	18	平成28年11月30日	平成29年２月14日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成30年２月28日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年８月28日 定時株主総会	普通株式	168,863	18	平成29年５月31日	平成29年８月29日	利益剰余金
平成30年１月10日 取締役会	普通株式	188,343	10	平成29年11月30日	平成30年２月14日	利益剰余金

（注）平成29年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。平成29年５月31日を基準日とする配当金については、当該分割を考慮しない額を記載しております。なお、当該分割を考慮した場合の１株当たり配当額は、９円となります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成29年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	13,977,535	10,694,616	3,961,282	28,633,433	483,949	29,117,382	－	29,117,382
セグメント間の内部売上高 又は振替高	165,860	－	－	165,860	－	165,860	△165,860	－
計	14,143,395	10,694,616	3,961,282	28,799,294	483,949	29,283,243	△165,860	29,117,382
セグメント利益	1,460,256	149,093	122,146	1,731,496	12,880	1,744,377	△414,997	1,329,379

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△414,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成30年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	16,141,733	12,876,864	4,202,255	33,220,852	453,435	33,674,288	-	33,674,288
セグメント間の内部売上高 又は振替高	229,728	-	-	229,728	-	229,728	△229,728	-
計	16,371,462	12,876,864	4,202,255	33,450,581	453,435	33,904,016	△229,728	33,674,288
セグメント利益	1,531,788	488,709	114,707	2,135,206	14,129	2,149,335	△548,175	1,601,159

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△548,175千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成28年６月１日 至　平成29年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成29年６月１日 至　平成30年２月28日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	25円12銭	47円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	470,044	896,163
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	470,044	896,163
普通株式の期中平均株式数（株）	18,714,985	18,800,435
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	24円70銭	47円07銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	317,734	238,640
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（注）平成29年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成30年１月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………188,343千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………10円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………平成30年２月14日

（注）  平成29年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行っております。